Заключение Контрольно-счетной палаты города Владивостока на отчет об исполнении бюджета Владивостокского городского округа за 2010 год, представленный в форме проекта решения Думы города Владивостока
|
Скачать 1.04 Mb.
|
|
Муниципальные целевые программы Владивостокского городского округа Муниципальным правовым актом от 22.12.2009 № 207-МПА "О бюджете Владивостокского городского округа на 2010 год" утверждено финансирование программных мероприятий по 15 муниципальным целевым программам в сумме 397 720,0 тыс. рублей. В течение 2010 года были приняты и утверждены еще 6 целевых программ. Уточненные бюджетные назначения составили 446 083,14 тыс. рублей, кассовое исполнение – 422 842,78 тыс. рублей (94,8 % плана). В 2010 году в полном объеме исполнены четыре программы: ведомственная целевая адресная программа "Проведение капитального ремонта многоквартирных домов города Владивостока" на 2010 год (утверждена постановлением администрации города Владивостока от 09.09.2010 № 1054); ведомственные целевые программы "Оснащение муниципальных учреждений здравоохранения города Владивостока рентгенологическим оборудованием" на 2010-2012 годы и "Пожарная безопасность муниципальных образовательных учреждений города Владивостока" на 2009-2010 годы; долгосрочная целевая программа "Обеспечение жильём молодых семей в городе Владивостоке" на 2009-2012 годы. На высоком уровне (от 94,2 % до 99,9 %) исполнены еще девять программ. Следует отметить, что высокий процент исполнения отдельных программ обусловлен корректировкой объемов финансирования в течение года. Например, расходы на реализацию МЦП "Спортивный Владивосток" на 2009-2013 годы бюджетом города на 2010 год были первоначально утверждены в сумме 134 263,00 тыс. рублей. В результате изменений расходы уменьшены на 33 863 тыс. рублей (муниципальным правовым актом от 21.04.2010 № 228-МПА – на 33 435 тыс. рублей, муниципальным правовым актом от 22.12.2010 № 280-МПА еще на 428 тыс. рублей) и утверждены в сумме 100 400,00 тыс. рублей. Исполнение составило 99 038,92 тыс. рублей, или 98,6% уточненного плана (первоначально утвержденный план исполнен на 73,8 %). Низкий процент исполнения отдельных программ обусловлен экономией бюджетных средств по итогам проведенных аукционов и заключением муниципальных контрактов с победителями торгов. Например, на реализацию МЦП "Разработка маршрутной сети городского пассажирского транспорта города Владивостока" было предусмотрено 3 600,0 тыс. рублей, исполнено в сумме 1 723,25 тыс. рублей (47,9 %), экономия бюджетных средств – 1 876,75 тыс. рублей. На низком уровне в отчетном периоде исполнена муниципальная целевая программа "Переселение граждан города Владивостока из ветхого и аварийного жилищного фонда". Расходы на 2010 год утверждены в сумме 18 000,00 тыс. рублей, исполнено – 7 286,40 тыс. рублей или 40,5 %. Одной из причин, оказавших влияние на освоение бюджетных средств, является поздняя подача управлением содержания жилищного фонда документов на конкурс, начало поступления документов датируется 11, 20 августа и 29 сентября, то есть заявки поданы только в 3 квартале 2010 года. При этом часть аукционов не была проведена в связи с отсутствием заявок продавцов. Из поступивших 18 пакетов документов на приобретение 14 однокомнатных, одной трехкомнатной и трех двухкомнатных квартир в январе-сентябре 2010 года состоялось два аукциона, по итогам которых приобретены одна трехкомнатная квартира и одна двухкомнатная квартира. 16 аукционов были признаны несостоявшимися из-за отсутствия заявок на участие в аукционе. Повторные аукционы не проведены в связи с вышеуказанной причиной. Следует обратить внимание на то, что по результатам исполнения бюджета города за 2009 год сложилась аналогичная ситуация в части низкого уровня исполнения программы "Переселение граждан города Владивостока из ветхого и аварийного жилищного фонда"19. Основная причина – позднее время подачи в управление муниципального заказа конкурсной документации, а также ее некачественное оформление, что привело к затягиванию размещения муниципального заказа. Кроме того, в 2010 году не исполнялись 2 программы, финансирование которых было предусмотрено в бюджете города на 2010 год, в том числе: 1) финансовые обязательства в сумме 2 350,0 тыс. рублей по долгосрочной целевой программе "Улучшение жилищных условий граждан, проживающих в сельской местности Владивостокского городского округа" на 2010-2012 годы в 4 квартале 2010 года перенесены на 2011 год (постановление главы города Владивостока от 30.09.2010 № 1153); 2) прекращено действие долгосрочной целевой программы "Организация строительства муниципального жилищного фонда на территории Владивостокского городского округа" на 2010-2014 годы (постановление главы города Владивостока от 16.11.2010 № 1377), на реализацию которой в 2010 году было утверждено 5 263,0 тыс. рублей, в связи с принятием новой долгосрочной целевой программы "Строительство малобюджетного жилья для обеспечения жилыми помещениями малоимущих граждан города Владивостока, нуждающихся в улучшении жилищных условий" на 2010-2012 годы (постановление администрации города Владивостока от 29.09.2010 № 1146) с аналогичными целями и объемом бюджетных ассигнований на 2010 год в сумме 5 400,0 тыс. рублей. В декабре 2010 года в паспорт вновь принятой программы внесены изменения, сумма финансовых обязательств уменьшена до 2 700,0 тыс. рублей, исполнение составило 2 550,0 тыс. рублей или 94,4 % уточненного плана. Вышеуказанное свидетельствует о недостаточно продуманных и взвешенных решениях органов администрации города Владивостока о разработке и принятии муниципальных целевых программ в целях эффективного решения задач в области муниципальной политики в установленных сферах деятельности, обеспечения достижения целей и задач социально-экономического развития, оптимизации расходов бюджета Владивостокского городского округа. Муниципальный долг По состоянию на 01.01.2010 долговые обязательства города Владивостока представлены в виде кредитов, полученных от кредитных организаций, в сумме 1 005 156 тыс. рублей. Решением о бюджете на 2010 год привлечение муниципальных внутренних заимствования в виде кредитов кредитных организаций предусмотрено в сумме 2 142 630,90 тыс. рублей, погашение кредитов кредитных организаций – 1 505 156,00 тыс. рублей. Фактически в 2010 году привлечены кредиты кредитных организаций на общую сумму 1 642 000,00 тыс. рублей, что составило 76,6 % от объема заимствований, предусмотренного решением о бюджете. В 2010 году заключено 8 кредитных договоров, из них 2 договора – об открытии невозобновляемой кредитной линии со сроком погашения обязательств в 2011 году. Погашение бюджетом кредитов произведено в сумме 1 005 156,00 тыс. рублей или 66,8 % от запланированного объема (1 505 156,00 тыс. рублей). Объем погашенных в 2010 году кредитов кредитных организаций составил 1 005 156,00 тыс. рублей, что также ниже планового показателя на 33,2 %. Погашены кредиты, полученные в 2009 году. Фактический размер муниципального долга по состоянию на 01.01.2011 составил 1 642 000,00 тыс. рублей, то есть увеличился в 1,6 раза (на 01.01.2010 составлял 1 005 156,00 тыс. рублей) Установленные статьей 3 Решения о бюджете долговые показатели в части предельного объема муниципального внутреннего долга города Владивостока (2 030 021,00 тыс. рублей) и его верхнего предела по состоянию на 01.01.2011 (3 035 177,00 тыс. рублей) соблюдены. В соответствии с решением о бюджете расходы на обслуживание муниципального долга планировались в сумме 91 521,00 тыс. рублей. На основании статьи 217 Бюджетного кодекса РФ и статьи 33 Положения о бюджетном процессе в городе Владивостоке в целях исполнения судебных актов, предъявляемых к казне муниципального образования, управлением финансов и экономики администрации города Владивостока плановые расходы по процентным платежам по муниципальному долгу были уточнены в сторону уменьшения на 7 038,24 тыс. рублей или на 7,7 % по отношению к утвержденному бюджету. В 2010 году уплачены проценты по муниципальному долгу в сумме 84 482,76 тыс. рублей (100 % уточненных назначений), что составило 0,8 % объема расходов бюджета ВГО, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации. Таким образом, предельный объем расходов на обслуживание муниципального долга, установленный статьей 111 Бюджетного кодекса РФ, соблюден (не должен превышать 15 %). Выводы 1. Годовой отчет об исполнении бюджета представлен администрацией города Владивостока в Контрольно-счетную палату в сроки, установленные статьей 264.4 Бюджетного кодекса РФ и статьей 37 Положения о бюджетном процессе в городе Владивостоке, в объеме, предусмотренном указанным Положением. 2. В соответствии требованиями Бюджетного кодекса РФ и Положения о бюджетном процессе в городе Владивостоке в Контрольно-счетную палату для проведения внешней проверки представлена годовая бюджетная отчетность 15 главных администраторов бюджетных средств – органов местного самоуправления. В результате указанной проверки достоверность Отчета об исполнении бюджета Владивостокского городского округа за 2010 год подтверждена. Проверкой соответствия показателей Отчета об исполнении бюджета показателям отчетов главных администраторов бюджетных средств, а также с информацией, предоставленной инспекцией Федеральной налоговой службы по Ленинскому району города Владивостока и отделением по Ленинскому и Первомайскому районам города Владивостока управления Федерального казначейства по Приморскому краю, расхождений также не установлено. 3. В 2010 году бюджет города исполнен: по доходам в сумме 13 349 924,46 тыс. рублей или 99 % от бюджетных назначений, утвержденных сводной бюджетной росписью; по расходам в сумме 11 018 192,99 тыс. рублей или на 76,4 % от запланированного сводной бюджетной росписью; с профицитом в сумме 2 331 731,47 тыс. рублей при запланированном дефиците в сумме 941 828,87 тыс. рублей. Основной причиной сложившегося профицита бюджета является неисполнение расходов, запланированных за счет поступивших от бюджетов иных уровней субсидий. 4. В 2010 году по сравнению с 2009 годом доходная часть городского бюджета увеличились на 5 804 340,4 тыс. рублей или в 1,8 раза. Существенное влияние на поступление доходов оказало увеличение безвозмездных поступлений из бюджетов других уровней, доля которых в общем объеме доходов увеличилась в 2,1 раза и составила 52,1 % против 24,4 % в 2009 году. Несмотря на уменьшение в доходной части бюджета города доли налоговых и неналоговых доходов, объем поступлений налоговых доходов в 2010 году увеличился по сравнению с 2009 годом на 450 812,72 тыс. рублей или на 10,1 %, неналоговых доходов – на 239 029,46 тыс. рублей или на 19,6 %. 5. План по налоговым доходам исполнен на 99,8 %, в бюджет поступило 4 934 179,03 тыс. рублей. При этом всего на 1 % не выполнены бюджетные назначения по налогу на доходы физических лиц, плановые показатели которого в течение года были откорректированы в сторону увеличения на 12,2 %. 6. Неналоговые доходы исполнены в сумме 1 457 166,13 тыс. рублей или на 101,8 % плановых назначений, в городской бюджет сверх плана поступило 25 267,04 тыс. рублей. 6.1. В то же время не выполнены бюджетные назначения по следующим видам неналоговых доходов бюджета, администрируемых органами власти краевого и федерального уровня: от сдачи в аренду земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена – план выполнен на 97,2 %; по платежам при пользовании природными ресурсами - на 93 %; от компенсации затрат, связанных с изъятием путем выкупа жилых и нежилых помещений, в связи со строительством объектов саммита АТЭС – на 92 %. 6.2. Не обеспечено пополнение доходной части бюджета города в виде дивидендов по акциям, принадлежащим городскому округу, в том числе и по причине отсутствия во Владивостокском городском округе утвержденного порядка управления, находящимися в муниципальной собственности акциями открытых акционерных обществ, а также порядка осуществления полномочий высшего органа управления обществ со 100 % долей акций городского округа. План по поступлениям указанных дивидендов выполнен менее чем на 1 %. 6.3. Имеются резервы по увеличению доходной части бюджета города в виде платежей от муниципальных унитарных предприятий за счет части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей, которые, по мнению Контрольно-счетной палаты, возможно мобилизовать, как путем утверждения дифференцированного размера отчислений от прибыли, так и в результате обеспечения надлежащего контроля над деятельностью указанных предприятий. 7. От других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в бюджет города поступило 6 958 579,30 тыс. рублей или 97,8 % плана, недополучено 153 162,99 тыс. рублей. По состоянию на 01.01.2011 не использовано 3 166 456,81 тыс. рублей межбюджетных трансфертов, в основном ввиду их позднего поступления. Не использованные в 2010 году субсидии в общей сумме 3 029 296,88 тыс. рублей включены в состав расходов бюджета города на 2011 год. 8. На протяжении трех последних лет приоритетным направлением расходов бюджета города остается социально-культурная сфера (2010 год – 44,9 % от общего объема расходов бюджета, 2009 год – 51,1 %, 2008 год – 50,6 %). Незначительное снижение в 2010 году удельного веса расходов на социально-культурную сферу обусловлено реализацией мероприятий по развитию города Владивостока как центра международного сотрудничества в Азиатско-Тихоокеанском регионе, осуществляемых за счет федерального и краевого бюджетов. В связи с чем, в 2010 году на 8,3 % увеличилась доля расходов на жилищно-коммунальное хозяйство. В абсолютной величине расходы на социально-культурную сферу, также как и по остальным направлениям в 2010 году увеличены по сравнению с 2009 и 2008 годами. 9. Исполнение бюджета города по расходам в 2010 году составило 76,4 % плана против 90,6 % за 2009 год и 95,7 % за 2008 год. При этом в абсолютной величине в 2010 году исполнено на 3 164 661,0 тыс. рублей больше, чем в 2009 году, и на 4 042 088,0 тыс. рублей больше, чем в 2008 году, то есть в 2010 году исполнено 1,4 бюджета города за 2009 год и 1,6 бюджета города за 2008 год. 10. Уровень исполнения расходов городского бюджета, в основном, снижен в результате неисполнения в полном объеме капитальных вложений, осуществляемых за счет федерального и краевого бюджетов и связанных с подготовкой города Владивостока к саммиту АТЭС. В то же время, существуют и другие причины неисполнения плановых назначений по отдельным целевым статьям расходов бюджета города, в том числе: 1) невостребованность средств субсидий и субвенций, расходование которых производится исходя из фактической потребности; 2) экономия, сложившаяся по результатам проведенных конкурсов, аукционов либо при размещении муниципального заказа способом котировок; 3) поздние сроки заключения контрактов в связи с: изменением сроков размещения заказов по требованию Федеральной антимонопольной службы по Приморскому краю из-за поступления жалоб на действия муниципального заказчика от лиц, в подавляющем большинстве не подававших заявки на участие в аукционе; поздним доведением уведомлений о бюджетных ассигнованиях на ремонт дорог вышестоящим бюджетом и, следовательно, отсутствием возможности расходования их в полном объеме на предусмотренные цели в связи с наступлением отрицательных температур; 4) некачественное выполнение работ подрядчиками, вследствие чего администрацией города инициированы судебные иски о расторжении муниципальных контрактов; 5) несостоявшиеся в связи с отсутствием претендентов на участие конкурсы, аукционы. 11.Проверками, проведенными Контрольно-счетной палатой, выявлены недостатки в деятельности главных распорядителей бюджетных средств, а также подведомственных им предприятий и учреждений, повлекшие недопоступление средств в бюджет города, а также необоснованные и неэффективные расходы. Указанное свидетельствует о необходимости повышения финансовой дисциплины всех участников бюджетного процесса, в связи с чем Контрольно-счетная палата предлагает принять меры по недопущению в ходе исполнения муниципального правового акта "О бюджете Владивостокского городского округа на 2011 год" выявленных в 2010 году нарушений и недостатков. Председатель Контрольно-счетной палаты города Владивостока А.В. Волкова Аудиторы Контрольно-счетной палаты города Владивостока Т.В. Алексеева В.К. Похил Л.П. Черкасова 1 Письмо от 16.03.2011 № 12-24/05659 2 Письмо от 15.03.2011 № 2004-07-11/390 3 Муниципальный правовой акт от 22.12.2009 № 207-МПА" "О бюджете Владивостокского городского округа на 2010 год" (далее – первоначальное решение о бюджете) 4 Муниципальный правовой акт от 22.12.2009 № 207-МПА" "О бюджете Владивостокского городского округа на 2010 год" (в редакции от 22.12.2010 № 280-МПА) (далее – Решение о бюджете) 5 Письмо от 18.04. 2011 № 9435СП 6 Отчеты о проверках МУПВ "Дороги Владивостока" от 04.03.2011 и отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности МУПВ "Аквамир" от 23.12.2010 7 Отчет о проверке эффективности использования муниципального имущества ОАО Водоканал" от 09.12.2009 8 Письмо от 07.04.2011 № 2-125 9 письмо администрации города Владивостока от 19.04.2011 № 4662Д 10 письмо администрации города Владивостока от 19.04.2011 № 4662Д 11 Отчет о проверке реализации муниципальной целевой программы "Переселение граждан города Владивостока из ветхого и аварийного жилищного фонда" за 2009 год и 9 месяцев 2010 года от 17.12.2010 12 Отчет о проверке деятельности МУПВ "Дороги Владивостока" за 2010 год от 04.03.2011 13 Отчет о проверке деятельности МАУ "БОСДВ" за 2010 год от 04.03.2011 14 Отчет о проверке деятельности МУПВ "Дороги Владивостока" за 2010 год от 04.03.2011 15 Отчет о проверке МАУ "БОСДВ" за 2010 год от 04.03.2011 16 Там же 17 Письмо управления содержания жилищного фонда от 20.04.2011 № 29-2/1168 18 Отчет о проверке расходов на организационно-воспитательную работу с молодежью от 16.03.2011 19 Заключение Контрольно-счетной палаты на отчет об исполнении бюджета Владивостокского городского округа за 2009 год от 05.05.2010 |
Похожие:
 |
Отчет о работе Контрольно-счетной палаты города Владивостока за 2011 год Отчет о деятельности Контрольно-счетной палаты города Владивостока (далее – Контрольно-счетная палата) за 2011 год подготовлен в... |
|
Отчет о проверке отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности... Мпа "Положение о Контрольно-счетной палате города Владивостока", план контрольных мероприятий Контрольно-счетной палаты города Владивостока... |
 |
Отчет о проверке деятельности муниципального унитарного предприятия... Основание проверки: статья 9 Муниципального правового акта города Владивостока от 25 апреля 2006 года №24-мпа "Положение о Контрольно-счетной... |
|
Отчет о результатах проверки целевого и эффективного использования... Мпа "Положение о Контрольно-счетной палате города Владивостока", пункт 2 плана работы Контрольно-счетной палаты города Владивостока... |
|
Отчет о работе Контрольно-счетной палаты города Владивостока за 2012 год Фз "Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований"... |
|
Отчет о результатах проверки отдельных вопросов финансово-хозяйственной... Владивостока от 17. 11. 2011 №331-мпа "Положение о Контрольно-счетной палате города Владивостока", пункт 4 плана работы Контрольно-счетной... |
|
Отчет о проверке отдельных вопросов деятельности муниципального автономного... Владивостока, утвержденное Муниципальным правовым актом города Владивостока от 25 апреля 2006 года №24-мпа, распоряжение председателя... |
|
Отчет о результатах внешней проверки бюджетной отчетности главных... РФ, пункт 3 статьи 37 муниципального правового акта города Владивостока от 11. 03. 2008 №18-мпа "Положение о бюджетном процессе в... |
|
Отчет об исполнении бюджета Томского района за 2015 год представлен... Счетной палаты муниципального образования «Томский район» на 2016 год, утвержденного распоряжением Счетной палаты от 28. 12. 2015г.... |
|
Отчет об исполнении бюджета города Перми за 2011 год, представленный... Перми за 2011 год, представленного в форме проекта решения Пермской городской Думы «Об утверждении отчёта об исполнении бюджета города... |
|
Отчет Контрольно-счетной палаты городского округа Сызрань за 2016 год Отчет Контрольно-счетной палаты городского округа Сызрань о проведенной в 2016 году работе подготовлен в соответствии с Положением... |
|
О направлении информации о результатах проверок, проведенных Регламентом Контрольно-счетной палаты города Омска, утвержденным приказом Председателя Контрольно-счетной палаты города Омска от... |
|
Отчет о работе Контрольно-счетной палаты города Пензы Контрольно-счетная палата города Пензы в соответствии с Положением «о контрольно-счетной палате города Пензы», утвержденным решением... |
|
Отчет о работе Контрольно-счетной палаты города Пензы Контрольно-счетная палата города Пензы в соответствии с Положением «о контрольно-счетной палате города Пензы», утвержденным решением... |
|
Отчет о деятельности Контрольно-счетной палаты Российской Федерации и муниципальных образований», п. 1 ст. 46 Устава городского округа «город Якутск», п. 2 ст. 31 Положения о Контрольно-счетной... |
|
Отчет по исполнению бюджета городского округа Дзержинский за Рассмотрев представленный администрацией города Отчет об исполнении бюджета городского округа Дзержинский за I квартал 2018 года,... |