Отчет о проверке отдельных вопросов деятельности муниципального автономного учреждения «Благоустройство, озеленение, строительство и дороги Владивостока»
|
Скачать 0.56 Mb.
|
ОТЧЕТ о проверке отдельных вопросов деятельности муниципального автономного учреждения «Благоустройство, озеленение, строительство и дороги Владивостока» Основание проверки: Положение о Контрольно-счетной палате города Владивостока, утвержденное Муниципальным правовым актом города Владивостока от 25 апреля 2006 года № 24-МПА, распоряжение председателя Контрольно-счётной палаты города Владивостока от 27.01.2011 № 2, поручениями губернатора Приморского края и главы города Владивостока. Срок проведения проверки: с 28 января по 28 февраля 2011 года. Исполнители в составе рабочей группы: аудитор Контрольно-счетной палаты города Владивостока Похил В.К., специалист 1 разряда Дормидонтова Н.Л.; специалисты аппарата Администрации Приморского края и органов исполнительной власти Приморского края: исполняющий обязанности начальника контрольного управления аппарата Администрации Приморского края Герасименко В.А., консультант контрольного управления аппарата Администрации Приморского края Палий З.Д, заместитель начальника отдела инженерного обеспечения контроля качества и приемки работ департамента дорожного хозяйства Погорельский А.Н, главный специалист-эксперт производственного технического отдела департамента жилищно-коммунального хозяйства Сотова В.Н, начальник отдела контроля за размещением заказов для государственных нужд Рыпчук О.В, ведущий специалист-эксперт отдела правового обеспечения органов исполнительной власти правового департамента Егоров Л.П; специалисты отдела отчетности по исполнению бюджета управления финансов и экономики администрации города Владивостока: заместитель начальника отдела Колбей О.И., специалист 1 разряда Куринская Л.В, главный специалист 1 разряда Самарина Е.В; Специалист управления содержания жилищного фонда и городских территорий администрации города Владивостока Мань М.А. При составлении сводного акта проверки использованы результаты проверки расходов бюджетных средств, выделенных на мероприятия по озеленению за 9 месяцев 2010 года, проведенной аудитором Контрольно-счетной палаты Черкасовой Л.П. (акт от 22.12.2010). Сводный акт проверки подписан и.о. директора МАУ "БОСДВ" Е.В. Поляковой и главным бухгалтером МАУ "БОСДВ" Т.А. Торшиной с возражениями и пояснениями. Часть возражений принята, пояснения учтены при составлении настоящего отчета. 1.Общая часть Муниципальное автономное учреждение «Благоустройство, озеленение, строительство и дороги Владивостока» создано на основании постановления главы города Владивостока от 09.07.2009 № 776 «О создании муниципального автономного учреждения «Благоустройство, озеленение, строительство и дороги Владивостока» в соответствии с муниципальным правовым актом города Владивостока от 02.04.2008 № 22-МПА. Сокращенное наименование - МАУ «БОСДВ» (далее по тексту МАУ «БОСДВ» или Учреждение). Учреждение является некоммерческой организацией и осуществляет свою деятельность в соответствии с действующим законодательством, нормативно-правовыми актами органов местного самоуправления города Владивостока и Уставом. Устав Учреждения утвержден постановлением главы города Владивостока от 09.07.2009 № 776, изменения в устав внесены постановлениями главы города от 18.12.2009 № 1454 и 11.05.2010 № 510. Учредителем Учреждения является муниципальное образование город Владивосток. Функции и полномочия учредителя осуществляются администрацией города Владивостока. Представителем собственника в отношении имущества является управление муниципальной собственности города Владивостока. Учреждение является юридическим лицом с момента его государственной регистрации в установленном порядке, имеет обособленное имущество, самостоятельный баланс, расчетный и иные счета в кредитных учреждениях. Учреждение внесено в единый государственный реестр юридических лиц 22.07.2009 за основным государственным регистрационным номером 1092536005650 и поставлено на учет в ИФНС РФ по Ленинскому району города Владивостока, с присвоением ИНН 2536218002 и КПП 253601001. Для осуществления уставной деятельности МАУ «БОСДВ» открыт расчетный счет в ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» г. Владивостока. Остаток денежных средств на начало 2010 года – 18 488,34 тыс. рублей, на конец 2010 года – 113 213,45 тыс. рублей, за 2010 год получено денежных средств – 1 237 821,1 тыс. рублей. Целью создания Учреждения является обеспечение проектирования строительства, реконструкции, капитального ремонта, ремонта и содержания автомобильных дорог и дорожных сооружений Владивостокского городского округа и содержание объектов недвижимости, находящихся в муниципальной собственности города Владивостока, а также обеспечение организации благоустройства и озеленения территории Владивостокского округа. Предмет деятельности – организация работ, оказания услуг в области дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог. Основными видами деятельности Общества, согласно Уставу являются: выполнение работ (оказание услуг) и заключение соответствующих договоров на выполнение работ по текущему содержанию автомобильных дорог и дорожных сооружений, производственных объектов, элементов обустройства автомобильных дорог, включая механизированную и ручную уборку автомобильных дорог; выполнение работ (оказание услуг) по благоустройству и уборке внутриквартальных территорий, озеленению и текущему содержанию зеленых насаждений; выполнение работ по ремонту, капитальному ремонту, реконструкции и строительству автомобильных дорог и дорожных сооружений; другие виды деятельности согласно Уставу. Юридический адрес Учреждения: 690091, г. Владивосток, Океанский проспект, 20. Почтовый адрес: г. Владивосток, ул. Снеговая, 41. Право первой подписи в проверяемом периоде имели: генеральный директор Мигунов Матвей Викторович - с 09.07.2009 по 26.01.2010, Демичев Павел Валентинович - с 27.01.2010 по 24.01.2011 (приказ № 72к от 24.01.2011); исполняющий обязанности генерального директора - Полякова Елена Владимировна - с 25.01.2011 по настоящее время (приказ № 73к от 24.01.2011). Право второй подписи - главный бухгалтер: Тиде Тамара Митрофановна - с 12.08.2009 по 20.03.2010, Торшина Татьяна Алексеевна - с 21.03.2010 по настоящее время. 2. Анализ нормативной правовой базы и учредительных документов, регулирующих деятельность МАУ «БОСДВ». В ходе проверки проведена экспертиза имеющихся в Учреждении учредительных документов и других локальных нормативных актов на предмет их соответствия действующему законодательству: Устав, изменения к Уставу; Свидетельство о государственной регистрации юридического лица; Свидетельство о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации; документы из Фонда социального страхования Российской Федерации (о регистрации МАУ «БОСДВ» в качестве страхователя; обязательное соц. страхование МАУ «БОСДВ» от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний; обязательное страхование МАУ «БОСДВ» на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством); правила внутреннего трудового распорядка; положение об оплате труда и премирования работников МАУ «БОСДВ»; положение об охраняемой законом коммерческой тайне МАУ «БОСДВ»; Распоряжения учредителя – администрации города Владивостока (его Главы); соглашения; трудовой договор с руководителем МАУ «БОСДВ» (Демичев П.В.); договоры; и др. 2.1. При проверке Устава, утвержденного постановлением главы г.Владивостока от 09.07.2009 № 776, установлено, что в целом Устав не противоречит действующему законодательству, но отдельные его положения подлежат корректировке и изменению. Так, в разделе 4.2.12 Устава не предусмотрено требование пункта 7 статьи 12 Федерального закона от 03.11.2006 № 174-ФЗ «Об автономных учреждениях»1 в части голосования при равенстве голосов членов наблюдательного совета. В период проверки подготовлены соответствующие предложения о внесении изменений в Устав. Соответственно в раздел 4.2.12 необходимо внести дополнение следующего содержания «В случае равенства голосов решающим является голос председателя наблюдательного совета автономного учреждения». 2.2. При изучении распоряжений главы города Владивостока и протоколов заседаний наблюдательного совета МАУ «БОСДВ» за 2010 год установлено, что генеральный директор МАУ «БОСДВ» Демичев П.В., в соответствии с действующим распоряжением главы города Владивостока от 22.07.2009 № 749-р, является членом наблюдательного совета МАУ «БОСДВ», что является нарушением пункта 4 статьи 10 Закона и пункта 4.2.2 Устава МАУ «БОСДВ». Данное нарушение подтверждается следующими документами: в соответствии с пунктом 4 статьи 10 Закона, руководитель автономного учреждения и его заместитель не могут быть членами наблюдательного совета автономного учреждения. Данное положение отражено также и в пункте 4.2.2 Устава МАУ «БОСДВ»; в соответствии с распоряжением главы города Владивостока от 26.01.2010 № 72-рл, Демичев П.В. был принят на должность генерального директора МАУ «БОСДВ», в данной должности работал по 24.01.2011; в соответствии с распоряжение главы города Владивостока от 22.07.2009 № 749-р «О назначении членов наблюдательного совета муниципального автономного учреждения «Благоустройство, озеленение, строительство и дороги Владивостока», членами наблюдательного совета назначены 5 человек, в число которых входит Демичев П.В. (на момент подписания Распоряжения не был генеральным директором МАУ «БОСДВ»); распоряжение от 22.07.2009 № 749-р действует и в настоящее время, изменений в распоряжение не вносилось. Таким образом, Демичев П.В. являлся членом наблюдательного совета МАУ «БОСДВ». При проверке протоколов заседаний наблюдательного совета МАУ «БОСДВ» за 2010 год, были рассмотрены все документы, которые были представлены членам комиссии лишь 14.02.2011. 2.3. В ходе проверки Положения об охраняемой законом коммерческой тайне, утвержденного 01.05.2010 генеральным директором МАУ «БОСДВ» Демичевым П.В. и предоставленного комиссии только 14.02.2011, установлено, что данное Положение не соответствует действующему законодательству. Как следует из статьи 2 Закона, автономным учреждением признается некоммерческая организация. Положение об охраняемой законом коммерческой тайне разработано со ссылкой на законодательство Российской Федерации. При этом среди норм законодательства, существует ссылка на статью 139 («Служебная и коммерческая тайна») Гражданского кодекса РФ2, которая утратила законную силу Федеральным законом от 18.12.2006 № 231-ФЗ «О введении в действие части четвертой Гражданского кодекса Российской Федерации». Также указанное положение разработано со ссылкой на статью 91 ГК РФ, которая звучит следующим образом «Управление в обществе с ограниченной ответственностью». То есть данная статья ГК РФ имеет отношение к обществу с ограниченной ответственностью, но не к муниципальному автономному учреждению (МАУ). Кроме того, в соответствии со статьей 3 Федерального закона от 24.07.2004 № 98-ФЗ «О коммерческой тайне», коммерческая тайна (секрет производства) – это режим конфиденциальности информации, позволяющей её обладателю при существующих или возможных обстоятельствах увеличить доходы, избежать неоправданных расходов, сохранить положение на рынке товаров, работ, услуг или получить иную коммерческую выгоду. В соответствии со статьей 10 «Охрана конфиденциальности информации» Федерального закона от 24.07.2004 № 98-ФЗ, на материальных носителях (документах», содержащих коммерческую тайну, должен стоять гриф «Коммерческая тайна». При проверке документов МАУ «БОСДВ» ни на одном документе такого грифа проставлено не было. Указом Президента Российской Федерации от 06.03.1997 № 188 «Об утверждении перечня сведений конфиденциального характера» установлен перечень сведений конфиденциального характера, куда входят: сведения о фактах, событиях и обстоятельствах частной жизни гражданина …; сведения, составляющие тайну следствия и судопроизводства …; служебные сведения, доступ к которой ограничен органами государственной власти … (служебная тайна); сведения, связанные с коммерческой деятельностью, доступ к которой ограничен в соответствии с Конституцией РФ и федеральными законами (врачебная, нотариальная, адвокатская тайна, тайна переписи, телефонных переговоров, почтовых отправлений, телеграфных или иных сообщений и т.д.); сведения, связанные с коммерческой деятельностью, доступ к которой ограничен в соответствии с ГК РФ и федеральными законами (коммерческая тайна); сведения о сущности изобретения, полезной модели или промышленного образца до официальной публикации информации о них. В соответствии со статьей 9 Федерального закона от 27.07.2006 № 149-ФЗ «Об информации, информационных технологиях и о защите информации», ограничении доступа к информации устанавливается федеральными законами в целях защиты основ конституционного строя, нравственности, здоровья и законных интересов других лиц, обеспечения обороны страны и безопасности государства. При этом пункт 1.5 Положения по оплате труда и премировании работников МАУ «БОСДВ» от 01.04.2010 (приказом Учреждения не утверждено) установлено, что «В связи с особыми условиями работы в муниципальном учреждении сотрудникам Учреждения предусмотрена выплата надбавки за конфиденциальность. Согласно данному Положению, размер ежемесячной надбавки за конфиденциальность предусмотрен для 15 должностей (генеральному директору 3 должностных оклада, остальным по 1 должностному окладу). В связи с поступившими от Учреждения возражениями необходима дополнительная правовая экспертиза данного вопроса. 3.Проверка соблюдения условий и порядка формирования муниципальных заданий на 2010 год 3.1. В проверяемом периоде субсидии из бюджета Владивостокского городского округа предоставлялись Учреждению в соответствии с Порядком, утвержденным постановлением главы города Владивостока от 06.08.2009 № 896 (с изменениями от 18.12.2009)3. За период с 01.01.2010 по 31.12.2010 между администрацией города Владивостока в лице начальника УСЖФиГТ администрации города Владивостока (далее УСЖФиГТ) и Учреждением заключено 62 договора о предоставлении субсидии из бюджета Владивостокского городского округа на выполнение муниципальных заданий. Предметом договоров является возмещение затрат Учреждения на оказание услуг (выполнение работ) в соответствии с муниципальными заданиями в сумме 1 255 340,8 тыс. рублей. Согласно договорам предоставляемые субсидии носят целевой и адресный характер. Расчёт объёма субсидий осуществляется на основании муниципальных заданий и нормативных затрат, утверждённых УСЖФиГТ администрации города Владивостока. При формировании нормативных затрат УСЖФиГТ руководствовалось государственными сметными нормативами (сборниками ГЭСН) в редакции 2001-2007 и расчетами нормативных затрат в текущих ценах по состоянию на 3 квартал 2009 года, утвержденных начальником УСЖФиГТ Демичевым П.В., согласованных с начальниками управлений администрации города Владивостока. Следует отметить, что в утвержденных начальником УСЖФиГТ муниципальных заданиях систематически не указывается дата получения задания, в заявках к муниципальным заданиям, утвержденных начальником УСЖФиГТ, отсутствует дата утверждения заявки. Согласно пункту 4.1 Порядка № 896 и в соответствии с условиями договоров и муниципальных заданий Учреждению следует: ежемесячно не позднее 5 числа месяца, следующего за отчетным; ежеквартально, не позднее 20 числа, следующего за отчетным месяцем, предоставлять в УСЖФиГТ отчет по форме, установленной муниципальным заданием, и счет на оплату с учетом ранее уплаченного аванса. Кроме того к отчетам по выполнению ряда заданий необходимо прилагать исполнительную схему производства работ. В нарушение пункта 4.1 Порядка № 896 Учреждением не всегда составляются отчеты о затратах по выполнению муниципальных заданий, по которым в отчетном периоде работы не выполнялись. Имеют место факты внесения изменений в муниципальные задания и договоры о предоставлении субсидий (дополнительные соглашения) после окончания работ. Так, например: по муниципальному заданию (дата не указана), утвержденному начальником УСЖФиГТ, Учреждению следует в срок до 25.12.2010 выполнить работы по текущему ремонту асфальтобетонного покрытия дорог. Срок действия договора от 12.10.2010 № 960/293-146/10 о предоставлении субсидии на указанные цели установлен с 12.10.2010 по 25.12.2010, сумма субсидии – 8 649,8 тыс. рублей. Однако 13.12.2010, или после выполнения работ (отчет от 20.10.2010 на сумму 5 583,8тыс.рублей), между УСЖФиГТ и Учреждением заключено соглашение к договору об изменении состава вида работ и уменьшении суммы договора на 3 066,0 тыс. рублей, а также внесены изменения в муниципальное задание. При этом срок использования субсидии по договору не изменен. |
Похожие:
 |
Отчет о проверке отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности... Мпа "Положение о Контрольно-счетной палате города Владивостока", план контрольных мероприятий Контрольно-счетной палаты города Владивостока... |
 |
Отчет о проверке деятельности муниципального унитарного предприятия... Основание проверки: статья 9 Муниципального правового акта города Владивостока от 25 апреля 2006 года №24-мпа "Положение о Контрольно-счетной... |
|
Отчет о результатах проверки отдельных вопросов финансово-хозяйственной... Владивостока от 17. 11. 2011 №331-мпа "Положение о Контрольно-счетной палате города Владивостока", пункт 4 плана работы Контрольно-счетной... |
|
Отчет о результатах проведения контрольного мероприятия по проверке... Наименование контрольного мероприятия: «Проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности объектов финансового контроля... |
|
Отчет о работе Контрольно-счетной палаты города Владивостока за 2012 год Фз "Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований"... |
|
Информация о проведенной плановой проверке деятельности государственного... Комиссия по проверке деятельности Учреждения (далее – Комиссия), которой в период с 10. 06. 2016 по 30. 06. 2016 проводилась проверка... |
|
Отчёт о результатах проверки финансово-хозяйственной деятельности... Наименование контрольного мероприятия: проверка финансово-хозяйственной деятельности муниципального автономного оздоровительного... |
|
Отчет о результатах самообследования деятельности мкоу «Приморская сш» п. Приморск Отчет подготовлен авторским коллективом Муниципального казенного общеобразовательного учреждения «Приморская средняя школа с углубленным... |
|
Отчет о работе Контрольно-счетной палаты города Владивостока за 2011 год Отчет о деятельности Контрольно-счетной палаты города Владивостока (далее – Контрольно-счетная палата) за 2011 год подготовлен в... |
|
Отчет о результатах самообследования деятельности мкоу «Приморская сош» п. Приморск Отчет подготовлен авторским коллективом Муниципального Казенного Общеобразовательного Учреждения «Приморская средняя общеобразовательной... |
|
Отчет о деятельности муниципального автономного образовательного учреждения Муниципальное автономное образовательное учреждение дополнительного образования детей дом детского творчества «Созвездие» создано... |
|
Отчет о самообследовании муниципального автономного общеобразовательного учреждения Общие сведения об оо и организационно-правовом обеспечении её деятельности |
|
1. Проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности... Проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности муниципального унитарного предприятия «Экоресурс» в 2013 году |
|
Отчет о результатах проверки целевого и эффективного использования... Мпа "Положение о Контрольно-счетной палате города Владивостока", пункт 2 плана работы Контрольно-счетной палаты города Владивостока... |
|
Отчет о результатах проведения контрольного мероприятия «Проверка... Основание для проведения контрольного мероприятия: пункт 5 плана работы, приказ Контрольно-счётной комиссии Крестецкого муниципального... |
|
Отчет о результатах контрольного мероприятия г. Губаха 20 мая 2013 г «Проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности в муниципальном бюджетном учреждении «Лыжная база» |