9. Пояснения и замечания - Отчет о результатах контрольного мероприятия

Отчет о результатах контрольного мероприятия


НазваниеОтчет о результатах контрольного мероприятия
страница6/6
ТипОтчет
rykovodstvo.ru > Руководство ремонт > Отчет
1   2   3   4   5   6
9. Пояснения и замечания руководителей учреждений и иных уполномоченных должностных лиц объектов контрольного мероприятия, представлены при подписании акта, которые частично приняты к рассмотрению и учтены при подготовке отчета.
10. Выводы:

    1. По Планам мероприятий (с учетом уточнений) предусмотрено финансирование объектов в общем объем 382 451,5 тыс.рублей, в том числе на: 2013 год - 217 601,8 тыс.рублей (в том числе за счет межбюджетных трансфертов их областного бюджета – 206 549,0 тыс.рублей), на 2014 год – 164 849,7 тыс.рублей (в том числе за счет межбюджетных трансфертов из областного бюджета – 157 129,0 тыс.рублей).

В проверяемом периоде на реализацию Планов мероприятий заключено 12 Соглашений о предоставлении субсидии из областного бюджета на общую сумму 382 451,5 тыс.рублей.

Объемы средств областного бюджета, предусмотренные Соглашениями, соответствуют ассигнованиям, отраженным в Законах об областном бюджете на 2013, 2014 годы (ред. от 10.12.2013, ред. от 07.07.2014) и уточненной бюджетной росписи ГРБС.

Перечисление субсидии ГРБС в муниципальный бюджет осуществлено в размере: 2013 год - 199 498,5 тыс.рублей или 96,6 %, за 9 месяцев 2014 года – 96 502,2 тыс.рублей или 61,4% (низкий процент исполнения за 9 месяцев текущего года по объектам социальной сферы - 1,9%).

Общий объем межбюджетных трансфертов, использованных муниципальным образованием на оплату выполненных работ, предусмотренных Планами мероприятий и Соглашениями (с учетом подтвержденных остатков, перешедших на 2014 год) составил в: 2013 году – 198 809,4 тыс.рублей или 99,6 % от полученных субсидий (остаток субсидии 689,1 тыс.рублей (соглашения с Минэнерго) возвращен в бюджет области), за 9 месяцев 2014 года - 96 502,2 тыс.рублей или 100%.

Финансирование объектов за счет средств муниципального бюджета фактически в рамках Соглашений, заключенным с Минэнерго, осуществлено в размере 13 583,5 тыс.рублей, в том числе: 2013 год – 8 386,4 тыс.рублей или 96,8% от сумм софинансирования предусмотренных Соглашениями, истекший период 2014 года – 5197,1 тыс.рублей или 90,2%. В рамках условий соглашений, заключенных с Минкультуры, Минспорта, Минобразованием на объекты социальной сферы Плана мероприятий 2013 года из средств местного бюджета направлено 2 130,8 тыс.рублей или 99,3 % от Соглашений, на объект капитальный ремонт парка (проектная документация) - 83,2 тыс.рублей или 34 % от Соглашения, в 2014 году – направлено 475,0 тыс.рублей.

Размеры софинансирования, предусмотренные в Соглашениях, заключенных с ГРБС, и Порядке №155, соблюдены.

В рамках контрольного мероприятия нецелевого использования бюджетных средств не установлено.

    1. Установлены отдельные нарушения бюджетного законодательства:

      1. При отсутствии необходимых объемов бюджетных ассигнований в местном бюджете в сумме 76,5 тыс.рублей, администрацией Поронайского городского округа заключено соглашение о предоставлении субсидии на капитальный ремонт кровли жилого дома (ст.219 БК РФ), с учетом указанных обязательств;

      2. Допущено использование бюджетных средств, не отвечающее принципу эффективности, определенному ст.34 БК РФ: не установлены приобретенные детские площадки, произведены расходы бюджета на разработку ПД, которые не востребованы (объекты, согласно Планам, в период 2013 - 2016 годы по проектам не выполнялись и не запланированы к выполнению) – 3 132,8 тыс.рублей (в том числе социальные объекты – 444,4 тыс.рублей);

      3. В 2013 году сторонами (ГРБС и муниципальным образованием) допускались нарушения условий Соглашений, заключенных в рамках реализации Планов мероприятий:

- проверкой соблюдения Прядка №322 по состоянию на 31.12.2013 года в 2013 году в нарушение п.1.2.1., п.2.3. Соглашений №№265,284, п.5 Порядка №322, и соответственно, ст.65 БК РФ, муниципальное образование, фактически не подтвердило наличие средств местного бюджета в необходимых объемах на сумму 3 680,5 тыс.рублей (в основном, по мероприятиям ДЦП на сумму 2 867,1 тыс.рублей). Указанное повлекло за собой наличие кредиторской задолженности на конец года. Непредусмотренные в 2013 году в сводной бюджетной росписи обязательства муниципального образования по обеспечению условий софинансирования, муниципальным образованием выполнены в полном объеме только в 2014 году. При этом имеет место нарушение п.3 ст.217 БК РФ;

- перечисление субсидии ГРБС осуществлялось с нарушением Графиков перечисления субсидий, изменения в График сторонами своевременно не вносились (п.1.3 Соглашений и Приложение № 2);

- оплата выполненных работ за счет средств субсидий, полученных от ГРБС, производилась муниципальными образованиями в адрес подрядчиков несвоевременно с задержкой от 13 до 180 дней (п.2.3.19 Соглашений);

- позднее предоставление муниципальным образованием надлежащим образом заверенных копий документов (муниципального контракта) повлекло за собой задержку перечисления субсидии Минэнерго в муниципальный бюджет (п.1.2.2.1 Соглашений);

- при наличии всех необходимых документов, перечисление средств субсидии на приобретение 10-ти детских игровых комплексов произведено Минэнерго не в полном объеме (п.1.2. Соглашения). При этом муниципальное образование не воспользовалось правом истребовать перечисление субсидии (в недостающем размере 432,2 тыс. рублей), предусмотренном п.2.4.1 Соглашения, в связи с чем, уровень софинансирования бюджетов по указанному мероприятию составил 84,3% и 15,7%, что не отвечает п.3 Порядка предоставления субсидии от 02.07.2010 года №322.

    1. В проверяемом периоде проектная документация на работы по капитальному ремонту объектов социальной сферы, как правило, не составлялась, что противоречит ст.9 Закону Сахалинской области от 28.12.2006 (в редакции изменений) №122-ЗО «О некоторых вопросах межбюджетных отношений», а также п.2 ст.48 Градостроительного кодекса РФ, предусматривающего наличие проектной документации. Основным документом, определившим начальную (максимальную) цену капитального ремонта социально-значимых объектов, служили, локальные сметы, составленные специалистами отдела капитального строительства аппарата администрации городского округа.

    2. Приказом от 19 апреля 2013 года №39 Минстроя Сахалинской области утверждены требования, предъявляемые к светопрозрачным конструкциям при строительстве, реконструкции и капитальном ремонте общественных зданий на территории Сахалинской области». Данные требования (энергетической эффективности окон) в аукционной документации на капитальный ремонт социально-значимых объектов МО Поронайский ГО в 2013 году (с начала действия приказа до конца года) не предусматривались.

    3. Выявлены другие нарушения действующего законодательства нарушения на сумму 19 768,6 тыс.рублей, из которых устранено в ходе контрольного мероприятия – 6945,8 тыс.рублей:

      1. Проверкой соблюдения требований Федеральных законов о закупках от 21.07.2005 № 94-ФЗ, от 05.04.2013 № 44-ФЗ, от 18.07.11 № 223-ФЗ установлено:

- действующий план закупок КУМИ и Управления муниципального заказа администрации размещен в единой информационной системе с нарушением срока более 5 месяцев и 4 месяца соответственно (нарушение п.6, п.7 ст.17 Федерального закона №44-ФЗ);

- при внесении поправок в решение о бюджете на 2014 год, изменения в план закупок КУМИ не производилось (нарушение п.9 ст17 Федерального № 44-ФЗ);

- между муниципальным унитарным предприятием и подрядчиком заключен договор на выполнение работ по капитальному ремонту кровли жилого дома на сумму 2745,5 тыс.рублей без проведения конкурса, аукциона, иных способов закупки (нарушение ч. 3 ст.3 Федерального закона №223-ФЗ – при наличии Положения о закупках по указанному закону и п.6 ст.15 Федерального закона №44-ФЗ – при отсутствии Положения о закупках).

      1. Нарушения бюджетного учета:

- кредиторская задолженность на сумму 6 178,8 тыс.рублей не нашла отражения в бюджетном учете КУМИ, достоверность кредиторской задолженности не подтверждена (п.254, п.256 - п.258 Инструкции № 157н);

- не нашли отражения на счетах в Реестре муниципальной собственности приобретенные игровые площадки на сумму 4144,6 тыс.рублей (п.38 Инструкции №157н, п.3.2.14 Положения о КУМИ). В ходе контрольного мероприятия нарушение устранено.

      1. В нарушение ст.886, ст.887 ГК РФ, п.2.1 Положения о КУМИ не заключены договоры ответственного хранения муниципального имущества со сторонними лицами (индивидуальными предпринимателями).

      2. При проведении капитального ремонта объектов благоустройства муниципального образования, Заказчиками и Подрядчиками допускались нарушения условий исполнения муниципальных контрактов и договоров:

- заказчиком своевременно не исполнены обязательства по освобождению помещений для проведения ремонтных работ в здании администрации Поронайского ГО, что привело к сдвигу сроков начала работ;

- не соблюдались сроки выполнения работ Подрядчиками, в том числе по договорам подряда на капитальный ремонт жилищного фонда в г. Поронайске (задержка составила от 13 до 70 дней); на капитальный ремонт жилищного фонда в п.Вахрушев (допущены задержки от 31 до 63 дней); по муниципальным контрактам – на капитальные ремонт здания администрации Поронайский ГО (по состоянию на 31.10.2014 срок нарушен – на 170 дней); капитальный ремонт дорожных покрытий п.Вахрушев (22 дня); капитальный ремонт дворовых территорий в с.Восток (26 дней).

Претензионная работа субъектом субсидирования (управляющими компаниями, ТСЖ и др.) по договорам подряда в адрес подрядчиков не проводилась (документы к проверке не представлены).

Претензии, направленные муниципальным заказчиком в адрес подрядчиков за неисполнение муниципальных контрактов, результатов не принесли. В судебном порядке вопросы не урегулированы, в результате упущенная выгода (недополученные неналоговые доходы муниципального бюджета) в общей составляет 2466,5 тыс.рублей.

      1. Некачественная подготовка КУМИ технического задания на разработку проектной документации по капитальному ремонту здания администрации «Поронайского ГО», повлекла за собой изменение состава и объемов работ при капитальном ремонте объекта, и привело к нарушению ст.743 ГК РФ.

В нарушение условий предусмотренных конкурсной документацией в проекте на реконструкцию отсутствует отметка о его согласовании проекта службой госпожнадзора. В результате невозможно установить, соответствует ли применяемые материалы и произведенные замены требованиям пожарной безопасности.

      1. В ходе визуальных проверок, проведенных на 98 объектах, установлены несоответствия фактически выполненных работ по 62 объектам, работам, предусмотренным сметной документацией, проектной документацией, и выставленных к оплате, в результате, необоснованно произведенные заказчиками расходы составили 4075,5 тыс.рублей, в том числе капитальный ремонт:

- жилищного фонда в г. Поронайске – 367,7 тыс.рублей;

- квартир в с. Леонидово – 52,8 тыс.рублей;

- жилищного фонда в с. Восток – 340,6 тыс.рублей;

- жилищного фонда п.Вахрушев – 579,0 тыс.рублей;

- жилищного фонда в с. Тихменево – 48,8 тыс.рублей;

- уличного освещения с. Восток – 11,6 тыс.рублей.

- дворовых территорий с. Восток – 2127,4 тыс.рублей;

- дворовых территорий п.Вахрушев – 282,7 тыс.рублей;

- здания администрации Поронайский ГО – 191,9 тыс.рублей;

- крыши Дому культуры «Энергетик» - 51,4 тыс.рублей;

- кабинетов МБОУ МБУ ЦКиД п.Вахрушев – 21,6 тыс.рублей.

В ходе контрольного мероприятия, муниципальным образованием представлены комиссионные акты (с приложением фотоматериалов) об устранении выявленных нарушений на сумму 3031,3 тыс.рублей. Вместе с тем, повторной визуальной проверкой, фактическое устранение выявленных нарушений подтверждено только на сумму 2801,3 тыс.рублей. На момент окончания контрольного мероприятия стоимость невыполненных работ составила 1274,2 тыс.рублей.

      1. Установлен случай неправомерной двойной оплаты за один и тот же вид и объем работ по объекту «Капитальный ремонт дворовых территорий в с. Восток» в сумме 148,7 тыс.рублей.

      2. Визуальные проверки на объектах социальной сферы культуры (МБОУ ДОД ДШИ п.Вахрушев, с. Восток) установлены дефекты работ, выполненных в рамках исполнения Плана мероприятий на 2013 год.

      3. При визуальной проверке выполненных работ по капитальному ремонту школы с. Тихменево, обратили на себя внимание, значительные дефекты капитального ремонта, проведенного ранее, в 4 квартале 2010 года (не входящего в План), по контракту, срок гарантийного ремонта по которому определен 5 лет. Однако, воспользоваться правом провести определенный объем работ, например, к началу учебного года, в рамках гарантийных обязательств, Управление образования не предпринимало попыток. Претензия направлена только в ходе настоящего контрольного мероприятия.


11.Предложения:

По результатам проверки направить:

- представление в администрацию муниципального образования «Поронайский ГО»;

- представление в адрес министерства энергетики и жилищно-коммунального хозяйства Сахалинской области;

- информационные письма в адрес министерств культуры, образования, спорта, туризма и молодежной политике Сахалинской области.

- отчет Губернатору Сахалинской области, Сахалинскую областную Думу.

- отчет в прокуратуру Сахалинской области для принятия мер прокурорского реагирования.

Аудитор

контрольно-счетной палаты

Сахалинской области К.Г. Бондарчук

1   2   3   4   5   6

Похожие:

Отчет о результатах контрольного мероприятия iconОтчет о результатах контрольного мероприятия «Проверка правомерности,...
Основание проведения контрольного мероприятия: распоряжение Контрольно-счетной палаты Александровского муниципального района от 26....

Отчет о результатах контрольного мероприятия iconОтчет о результатах контрольного мероприятия «Целевое и правомерное...
Основание проведения контрольного мероприятия: распоряжение Контрольно-счетной палаты Александровского муниципального района от 14....

Отчет о результатах контрольного мероприятия iconОтчет о результатах контрольного мероприятия «Проверка целевого и...
Основание для проведения контрольного мероприятия: план работы Контрольно-счетной палаты Боровичского муниципального района на 2016...

Отчет о результатах контрольного мероприятия iconОтчет о результатах проведения контрольного мероприятия «Проверка...
Основание для проведения контрольного мероприятия: пункт 5 плана работы, приказ Контрольно-счётной комиссии Крестецкого муниципального...

Отчет о результатах контрольного мероприятия iconИнформационное сообщение о результатах контрольного мероприятия по...
По результатам проведения контрольного мероприятия установлены следующие нарушения

Отчет о результатах контрольного мероприятия iconОтчет о результатах проверки финансово хозяйственной деятельности...
Контрольно – счетной палаты Новоселицкого муниципального района, в соответствии с программой проведения контрольного мероприятия...

Отчет о результатах контрольного мероприятия iconОтчет о результатах контрольного мероприятия
Проверка целевого и эффективного использования средств на мероприятия по озеленению, в том числе в рамках долгосрочной целевой программы...

Отчет о результатах контрольного мероприятия iconОтчет по результатам контрольного мероприятия "Проверка соблюдения...
Отчет по результатам контрольного мероприятия «Проверка законности и результативности использования межбюджетных трансфертов, предоставленных...

Отчет о результатах контрольного мероприятия iconОтчет о результатах контрольного мероприятия
Томская область, Первомайский район, с. Первомайское, ул. Ленинская, д. 38, тел./факс 8(38245) 21686

Отчет о результатах контрольного мероприятия iconОтчет о результатах контрольного мероприятия «Проведение аудита в сфере закупок»
Сосновоборский городской округ Ленинградской области (отдел муниципального заказа)

Отчет о результатах контрольного мероприятия iconОтчет о результатах проведения контрольного мероприятия по проверке...
Наименование контрольного мероприятия: «Проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности объектов финансового контроля...

Отчет о результатах контрольного мероприятия iconСведения о проведенном в отношении мау г. Нижневартовска «Центр развития...
Наименование органа государственной власти (государственного органа), органа местного самоуправления, осуществляющего проведение...

Отчет о результатах контрольного мероприятия iconОтчёт о результатах проверки отдельных вопросов финансово-хозяйственной...
Основание для проведения контрольного мероприятия: пункт 2 плана работы Контрольно-счётной Палаты Старорусского муниципального района,...

Отчет о результатах контрольного мероприятия iconОтчет о результатах контрольного мероприятия г. Губаха 20 мая 2013 г
«Проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности в муниципальном бюджетном учреждении «Лыжная база»

Отчет о результатах контрольного мероприятия iconОтчет №01-07/1 по результатам контрольного мероприятия «Проверка...
Основание проведения контрольного мероприятия: План работы ксп нижнеилимского муниципального района на 2017 год

Отчет о результатах контрольного мероприятия iconИнформация о результатах контрольного мероприятия – ревизии финансово-хозяйственной...
Основание для проведения контрольного мероприятия: п. Плана работы Контрольно-счетной палаты Черепановского района Новосибирской...


Руководство, инструкция по применению




При копировании материала укажите ссылку © 2018
контакты
rykovodstvo.ru
Поиск