Отчет о результатах контрольного мероприятия - страница 8

Отчет о результатах контрольного мероприятия


НазваниеОтчет о результатах контрольного мероприятия
страница8/8
ТипОтчет
rykovodstvo.ru > Руководство эксплуатация > Отчет
1   2   3   4   5   6   7   8

9. В нарушение Временных правил содержания и охраны зеленых насаждений на территории города Владивостока, утвержденных решением Думы города Владивостока от 21.07.2005 № 83:

9.1 приняты и оплачены работы по обрезке кустарников и деревьев при отсутствии соответствующих разрешительных документов (порубочных талонов) на сумму 7 176,47 тыс. рублей, из них: по обрезке кустарников - 7 172,46 тыс. рублей; по вырезке сухих сучьев и мелкой суши на деревьях - 4,01 тыс. рублей. При этом в 2013 году обязательное предоставление к отчету учреждения заверенных копий порубочных талонов с отметкой о закрытии являлось одним из требований муниципального задания (стр. 20);

9.2. произведены работы по очистке газонов, откосов, цветников, лестниц, дорожек на территории, находящейся в аренде или собственности у сторонних лиц (стр. 21).

10. Неэффективные расходы бюджета ВГО составили в сумме 59,80 тыс. рублей, в том числе:

10.1. с июля по сентябрь 2012 года обязательства по утилизации мусора включены в предмет контрактов, заключенных между МБУ "Содержание городских территорий" и МУПВ "Дороги Владивостока" (из расчета 80,71 рублей за 1 м3). Контракты заключены по итогам открытого аукциона, предмет вышеуказанных контрактов кроме утилизации мусора включал ручную погрузку и вывоз мусора. При этом стоимость услуг МУПВ "Спецзавод № 1" по приемке и утилизации отходов в указанном периоде составляла 34,38 рубля за 1 м3. То есть при заключении МБУ "Содержание городских территорий" контракта на утилизацию с МУПВ "Спецзавод № 1" экономия средств, полученных на выполнение муниципального задания, составит 44,80 тыс. рублей (стр. 18);

10.2. управлением дорог и благоустройства на 2012 год не утвержден норматив по вырубке упавших деревьев. В результате МБУ "Содержание городских территорий" к данному виду выполненных работ применен норматив по валке деревьев с применением автогидроподъемников, что повлекло увеличение расходов бюджетных средств на 15,00 тыс. рублей (стр. 21).

  1. Не подтверждена обоснованность операций, произведенных МБУ "Содержание городских территорий" на сумму 2 583,29 тыс. рублей, в том числе:

11.1. между учреждением и ООО "Стройкомплект – ДВ" заключен договор на услуги по предоставлению в январе-феврале 2013 года работников для выполнения земляных работ на сумму 2 499,98 тыс. рублей. Договор оплачен в полном объеме. Однако муниципальное задание, связанное с производством земляных работ в этот период учреждением не выполнялось, что подтверждено отчетами о выполнении муниципальных заданий. Других источников доходов, кроме субсидии из бюджета ВГО, учреждение не имело. Таким образом, в нарушение пункта 3.3.1 договора от 29.12.2012 о предоставлении субсидии из бюджета ВГО, заключенного между учреждением и управлением дорог и благоустройства, учреждением за счет средств субсидии произведены расходы по найму работников для производства земляных работ, не связанные с выполнением муниципального задания (стр. 22);

11.2. в июне и июле 2013 года МБУ "Содержание городских территорий" собственными силами осуществлен сбор, погрузка и вывоз порубочных остатков, которые переработаны в древесную щепу на площадке складирования по ул. Заречная, 43. Вместе с тем, учреждением оплачены услуги ООО "Эко-Транс-Сервис" по вывозу и переработке порубочных остатков на сумму 83,31 тыс. рублей (стр. 22);

12. В 2013 году МБУ "Содержание городских территорий" и оплачены услуги ООО "СЕАН" по поставке рассады однолетних цветочных растений на сумму 10 761,07 тыс. рублей, однако подтвердить факт поставки не представилось возможным в связи с отсутствием ООО "СЕАН" по адресу регистрации, а также непредоставлением генеральным директором организации соответствующих документов (стр. 22, 23).

13. По состоянию на 31.12.2013 кредиторская задолженность МБУ "Содержание городских территорий" по оплате оказанных в 2013 году услуг по предоставлению работников для выполнения работ по капитальному ремонту и текущему содержанию зеленых насаждений, составила в сумме 3 507,20 тыс. рублей. При этом на указанную дату в учреждении числился остаток денежных средств в сумме 4 527,18 тыс. рублей. Кроме того, в январе 2014 года учреждением получен остаток субсидии на выполнение работ по текущему содержанию зеленых насаждений за 2013 год в сумме 6 470,92 тыс. рублей. Однако в течение 2014 года кредиторская задолженность погашена учреждением только в сумме 504,00 тыс. рублей, по состоянию на 30.09.2014 непогашенная задолженность составила 3 003,20 тыс. рублей. Данная долговая политика учреждения влечет риск дополнительных расходов бюджета ВГО на погашение задолженности с учетом неустойки либо вероятность взыскания задолженности за счет имущества учреждения (стр. 23, 24).

14. Допущены нарушения Инструкции по применению единого плана счетов бухгалтерского учета, утвержденной приказом Минфина России от 01.12.2010 № 157н:

в составе капитальных вложений в основные средства МБУ "Содержание городских территорий" не отражена стоимость саженцев деревьев и кустарников, приобретенных в целях выполнения муниципальных заданий, на сумму 60 624,13 тыс. рублей. Аналогичным образом приобретенные в рамках двухмесячника по благоустройству и санитарной очистке территории ВГО саженцы деревьев и кустарников в количестве 280 штук на сумму 99,70 тыс. рублей не учтены управлением дорог и благоустройства в составе капитальных вложений в основные средства, а списаны с учета в качестве материальных запасов (стр. 28, 29);

капитальные вложения в объеме затрат на реконструкцию в объекты недвижимого имущества (скверы, туалеты) не учтены в стоимости основных средств МБУ "Содержание городских территорий", в результате, по состоянию на 31.12.2013 балансовая стоимость основных средств учреждения занижена на 182 031,19 тыс. рублей (стр. 31).

15. Допущены отдельные нарушения и недостатки при выполнении МБУ "Содержание городских территорий" заданий учредителя:

15.1. в нарушение договоров о предоставлении субсидии из бюджета ВГО не в полной мере обеспечено выполнение муниципальных заданий по капитальному ремонту зеленых насаждений. В 2012 году не выполнены работы по установке 32 урн из нержавеющей стали и 20 скамеек, в 2013 году - по устройству камня декоративного бутового. При этом отчеты о выполнении муниципального задания, предоставленные учреждением и принятые управлением дорог и благоустройства, не содержат данных об указанных отклонениях (стр. 15, 16);

15.2. информация об объеме выполненных в течение месяца работ по конкретным адресам, отражаемая в ежемесячно предоставляемых учреждением отчетах о выполнении заданий учредителя, не содержит ежедневных данных по указанным показателям, что затрудняет контроль за качеством и полнотой выполнения учреждением муниципальных работ, например, связанных с уборкой и содержанием скверов в чистоте. При этом согласно отчетам учреждения работы по содержанию дорожек и площадок скверов в чистоте в течение 2012 года в ряде случаев осуществлялись по два раза в день в каждом сквере. Очистка всех урн в скверах от мусора производилась, как правило, каждый день (стр. 16, 17);

15.3. в целях выполнения работ по текущему содержанию зеленых насаждений учреждению доведен перечень скверов, парков, видовых площадок ВГО, с указанием по каждому объекту площадей газонов, откосов, лестниц, дорожек, а также количества урн, скамеек, деревьев, кустарников. Однако из 84 объектов перечня, доведенных в 2012 году, и 64 объектов, доведенных в 2013 году, на балансе учреждения числится только 33 сквера. Урны, скамейки, деревья, кустарники, живая изгородь в учете учреждения отсутствуют.

В результате не подтверждено учетными данными количество объектов озеленения, а также урн и скамеек, в отношении которых выполнялись работы по текущему содержанию. При этом отсутствие в учреждении учета зеленых насаждений, а соответственно и актуальной информации, как о количестве имеющихся деревьев и кустарников, так и основных средств, обеспечивающих комфортный отдых в скверах (скамейки, урны), не позволяет осуществлять надлежащий контроль за их сохранностью (стр. 32, 33).

16. Количество приобретенных в 2012 году МБУ "Содержание городских территорий" саженцев деревьев лиственных пород на 50 единиц превышает количество высаженных деревьев, отраженное в отчетах о выполнении задания учредителя по капитальному ремонту зеленых насаждений. Таким образом, не подтверждено отчетными данными и заданием учредителя выбытие 50 единиц деревьев, и соответственно расходы на их приобретение в сумме 99,71 тыс. рублей (стр. 29).

17. В нарушение пункта 1.5 Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденных приказом Минфина России от 13.06.95 № 49, обязательная инвентаризация основных средств МБУ "Содержание городских территорий" не проводилась ни перед составлением годовой бухгалтерской отчетности за 2011-2013 годы, ни при смене в 2014 году материально-ответственных лиц. Таким образом, полная и достоверная информация о фактическом наличии основных средств и о полноте отражения их в бухгалтерском учете у учреждения отсутствует (стр. 33, 34).

18. Несмотря на установленные управлением дорог и благоустройства требования к характеристикам крупномерных лиственных пород деревьев, подлежащих высадке, МБУ "Содержание городских территорий" самовольно изменяло указанные характеристики путем уменьшения минимальной высоты приобретаемых деревьев при сохранении стоимости, как для более высоких экземпляров (стр. 29, 30).

19. МБУ "Содержание городских территорий" не осуществлена государственная регистрация права оперативного управления на 6 объектов недвижимого имущества. Вместе с тем, в соответствии с требованиями, установленными Гражданским кодексом РФ, право оперативного управления подлежит государственной регистрации в едином государственном реестре органами, осуществляющими государственную регистрацию прав на недвижимость и сделок с ней (стр. 31, 32).

20. Земельные участки, расположенные под объектами недвижимости: зданиями и обслуживаемыми объектами зеленых насаждений (скверами) за МБУ "Содержание городских территорий" не закреплены. Таким образом, не реализовано право учреждения, вытекающее из норм, установленных статьей 36 Земельного кодекса РФ, согласно которой юридические лица, имеющие в оперативном управлении здания, строения, сооружения, расположенные на земельных участках, находящихся в муниципальной собственности, приобретают права на эти земельные участки (стр. 32).
Предложения
1. Управлению дорог и благоустройства администрации города Владивостока:

1.1. Рассмотреть вопрос о включении в муниципальную программу "Развитие, содержание улично-дорожной сети и благоустройство территории Владивостокского городского округа на 2014-2018 годы" мероприятий по :

разработке нормативной базы для охраны зеленых насаждений;

разработке перспективного комплексного плана озеленения и концепции озеленения, позволяющих определить сроки проведения мероприятий, установить четкие показатели достижения целей, определить способы и методы контроля за их осуществлением;

проведению инвентаризации объектов озеленения;

1.2. Принять меры к возмещению МБУ "Содержание городских территорий" объема излишне предоставленной субсидии;

1.3. Устранить причины повлекшие нарушения:

сроков утверждения муниципальных заданий для МБУ "Содержание городских территорий";

Временных правил содержания и охраны зеленых насаждений на территории города Владивостока, утвержденных решением Думы города Владивостока от 21.07.2005 № 83, в части осуществления МБУ "Содержание городских территорий" работ по обрезке деревьев и кустарников без разрешительных документов и обслуживания объекта, земельные участки под которым переданы в аренду и находятся в собственности сторонних лиц;

неэффективные расходы и неправомерные расходы, связанные с отсутствием норматива по вырубке кустарника;

1.4. Обеспечить надлежащий контроль за деятельностью подотчетного учреждения, в том числе по выполнению муниципальных заданий учредителя.

2. МБУ "Содержание городских территорий":

2.1. Устранить причины, повлекшие излишнее выделение учреждению субсидии на выполнение работ по текущему содержанию и капитальному ремонту зеленых насаждений, неэффективные и необоснованные расходы;

2.2. Возместить сумму излишне предоставленной субсидии;

2.3. Принять меры к корректировке паспортов зеленых насаждений и муниципальных заданий с учетом убыли деревьев и кустарников;

2.4. Обеспечить достоверный учет и отчетность в учреждении, провести инвентаризацию основных средств;

2.5. Устранить причины, повлекшие нарушения и недостатки при выполнении муниципальных заданий учредителя и обеспечить их безусловное выполнение;

2.6. Принять меры по привлечению к ответственности должностных лиц, виновных в допущенных нарушениях.

3. По факту отсутствия государственной регистрации права оперативного управления на 6 объектов недвижимости и права пользования земельными участками под объектами недвижимости направить информацию управлению муниципальной собственности г. Владивостока в рамках реализации полномочий собственника имущества.


Аудитор Контрольно-счетной

палаты города Владивостока




А.В. Егорова




1 Утвержден постановлением администрации города Владивостока от 03.06.2011 № 1267

2 Пояснения начальника управления охраны окружающей среды и природопользования

3 Пояснения главного бухгалтера МБУ "Содержание городских территорий"

4 Срок утверждения муниципального задания органом администрации города Владивостока, осуществляющим функции и полномочия главного распорядителя бюджетных средств, установлен не позднее одного месяца со дня официального опубликования муниципального правового акта города Владивостока о бюджете Владивостокского городского округа на очередной финансовый год

5 Пояснения управления дорог и благоустройства, представленные в составе возражений по акту выездной проверки целевого и эффективного использования средств на мероприятия по озеленению, в том числе в рамках долгосрочной целевой программы "Сохранение и развитие зеленых насаждений города Владивостока" от 08.07.2014 № 19

6 Уведомление управления дорог и благоустройства администрации от 14.10.2013 № 1-3/3789

7 Пояснения начальника отдела организации природоохранных мероприятий управления охраны окружающей среды и природопользования

8 Утверждены решением Думы города Владивостока от 21.07.2005 № 83

9 Утверждены приказом Госстроя РФ от 15.12.1999 № 153

10 Соглашения об изменении договора от 20.08.2012, от 12.10.2012, от 19.11.2012

11 Соглашения об изменении договора от 01.08.2011, от 23.08.2011, от 30.09.2011

12 Соглашения об изменении договора от 15.08.2013, от 06.11.2013

13 Соглашения об изменении договора от 21.08.2012, от 19.11.2012

14 Соглашения об изменении договора от 15.08.2013, от 14.11.2013

15 Соглашения об изменении договора от 12.09.2011, от 06.12.2011

16 Соглашения об изменении договора от 07.09.2011, от 06.12.2011

17 Соглашения об изменении договора от 20.08.2012, от 27.09.2012, от 30.11.2012

18 Соглашения об изменении договора от 26.03.2013, от 25.09.2013, от 20.12.2013

19 Стр. 7 настоящего отчета

20 Перечень и объемы видов работ, включенных в муниципальные работы по капитальному ремонту зеленых насаждений, приведен в приложении № 2

21 С изменениями, внесенными распоряжением управления муниципальной собственности г. Владивостока от 14.08.2013 № 629/28

22 Из расчета утилизированного мусора в общем объеме 967 м3 по актам оказания услуг от 31.07.2012, 31.08.2012 и от 02.10.2012 и разницы в тарифе – 46,33 рубля

23 Нормативные затраты на выполнение работ по корчевке отдельно стоящего кустарника на 2011 год утверждены в размере 54,96 рублей на 1 куст

24 Утверждены решением Думы города Владивостока от 21.07.2005 № 83

25 Регламент предоставления администрацией города Владивостока услуги "Выдача, закрытие разрешений на вырубку, обрезку и пересадку зеленых насаждений (порубочных талонов) на территории Владивостокского городского округа, утвержденный постановлением администрации города Владивостока от 03.06.2011 № 1267

26 Необходимость оформления закреплена пунктом 6.4 Временных правил содержания и охраны зеленых насаждений на территории города Владивостока, утвержденных решением думы города Владивостока от 21.07.2005 № 83

27 Установлено, что собственники, владельцы, пользователи земельных участков, на которых расположены зеленые насаждения, обязаны осуществлять контроль за их состоянием, содержать и охранять их за счет собственных средств самостоятельно или путем заключения соответствующих договоров со специализированными организациями

28 Информация управления муниципальной собственности г. Владивостока от 19.09.2014

29 3 252,29 рублей*6,7 м3 - 1 012,69 рублей* 6,7 м3

30 Согласно условиям договора в обязанности учреждения входит использование средств субсидии по целевому назначению, то есть на выполнение муниципального задания

31 Акт об отсутствии по месту регистрации объекта встречной проверки ООО "СЕАН" от 26.09.2014

32 Исполнительные схемы выполненных работ № 4.15/кп и № 6.20/кп к отчетам по капитальному ремонту зеленых насаждений объектов общего пользования (скверы, видовые площадки и другие), посадке деревьев и кустарников ВГО на 2012 год № 4 и № 6 соответственно

33 Затраты на выполнение работ по посадке многолетних цветников при густоте посадки 1,6 тысяч штук цветов в нормативе затрат по устройству новых цветников-многолетников составляют в сумме 2 257,25 рублей за 1 кв. метр

34 Утверждена приказом Минфина России от 01.12.2010 № 157н

35 Пояснения главного бухгалтера МБУ "Содержание городских территорий"

36 Информация управления муниципальной собственности г. Владивостока от 09.10.2014

37 Утверждена приказом Минфина России от 01.12.2010 № 157н

38 Порядок определения видов особо ценного движимого имущества муниципальных бюджетных учреждений города Владивостока, утвержденный постановлением администрации города Владивостока от 10.02.2011 № 109

1   2   3   4   5   6   7   8

Похожие:

Отчет о результатах контрольного мероприятия iconОтчет о результатах контрольного мероприятия «Проверка правомерности,...
Основание проведения контрольного мероприятия: распоряжение Контрольно-счетной палаты Александровского муниципального района от 26....

Отчет о результатах контрольного мероприятия iconОтчет о результатах контрольного мероприятия «Целевое и правомерное...
Основание проведения контрольного мероприятия: распоряжение Контрольно-счетной палаты Александровского муниципального района от 14....

Отчет о результатах контрольного мероприятия iconОтчет о результатах контрольного мероприятия «Проверка целевого и...
Основание для проведения контрольного мероприятия: план работы Контрольно-счетной палаты Боровичского муниципального района на 2016...

Отчет о результатах контрольного мероприятия iconОтчет о результатах проведения контрольного мероприятия «Проверка...
Основание для проведения контрольного мероприятия: пункт 5 плана работы, приказ Контрольно-счётной комиссии Крестецкого муниципального...

Отчет о результатах контрольного мероприятия iconИнформационное сообщение о результатах контрольного мероприятия по...
По результатам проведения контрольного мероприятия установлены следующие нарушения

Отчет о результатах контрольного мероприятия iconОтчет о результатах проверки финансово хозяйственной деятельности...
Контрольно – счетной палаты Новоселицкого муниципального района, в соответствии с программой проведения контрольного мероприятия...

Отчет о результатах контрольного мероприятия iconОтчет о результатах контрольного мероприятия
Основание для проведения контрольного мероприятия: пункт 12 плана работы контрольно-счетной палаты Сахалинской области на 2014 год,...

Отчет о результатах контрольного мероприятия iconОтчет по результатам контрольного мероприятия "Проверка соблюдения...
Отчет по результатам контрольного мероприятия «Проверка законности и результативности использования межбюджетных трансфертов, предоставленных...

Отчет о результатах контрольного мероприятия iconОтчет о результатах контрольного мероприятия
Томская область, Первомайский район, с. Первомайское, ул. Ленинская, д. 38, тел./факс 8(38245) 21686

Отчет о результатах контрольного мероприятия iconОтчет о результатах контрольного мероприятия «Проведение аудита в сфере закупок»
Сосновоборский городской округ Ленинградской области (отдел муниципального заказа)

Отчет о результатах контрольного мероприятия iconОтчет о результатах проведения контрольного мероприятия по проверке...
Наименование контрольного мероприятия: «Проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности объектов финансового контроля...

Отчет о результатах контрольного мероприятия iconСведения о проведенном в отношении мау г. Нижневартовска «Центр развития...
Наименование органа государственной власти (государственного органа), органа местного самоуправления, осуществляющего проведение...

Отчет о результатах контрольного мероприятия iconОтчёт о результатах проверки отдельных вопросов финансово-хозяйственной...
Основание для проведения контрольного мероприятия: пункт 2 плана работы Контрольно-счётной Палаты Старорусского муниципального района,...

Отчет о результатах контрольного мероприятия iconОтчет о результатах контрольного мероприятия г. Губаха 20 мая 2013 г
«Проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности в муниципальном бюджетном учреждении «Лыжная база»

Отчет о результатах контрольного мероприятия iconОтчет №01-07/1 по результатам контрольного мероприятия «Проверка...
Основание проведения контрольного мероприятия: План работы ксп нижнеилимского муниципального района на 2017 год

Отчет о результатах контрольного мероприятия iconИнформация о результатах контрольного мероприятия – ревизии финансово-хозяйственной...
Основание для проведения контрольного мероприятия: п. Плана работы Контрольно-счетной палаты Черепановского района Новосибирской...


Руководство, инструкция по применению




При копировании материала укажите ссылку © 2018
контакты
rykovodstvo.ru
Поиск