Отчет о результатах контрольного мероприятия - страница 5

Отчет о результатах контрольного мероприятия


НазваниеОтчет о результатах контрольного мероприятия
страница5/8
ТипОтчет
rykovodstvo.ru > Руководство эксплуатация > Отчет
1   2   3   4   5   6   7   8

2.3. Обоснованность использования МБУ "Содержание городских территорий" субсидий, предоставленных на возмещение нормативных затрат, связанных с выполнением муниципальных заданий
2.3.1. Между МБУ "Содержание городских территорий" и ООО "Стройкомплект – ДВ" заключен договор от 26.12.2012 на услуги по предоставлению работников для выполнения земляных работ на сумму 2 499,98 тыс. рублей. Договор оплачен в полном объеме. Земляные работы выполнялись в период с 09.01.2013 по 31.01.2013 и с 04.02.2013 по 15.02.2013, общее количество отработанных человеко-часов составило 18 366 из расчета 158 работников. На 2013 год муниципальные задания по капитальному ремонту зеленых насаждений утверждены 28.05.2013, то есть предмет договора от 26.12.2012 не связан с их выполнением. Согласно отчетам о выполнении муниципального задания по текущему содержанию зеленых насаждений за январь и февраль 2013 года земляные работы не проводились (выполнение земляных работ произведено учреждением только в мае 2013 года, что подтверждено отчетом от 31.05.2013 № 5). Таким образом, не подтверждено, что расходы по найму работников для производства земляных работ в сумме 2 499,98 тыс. рублей произведены в целях выполнения муниципального задания, тем самым нарушено требование пункта 3.3.1 договора от 29.12.2012 о предоставлении субсидии из бюджета ВГО, заключенного между учреждением и управлением дорог и благоустройства.30

Аналогичным образом не подтверждена обоснованность операции, произведенной МБУ "Содержание городских территорий" в рамках договора, заключенного с ООО "Эко-Транс-Сервис" на сумму 83,31 тыс. рублей.

Так, согласно актам от 30.06.2013 и от 31.07.2013 в июне-июле 2013 года МБУ "Содержание городских территорий" собственными силами осуществлен сбор, погрузка и вывоз порубочных остатков, которые переработаны в древесную щепу на площадке складирования по ул. Заречная, 43. Вместе с тем, за аналогичные услуги (вывоз и переработку порубочных остатков) учреждением произведена оплата ООО "Эко-Транс-Сервис" по договору от 13.06.2013.

2.3.2. Между МБУ "Содержание городских территорий" и ООО "СЕАН" заключен договор от 25.06.2013 на поставку рассады однолетних цветочных растений в количестве 320 270 штук на сумму 10 761,07 тыс. рублей. Договор заключен по итогам открытого аукциона в электронной форме. В связи с подачей только одной заявки аукцион признан несостоявшимся, договор с ООО "СЕАН" заключен, как с единственным участником открытого аукциона. Согласно выписке из ЕГРЮЛ, предоставленной в составе конкурсной документации, дата образования указанного юридического лица – 13.03.2013 (извещение о проведении открытого аукциона размещено учреждением на сайте 22.05.2013). Встречную проверку в ООО "СЕАН" провести не представилось возможным в виду отсутствия его по адресу регистрации.31 Для установления и подтверждения факта поставки рассады однолетних цветочных растений в адрес генерального директора ООО "СЕАН" направлено уведомление о необходимости предоставить соответствующие документы, вместе с тем документы, подтверждающие наличие (приобретение) однолетней цветочной рассады и ее оприходование в учете ООО "СЕАН" не представлены.

2.3.3. В течение 2013 года при наличии в штатном расписании 81 единицы рабочих зеленого хозяйства, 12 единиц уборщиков скверов, 26 единиц рабочих зеленого строительства МБУ "Содержание городских территорий" заключены договоры по предоставлению работников для выполнения работ по капитальному ремонту и текущему содержанию зеленых насаждений (далее – договоры по предоставлению работников) в общей сумме 18 782,40 тыс. рублей.

Таблица 5

тыс. рублей

Сведения о договоре

По данным бухгалтерского учета на 31.12.2013

дата, исполнитель

предмет договора

объем, чел/час

цена


принято работ

кредиторская задолженность

от 26.02.2013, ООО "Стройкомплект-ДВ"

предоставление работников для выполнения работ по ручной уборке от мусора и снега

14 000

2 800,00

2 800,00

0,00

от 08.04.2013 ООО "Стройкомплект-ДВ"

предоставление работников для выполнения работ по озеленению и санитарному содержанию

12 500

2 500,00

2 500,00

0,00

от 26.04.2013 ООО "Стройкомплект-ДВ"

предоставление работников для выполнения работ по озеленению и санитарному содержанию

12 500

2 500,00

2 500,00

0,00

от 24.06.2013 ООО "Стройкомплект-ДВ"

предоставление работников для выполнения работ по озеленению и санитарному содержанию

30 000

6 000,00

6 000,00

0,00

от 19.08.2013 ООО "СервисТорг"

предоставление работников для выполнения работ по озеленению и санитарному содержанию

2 400

475,20

475,20

0,00

от 02.09.2013 ООО "Антара" (соглашение от 31.10.2013)

предоставление работников для выполнения работ по озеленению и санитарному содержанию

7 536

1 507,20

1 507,20

1 507,20

от 21.10.2013 ООО "Стройкомплект-ДВ"

предоставление работников для выполнения работ по озеленению и санитарному содержанию

10 000

2 000,00

2 000,00

1 000,00

от 13.12.2013 ООО "Стройкомплект-ДВ" (соглашение от 29.12.2013)

предоставление работников для выполнения работ по озеленению и санитарному содержанию

5 000

1 000,00

1 000,00

1 000,00

Итого




93 936

18 782,40

18 782,40

3 507,20


В ходе исполнения договора от 26.04.2013, заключенного между учреждением и ООО "Стройкомплект-ДВ", по предоставлению работников для выполнения работ по озеленению и санитарному содержанию городских территорий на сумму 2 500,00 тыс. рублей, сторонами подписаны акты приемки услуг от 24.05.2013, от 31.05.2013, от 07.06.2013, 14.06.2013, от 21.06.2013 и от 26.06.2013. Согласно пункту 3.1 договора акт приемки услуг должен содержать перечень исполненных заявок заказчика. В свою очередь в заявке, в соответствии с пунктом 1.2 договора, заказчиком определяется место производства работ. Вышеуказанные акты приемки услуг содержат сведения о перечне исполненных заявок, вместе с тем в заявках вместо указания места производства работ по озеленению и санитарному содержанию городских территорий указан адрес местонахождения учреждения. Таким образом, первичными документами к договору не подтверждено, что оказание услуг по предоставлению работников осуществлялось в целях обеспечения выполнения муниципальных заданий по капитальному ремонту и текущему содержанию зеленых насаждений на 2013 год. Аналогичная ситуация прослеживается при оформлении учреждением документов по всем вышеперечисленным договорам.

Услуги по договорам приняты учреждением в полном объеме, договоры оплачены в сумме 15 275,20 тыс. рублей, по состоянию на 31.12.2013 кредиторская задолженность по исполнению договоров составила в сумме 3 507,20 тыс. рублей. При этом на 31.12.2013 в учреждении числился остаток денежных средств в сумме 4 527,18 тыс. рублей. Кроме того, управлением дорог и благоустройства платежным поручением от 23.01.2014 перечислен учреждению остаток субсидии на выполнение работ по текущему содержанию зеленых насаждений за 2013 год в сумме 6 470,92 тыс. рублей. На момент проверки кредиторская задолженность погашена учреждением только по договору от 21.10.2013, заключенному с ООО "Стройкомплект-ДВ", в сумме 504,00 тыс. рублей, остаток задолженности составил в сумме 3 003,20 тыс. рублей.

За несвоевременное исполнение обязательств по договорам учреждение несет ответственность в соответствии с их условиями и положениями Гражданского кодекса РФ. Необходимо отметить, что существует судебная практика по обращениям кредиторов учреждения о взыскании задолженности. Например, ООО "Ависта" обратилось в Арбитражный суд Приморского края с заявлением к учреждению о взыскании 962,32 тыс. рублей, из которых 939,92 тыс. рублей – основной долг, 22,40 тыс. рублей неустойка по договору от 18.09.2013, заключенному на поставку луковиц тюльпанов. По результатам рассмотрения дела Арбитражный суд Приморского края вынес решение от 07.07.2014 о взыскании с учреждения суммы основного долга и неустойки. В случае обращения исполнителей по вышеуказанным договорам по предоставлению работников в судебные органы с заявлениями о взыскании задолженности, существует риск дополнительных расходов средств бюджета ВГО на ее погашение с учетом неустойки либо вероятность взыскания задолженности за счет имущества учреждения.
2.4. Результаты выборочного осмотра объектов озелененных территорий
В ходе контрольного мероприятия по состоянию на 23, 25, 26 сентября 2014 года проведен осмотр 10 объектов озелененных территорий. В результате, в 9 осмотренных озелененных объектах установлено несоответствие фактического наличия зеленых насаждений данным отчетов о выполнении задания учредителя по капитальному ремонту зеленых насаждений.

Сведения о выявленных несоответствиях приведены в таблице 6.


Таблица 6

Наименование объекта

Крупно

мерное дерево хвойных пород

Крупно

мерное дерево лиственных пород

Дерево хвойных пород

Дерево лиственных пород

Кустарник лиственных пород

Куст колючий лиственных пород

Куст колючий хвойных пород

Лиана

(шт.)

%

(шт.)

%

(шт.)

%

(шт.)

%

(шт.)

%

(шт.)

%

(шт.)

%

(шт.)

%

Сквер по ул. Борисенко, в районе домов 2, 4, 6

























213

31,1



















Пешеходная зона по ул. Адмирала Фокина (Арбат)







1

8,3







11

19,3







332

54,2

47

54,7







Сквер у памятника В.И. Ленину (привокзальная площадь)



















9

56,3

86

5,6

21

7,9













Сквер по Океанскому проспекту в районе домов 68-74/а



















5

5,9

























Сквер Муравьева – Амурского













34

55,7

19

19,2

192

7,9

43

51,2













Перекресток с круговым движением на пересечении ул. Уборевича и ул. Суханова

























35

53,8

335

88,2







82

96,5

Сквер Суханова

1

7,1







3

18,8

29

15,5

407

20,2

63

26,1

77*

58,8







Зеленая зона на пересечении (перекресток с круговым движением) проспектов Острякова и Океанского













35

24,0































Сквер по ул. Русская, 21













1

1,0

9

36,0

7

10,6



















* - в том числе куст крупномерный хвойных пород в количестве 3 штук.
В числе вышеуказанных объектов, осмотрами установлены случаи наличия пустот в рядах посадки кустарника. Также установлены случаи полного отсутствия признаков высадки зеленых насаждений:

кустарника лиственного в количестве 23 штуки в сквере по ул. Борисенко (в районе домов 2, 4, 6), 18 штук - в сквере Суханова; 53 штук - в сквере Муравьева – Амурского;

куста колючего лиственных пород в количестве 29 штук в сквере Муравьева – Амурского.

Вместе с тем имеют место случаи высадки зеленых насаждений, не предусмотренных исполнительными схемами к отчетам по капитальному ремонту зеленых насаждений: в сквере Муравьева – Амурского установлено наличие кустарника лиственного в количестве 15 штук, в сквере у памятника В.И. Ленину (привокзальная площадь) – 10 штук деревьев лиственных пород.

В качестве объяснения отсутствия части зеленых насаждений на осмотренных в ходе проверки объектах МБУ "Содержание городских территорий" представлены акты от 01.04.2013, от 20.06.2013, от 05.08.2013 за подписью начальников участка капитального ремонта или эксплуатационного участка учреждения. Согласно указанным актам отсутствуют деревья и кустарники по следующим объектам:

в сквере у памятника В.И. Ленину (привокзальная площадь) - кустарник лиственных пород в количестве 6 штук;

в сквере Муравьева – Амурского – деревья хвойных пород в количестве 2 штук, деревья лиственных пород - 3 штуки, кустарник лиственных пород - 1 штука;

на пешеходной зоне по ул. Адмирала Фокина (Арбат) - деревья лиственных пород в количестве 8 штук, куст колючий хвойных пород - 25 штук. Также на территории пешеходной зоны в полном объеме отсутствует кустарник розы, высаженный при проведении капитального ремонта зеленых насаждений.

Основными причинами отсутствия зеленых насаждений, указанными в актах, является кража, гибель, в ряде случаев причины не объяснены, зафиксирован только факт отсутствия.

Необходимо отметить, что акты, составленные по факту отсутствия зеленых насаждений, не направлялись в адрес управления дорог и благоустройства и, как следствие, учредителем не корректировалось количество деревьев и кустарников при расчете объемов выполненных работ по текущему содержанию зеленых насаждений.

На территории объекта "Перекресток с круговым движением на пересечении ул. Уборевича и ул. Суханова, г. Владивосток" (фактическое место нахождения объекта – в районе ул. Суханова, д. 11) в 2013 году высажено 530 штук различного вида зеленых насаждений, из них на момент осмотра только 8 штук или 1,5 % находились в стадии вегетационного развития, 70 штук - в сухом состоянии, 452 штуки - отсутствовали. Необходимо отметить, что территория, на которой осуществлялась высадка зеленых насаждений, представляет собой крутой откос с множеством растущих на нем многолетних деревьев с широкими кронами, которые заслоняют доступ солнечного света к месту высадки растений.

В отчет о выполнении задания учредителя по капитальному ремонту зеленых насаждений объектов общего пользования (скверы, видовые площадки и другие) от 01.10.2011 № 5, в рамках реализации ДЦП "Сохранение и развитие зеленых насаждений города Владивостока" на 2011-2015 годы, включены затраты по посадке деревьев хвойных пород в сквере Муравьева-Амурского в количестве 31 штуки, из которых 21 дерево на схеме выполненных работ к данному отчету отмечено вдоль подпорных стен по обе стороны от центрального лестничного марша, ведущего от центра сквера к улице Лазо. При осмотре сквера установлено, что на месте деревьев хвойных пород в количестве 21 штуки высажен куст колючий хвойных пород (крупномерный) в том же количестве. Разница между объемом затрат по посадке 21 дерева хвойных пород и куста колючего хвойных пород (крупномерного) в том же количестве составляет в сумме 66,67 тыс. рублей.

Аналогичный случай установлен при осмотре объекта "Пешеходная зона по ул. Адмирала Фокина (Арбат)". Так, на территории пешеходной зоны высажена липа крупномерная в количестве 4 штук, тогда как по данным исполнительных схем выполненных работ32 в местах посадки липы крупномерной указана посадка ясеня маньчжурского высотой от 5 до 7 метров в том же количестве. Разница между объемом затрат по посадке ясеня маньчжурского и липы крупномерной составляет в сумме 38,76 тыс. рублей.

Согласно отчету о выполнении задания учредителя по капитальному ремонту зеленых насаждений от 30.06.2013 № 2 в сквере по ул. Русская, 21 МБУ "Содержание городских территорий" выполнены работы, по устройству 70,0 кв. метров новых цветников-многолетников. В качестве подтверждения выполнения работ по устройству новых цветников-многолетников и их расположения на территории сквера учреждением представлен фотоматериал. Фотоматериал свидетельствует, что территория, подготовленная под устройство цветников больше, чем территория, занятая высаженными цветочными растениями. Исходя из нормативных затрат на выполнение работ по устройству новых цветников-многолетников, густота посадки должна составлять 1,6 тысяч штук цветов на 100 кв. метров. При проведении осмотра данного сквера подтверждено наличие трех участков с высаженными многолетними цветочными растениями на общей площади 19,56 кв. метров, расположение которых на территории сквера соответствует фотоматериалу, представленному учреждением. На площади 50,44 кв. метров выполнение работ по посадке многолетних цветников (при густоте посадки 1,6 тысяч штук цветов на 100 кв. метров) не подтверждено. В результате, в отчете о выполнении задания учредителя завышены затраты по устройству новых цветников-многолетников на сумму 113,86 тыс. рублей,33 что повлекло за собой излишнее предоставление МБУ "Содержание городских территорий" субсидии из бюджета ВГО.

В составе объектов, обслуживаемых МБУ "Содержание городских территорий" в рамках муниципального задания на текущее содержание зеленых насаждений, управлением дорог и благоустройства включена зеленая зона по ул. Порт-Артурская, в районе дома № 46. В отчетах о выполнении задания учредителя на 2013 год объемы затрат рассчитаны исходя из площади газонов, которая составляет 12 000,0 кв. метров, откосов – 500,0 кв. метров, лестниц – 2,0 кв. метра, асфальтированных дорожек – 5 500,0 кв. метров. Также в отчеты о выполнении задания учредителя на 2013 год включено выполнение работ по мытью поверхностей скамеек с применением тряпок, щеток с подносом и относом воды и приготовлением моющего раствора. В ходе осмотра указанной территории установлено полное отсутствие асфальтированных дорожек, лестниц и скамеек. В результате завышены затраты учреждения на текущее содержание лестниц, асфальтированных дорожек, выполнение работ по мытью поверхностей скамеек на сумму 1 003,81 тыс. рублей, что повлекло за собой излишнее предоставление МБУ "Содержание городских территорий" субсидии из бюджета ВГО.
1   2   3   4   5   6   7   8

Похожие:

Отчет о результатах контрольного мероприятия iconОтчет о результатах контрольного мероприятия «Проверка правомерности,...
Основание проведения контрольного мероприятия: распоряжение Контрольно-счетной палаты Александровского муниципального района от 26....

Отчет о результатах контрольного мероприятия iconОтчет о результатах контрольного мероприятия «Целевое и правомерное...
Основание проведения контрольного мероприятия: распоряжение Контрольно-счетной палаты Александровского муниципального района от 14....

Отчет о результатах контрольного мероприятия iconОтчет о результатах контрольного мероприятия «Проверка целевого и...
Основание для проведения контрольного мероприятия: план работы Контрольно-счетной палаты Боровичского муниципального района на 2016...

Отчет о результатах контрольного мероприятия iconОтчет о результатах проведения контрольного мероприятия «Проверка...
Основание для проведения контрольного мероприятия: пункт 5 плана работы, приказ Контрольно-счётной комиссии Крестецкого муниципального...

Отчет о результатах контрольного мероприятия iconИнформационное сообщение о результатах контрольного мероприятия по...
По результатам проведения контрольного мероприятия установлены следующие нарушения

Отчет о результатах контрольного мероприятия iconОтчет о результатах проверки финансово хозяйственной деятельности...
Контрольно – счетной палаты Новоселицкого муниципального района, в соответствии с программой проведения контрольного мероприятия...

Отчет о результатах контрольного мероприятия iconОтчет о результатах контрольного мероприятия
Основание для проведения контрольного мероприятия: пункт 12 плана работы контрольно-счетной палаты Сахалинской области на 2014 год,...

Отчет о результатах контрольного мероприятия iconОтчет по результатам контрольного мероприятия "Проверка соблюдения...
Отчет по результатам контрольного мероприятия «Проверка законности и результативности использования межбюджетных трансфертов, предоставленных...

Отчет о результатах контрольного мероприятия iconОтчет о результатах контрольного мероприятия
Томская область, Первомайский район, с. Первомайское, ул. Ленинская, д. 38, тел./факс 8(38245) 21686

Отчет о результатах контрольного мероприятия iconОтчет о результатах контрольного мероприятия «Проведение аудита в сфере закупок»
Сосновоборский городской округ Ленинградской области (отдел муниципального заказа)

Отчет о результатах контрольного мероприятия iconОтчет о результатах проведения контрольного мероприятия по проверке...
Наименование контрольного мероприятия: «Проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности объектов финансового контроля...

Отчет о результатах контрольного мероприятия iconСведения о проведенном в отношении мау г. Нижневартовска «Центр развития...
Наименование органа государственной власти (государственного органа), органа местного самоуправления, осуществляющего проведение...

Отчет о результатах контрольного мероприятия iconОтчёт о результатах проверки отдельных вопросов финансово-хозяйственной...
Основание для проведения контрольного мероприятия: пункт 2 плана работы Контрольно-счётной Палаты Старорусского муниципального района,...

Отчет о результатах контрольного мероприятия iconОтчет о результатах контрольного мероприятия г. Губаха 20 мая 2013 г
«Проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности в муниципальном бюджетном учреждении «Лыжная база»

Отчет о результатах контрольного мероприятия iconОтчет №01-07/1 по результатам контрольного мероприятия «Проверка...
Основание проведения контрольного мероприятия: План работы ксп нижнеилимского муниципального района на 2017 год

Отчет о результатах контрольного мероприятия iconИнформация о результатах контрольного мероприятия – ревизии финансово-хозяйственной...
Основание для проведения контрольного мероприятия: п. Плана работы Контрольно-счетной палаты Черепановского района Новосибирской...


Руководство, инструкция по применению




При копировании материала укажите ссылку © 2018
контакты
rykovodstvo.ru
Поиск