Отчет о деятельности в 2016 году Томск 2017
|
Скачать 1.31 Mb.
|
V. Основные результаты проверок деятельности главных администраторов бюджетных средств При проведении контрольных и экспертно-аналитических мероприятий в отчетном году Контрольно-счетной палатой была исследована деятельность главных администраторов бюджетных средств, которые выступали как в роли объектов проверок и субъектов представления информации, так и субъектов, чья деятельность непосредственно связана с работой подведомственных учреждений. Всего в 2016 году палатой оценена деятельность 11 главных администраторов бюджетных средств, у которых выявлены нарушения действующих нормативных правовых актов и недостатки, оказывающие негативное влияние на качество реализации возложенных функций: Департамент лесного хозяйства Томской области: - нарушение порядка составления и ведения сводной бюджетной росписи; - нарушения при ведении учета санкционирования расходов бюджета; - нарушение требований порядка составления, утверждения и ведения бюджетных смет казенных учреждений; - нарушения при ведении бухгалтерского (бюджетного) учета и составлении отчетности; -недостатки при заключении соглашений о предоставлении субсидий подведомственным учреждениям; - нарушение порядка составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности подведомственного учреждения; - некачественное планирование программного мероприятия; Общий объем выявленных в 2016 году нарушений и недостатков составил 176 млн.руб. В 2013-2015 годах Департамент объектом проверок не являлся. Департамент по социально-экономическому развитию села Томской области: - не реализовано полномочие по разработке проектов правовых актов, в том числе нормативных, в сфере своей деятельности; - нарушение требований к порядку составления и утверждения отчета о результатах деятельности государственного учреждения и об использовании закрепленного за ним имущества; - некачественное формирование государственного задания подведомственному учреждению; - нарушения при заключении соглашений о предоставлении субсидий; - отсутствие должного контроля за расходованием предоставленных субсидий; - нарушения при формировании программных мероприятий; - нарушения при предоставлении грантов, заключении соглашений на предоставление грантов и недостоверность в отчетности о целевом расходовании грантов. Последние четыре нарушения также выявлены в материалах проверок Департамента в 2014-2015 годах. Общий объем выявленных в отчетном году нарушений и недостатков составил 13,7 млн.руб. Департамент инвестиций Томской области: - не урегулирован порядок проведения проверок отчетов субъектов инвестиционной деятельности о выполнении работ по реализации инвестиционных проектов и не подтверждена их достоверность; - отсутствие должного контроля за реализацией инвестиционного проекта, а также условий, целей предоставления субсидий. Общий объем выявленных нарушений и недостатков по итогам года составил 7,4 млн.руб. В 2014 и 2015 годах также были установлены недостатки при предоставлении субсидий и отсутствие должного контроля соблюдения условий, целей их предоставления. Департамент по управлению государственной собственностью Томской области: - нарушения при осуществлении контроля за соблюдением условий оплаты труда руководителей областных государственных унитарных предприятий; - отсутствуют правовые основания при использовании нескольких земельных участков, находящихся в собственности Томской области; - недостатки при ведении Реестра государственного имущества Томской области; - нарушения при ведении бухгалтерского (бюджетного) учета и составлении отчетности; - некачественная подготовка годовых отчетов Администрации Томской области о деятельности по управлению и распоряжению областным государственным имуществом, ежегодно требующая корректировок, дополнений и уточнений. Общий объем выявленных нарушений в деятельности Департамента и неточностей, допущенных в отчетных данных по годовым отчетам Администрации Томской области, составил 1 160,1 млн.руб. Департамент промышленности и развития предпринимательства Томской области: - не реализовано полномочие по разработке проектов правовых актов, в том числе нормативных, в сфере своей деятельности; - отсутствует контроль за соблюдением условий предоставления межбюджетных трансфертов. Общий объем выявленных нарушений и недостатков по итогам года составил в сумме 29,2 млн.руб. Отсутствие контроля за соблюдением условий предоставления субсидий Департаментом отмечено в материалах проверок в 2013 году. Департамент общего образования Томской области: - не реализовано полномочие по разработке проектов правовых актов, в том числе нормативных, в сфере своей деятельности. Департаментом не подтверждена обоснованность предоставления муниципальному образованию средств иного межбюджетного трансферта на повышение заработной платы педагогических работников общеобразовательных организаций, что привело к нарушениям при расходовании бюджетных средств. Общий объем выявленных нарушений по итогам года составил 12,9 млн.руб. Отсутствие должного контроля за соблюдением условий предоставления субсидий муниципальным образованиям отмечено в материалах проверок в 2015 году. Департамент по культуре и туризму Томской области: - не утвержден порядок составления, утверждения и ведения бюджетных смет подведомственных казенных учреждений; - нарушения при ведении учета санкционирования расходов бюджета; - нарушения при ведении бухгалтерского (бюджетного) учета и составлении отчетности; - не определены условия и порядок предоставления платных услуг; - нарушения при формировании государственного задания подведомственному учреждению; - не реализовано полномочие по разработке проектов правовых актов, в том числе нормативных, в сфере своей деятельности. Общий объем выявленных в 2016 году нарушений составил 0,8 млн.руб. В 2013 году в деятельности Департамента было установлено нарушение условий предоставления субсидий и формирования госзаданий подведомственным учреждениям, недостатки в ведении бухгалтерского учета. Департамент архитектуры и строительства Томской области: - недостатки при заключении соглашений о предоставлении субсидий на капитальный ремонт. Нарушения при организации и проведении ремонта объектов областной собственности показали необходимость корректировки нормативной правовой базы Администрации Томской области в этой сфере, данные полномочия Департаментом реализованы не в полном объеме. В 2013 и 2015 годах проверками установлены нарушения порядка предоставления субсидий, условий соглашений о предоставления субсидий. Департамент здравоохранения Томской области: - не реализовано полномочие по разработке проектов правовых актов, в том числе нормативных, в сфере своей деятельности; - нарушения при предоставлении субсидий и условий соглашений о предоставлении субсидий; - неэффективное использование бюджетных средств. Общий объем выявленных нарушений по итогам года составил 60,0 млн.руб. Нарушения при заключении соглашений о предоставлении субсидий и непринятие отдельных локальных правовых актов отмечены в материалах проверки в 2015 году. Департамент по молодежной политике, физической культуре и спорту Томской области: - некачественное планирование программного мероприятия; - нарушения при предоставлении субсидий и условий соглашений о предоставлении субсидий. Указанные нарушения были отмечены в материалах проверок 2014-2015 годов. В целях реализации бюджетных полномочий по подготовке предложений по совершенствованию осуществления главными администраторами бюджетных средств внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита Контрольно-счетной палатой в соответствии со статьей 157 Бюджетного кодекса РФ в 2015–2016 годах осуществлялся контроль за исполнением главными администраторами бюджетных средств полномочий по внутреннему финансовому контролю и внутреннему финансовому аудиту в порядке, утвержденном постановлением Администрации Томской области от 03.12.2014 №449а. По итогам контрольных мероприятий, а также оценки принятых мер по результатам рассмотрения главными администраторами представлений и информационных писем установлено следующее. Департаментом общего образования, Департаментом по культуре и туризму не созданы структурные подразделения (не назначены уполномоченные должностные лица) по осуществлению внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита. Департаментом здравоохранения только в январе 2017 года утверждены порядки проведения проверок по внутреннему финансовому контролю и внутреннему финансовому аудиту, хотя палатой еще в 2015 году было указано на необходимость принятия необходимых мер по соблюдению постановления Администрации Томской области от 03.12.2014 №449а. Департаментом лесного хозяйства в 2015 году внутренний финансовый контроль и внутренний финансовый аудит в отношении подведомственного учреждения не осуществлялся. Департаментом по социально-экономическому развитию села и Департаментом архитектуры и строительства ведомственный контроль выполнения условий, соблюдения целей и порядка предоставления субсидий осуществлялся по порядкам, разработанным до принятия постановления №449а. Таким образом, результаты проверок показали, что в 2015-2016 годах главными администраторами средств областного бюджета не в полной мере обеспечена реализация полномочий, определенных положениями статьи 160.2-1 Бюджетного кодекса РФ, в части осуществления внутреннего финансового аудита в целях оценки надежности внутреннего финансового контроля, подготовки рекомендаций по повышению его эффективности, подтверждения достоверности бюджетной отчетности и соответствия порядку ведения бюджетного учета установленным методологии и стандартам бюджетного учета, подготовки предложений по повышению экономности и результативности использования бюджетных средств. VI. Меры, принятые для устранения нарушений и недостатков нормативного правового регулирования в финансово-бюджетной сфере Важной составляющей внешнего государственного финансового контроля является полнота принятых объектами мероприятий мер не только по устранению выявленных Контрольно-счетной палатой нарушений и недостатков при составлении и исполнении бюджета, осуществлении бюджетного (бухгалтерского) учета и составлении отчетности, но и мер, обеспечивающих совершенствование нормативно-правового регулирования деятельности распорядителей и получателей бюджетных средств. В ответах на представления и информационные письма (направлено 24 представления и 15 информационных писем) сообщено о результатах рассмотрения и принятых мерах по устранению, пресечению и предупреждению выявленных нарушений и недостатков. Принятые меры характеризуются созданием документов нормативно-правового характера, способствуют повышению эффективности управления, использования и распоряжения областным имуществом, повышению результативности и эффективности расходов, включая расходы на закупки, улучшению ведения учета и составления отчетности. Получена информация о привлечении к ответственности должностных лиц, виновных в допущенных нарушениях, и о совершенствовании осуществляемого главными распорядителями средств областного бюджета или подведомственными им учреждениями внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита. По результатам проведенных мероприятий отчетного периода аудиторами составлено 8 протоколов об административных правонарушениях, по семи из которых за нарушение условий предоставления субсидий назначены штрафы в сумме 70 тыс.руб. Основными результатами рассмотрения предложений Контрольно-счетной палаты в 2016 году в части совершенствования нормативного правового регулирования финансово-бюджетной сферы стали следующие: Утверждены новые нормативные правовые акты: - распоряжение Администрации Томской области от 05.06.2016 № 458-ра «О передаче государственного имущества Томской области»; - распоряжение Администрации Томской области от 26.04.2016 № 254-ра «Об утверждении методических рекомендаций по разработке порядка определения объема и предоставления субсидий некоммерческим организациям (за исключением государственных (муниципальных) учреждений) из областного бюджета» (по результатам ЭАМ, проведенного в 2015 году). Внесены изменения в действующие нормативные правовые акты: - в постановление Администрации Томской области от 24.06.2014 № 243а «О Порядке предоставления иных межбюджетных трансфертов на достижение целевых показателей по Плану мероприятий («дорожной карте») «Изменения в сфере образования в Томской области» в части повышения заработной платы педагогических работников муниципальных общеобразовательных организаций»; - в постановление Администрации Томской области от 24.06.2014 № 244а «О Порядке предоставления иных межбюджетных трансфертов на достижение целевых показателей по Плану мероприятий («дорожной карте») «Изменения в сфере образования в Томской области» в части повышения заработной платы педагогических работников муниципальных дошкольных образовательных организаций»; - в постановление Администрации Томской области от 28.01.2011 № 19а «О порядке предоставления иных межбюджетных трансфертов на стимулирующие выплаты за высокие результаты и качество выполняемых работ в муниципальных общеобразовательных организациях» (вместе с «Порядком распределения между муниципальными общеобразовательными организациями иных межбюджетных трансфертов на стимулирующие выплаты за высокие результаты и качество выполняемых работ в муниципальных общеобразовательных организациях»); - в постановление Администрации Томской области от 12.07.2013 № 299а «О системе критериев и сроках сохранения областного государственного имущества в Казне Томской области»; - в постановление Администрации Томской области от 06.06.2014 № 220а «Об утверждении Порядка предоставления субсидий на развитие и обеспечение деятельности организаций инфраструктуры развития малого и среднего предпринимательства» (также планируется внесение изменений в Порядок в части определения порядка действия органов исполнительной власти региона по предоставлению субсидий в течение финансового года по договорам, заключенным ранее); - в постановление Администрации Томской области от 03.04.2014 № 119а «Об утверждении Порядка принятия решений о разработке государственных программ Томской области, их формирования и реализации» (по результатам ЭАМ, проведенного в конце 2015 года); - в распоряжение Администрации Томской области от 24.04.2013 № 357-ра «Об утверждении Порядка организации строительства, реконструкции, капитального и текущего ремонта объектов, финансируемых полностью или частично с привлечением средств областного бюджета»; - в распоряжение Администрации Томской области от 19.01.2007 № 14-ра «Об усилении контроля за деятельностью областных государственных унитарных предприятий, областных государственных учреждений, хозяйственных обществ, товариществ, иных организаций, созданных на основе или с использованием государственного имущества Томской области» в части Перечня областных государственных учреждений, подведомственных Департаменту лесного хозяйства Томской области. Главными распорядителями бюджетных средств приняты новые правовые акты: - распоряжение Департамента общего образования Томской области от 26.05.2016 № 410-р «Об утверждении Порядка проведения проверок по внутреннему финансовому аудиту и оформления их результатов»; - распоряжение Департамента здравоохранения Томской области от 17.01.2017 № 12 «Об утверждении Положения об осуществлении Департаментом здравоохранения Томской области внутреннего финансового аудита»; - распоряжение Департамента здравоохранения Томской области от 18.01.2017 № 15 «Об утверждении Положения об осуществлении Департаментом здравоохранения Томской области внутреннего финансового контроля»; - распоряжение Департамента здравоохранения Томской области от 15.02.2017 № 87 «Об утверждении правил безвозмездного обеспечения медицинских организаций, участвующих в реализации программы государственных гарантий оказания гражданам Российской Федерации бесплатной медицинской помощи, донорской кровью и (или) ее компонентами»; - распоряжение Департамента лесного хозяйства Томской области от 29.12.2015 № 1383 «Об утверждении государственного задания Областному государственному специализированному бюджетному учреждению «Томская база авиационной охраны лесов» на 2016 год и на плановый период 2017 и 2018 годов»; - распоряжение Департамента лесного хозяйства Томской области от 27.09.2016 № 1297 «Об утверждении изменений в Устав Областного государственного специализированного бюджетного учреждения «Томская база авиационной охраны лесов»; - приказ Департамента по культуре и туризму Томской области от 30.08.2016 № 230/01-09 «Об утверждении Положения о внутреннем финансовом аудите»; - приказ Департамента по культуре и туризму Томской области от 01.08.2016 № 211/01-09 «Об утверждении Порядка составления, утверждения и ведения бюджетных смет Департамента по культуре и туризму Томской области и казенных учреждений, находящихся в ведении Департамента по культуре и туризму Томской области»; - распоряжение Департамента по управлению государственной собственностью Томской области от 20.07.2015 № 628 «О решениях внеочередного общего собрания участников Общества с ограниченной ответственностью «Гарантийный фонд Томской области» (в части внесения изменения в Положение о Наблюдательном совете Общества с ограниченной ответственностью «Гарантийный фонд Томской области» - рекомендации относительно основных направлений деятельности Общества); - распоряжение Департамента по управлению государственной собственностью Томской области от 01.12.2016 № 939 «О решениях внеочередного общего собрания участников Общества с ограниченной ответственностью «Гарантийный фонд Томской области» (в части утверждения Порядка предоставления поручительств ООО «Гарантийный фонд Томской области» в обеспечение исполнения обязательств субъектов малого и среднего предпринимательства Томской области перед кредитными организациями, лизинговыми компаниями по кредитным договорам, договорам банковской гарантии, договорам финансовой аренды (лизинга); - распоряжение Департамента по управлению государственной собственностью Томской области от 09.02.2016 № 64 «О решениях внеочередного общего собрания участников Общества с ограниченной ответственностью «Гарантийный фонд Томской области» (в части внесения изменений в Порядок расчета лимитов поручительств ООО «Гарантийный фонд Томской области»). Главными распорядителями бюджетных средств внесены изменения в действующие правовые акты: - распоряжение Департамента по управлению государственной собственностью Томской области от 09.06.2016 № 437 «О внесении изменения в распоряжение Департамента по управлению государственной собственностью Томской области от 30.12.2014 № 1180 «Об учетной политике Департамента по управлению государственной собственностью Томской области»; - распоряжение Департамента лесного хозяйства Томской области от 22.06.2016 № 820 «О внесении изменений в Положение об учетной политике Департамента» в части утверждения рабочего плана счетов; определения порядка отражения в учете событий после отчетной даты; периодичности формирования регистров бухгалтерского учета на бумажном носителе. К числу положительных результатов работы Контрольно-счетной палаты в 2016 году по совершенствованию нормативного регулирования бюджетного процесса в Томской области можно отнести утверждение Методических рекомендаций по разработке порядка определения объема и предоставления субсидий некоммерческим организациям (за исключением государственных (муниципальных) учреждений) из областного бюджета (распоряжение Администрации Томской области от 26.04.2016 № 254-ра). Предложение Контрольно-счетной палаты по разработке и утверждению документа учтено по итогам проведения мероприятия «Анализ практики предоставления средств областного бюджета, предоставленных в 2013-2015 годах некоммерческим организациям (за исключением государственных и муниципальных учреждений)» в ходе проведения которого было установлено системное нарушение пункта 2 статьи 78.1 Бюджетного кодекса РФ в части отсутствия в Порядках определения объема и предоставления субсидий из областного бюджета положения об обязательной проверке главным распорядителем (распорядителем) бюджетных средств, предоставившим субсидию, и органами государственного (муниципального) финансового контроля соблюдения условий, целей и порядка предоставления субсидий иными некоммерческими организациями, не являющимися государственными (муниципальными) учреждениями, а также пункта 3 статьи 78.1 Бюджетного кодекса в части отсутствия в Порядках определения объема и предоставления субсидий из областного бюджета обязательных условий их предоставления - согласия получателей субсидий на осуществление главным распорядителем (распорядителем) бюджетных средств, предоставившим субсидии, и органами государственного финансового контроля проверок соблюдения получателями субсидий условий, целей и порядка их предоставления. Утверждением Распоряжения Администрации Томской области от 26.04.2016 № 254-ра обеспечен единый подход при предоставлении из областного бюджета субсидий некоммерческим организациям и установлены общие требования к содержанию порядков определения объема и предоставления субсидий, утверждаемых Постановлениями Администрации Томской области в соответствии с пунктом 2 статьи 78.1 Бюджетного кодекса РФ. В целях приведения данных бюджетного учета в соответствие с данными реестра государственного имущества в отношении 142 земельных участков, учтенных до 01.01.2015, по которым не производилась дооценка до кадастровой стоимости, Департаментом по управлению государственной собственностью направлено обращение в Департамент финансов о необходимости разработки проекта порядка переоценки нефинансовых активов, составляющих казну для отражения их в бюджетном учете. По итогам проверки законности и результативности использования межбюджетных трансфертов, предоставленных муниципальному образованию «Верхнекетский район» на достижение целевых показателей по плану мероприятий («дорожной карте») «Изменения в сфере образования в Томской области» в части повышения заработной платы педагогических работников, и на стимулирующие выплаты за высокие результаты и качество выполняемых работ, Администрацией Верхнекетского района предприняты следующие меры нормативно-правового характера: - утверждено постановление Администрации Верхнекетского района от 08.04.2016 № 276 «О внесении изменений в постановление Администрации Верхнекетского района от 27.10.2014 № 1280 «Об утверждении Порядка определения объема и условий предоставления субсидии на иные цели из местного бюджета муниципальным автономным и бюджетным общеобразовательным организациям муниципального образования «Верхнекетский район» на достижение целевых показателей по плану мероприятий («дорожной карте») «Изменения в сфере образования в Верхнекетском районе», в части повышения заработной платы педагогических работников»; - постановлением Администрации Верхнекетского района от 13.01.2016 № 003 «Об утверждении Порядка распределения и использования иных межбюджетных трансфертов на стимулирующие выплаты за высокие результаты и качество выполняемых работ в муниципальных общеобразовательных организациях муниципального образования «Верхнекетский район» признано утратившим силу постановление Администрации Верхнекетского района от 09.02.2012 № 124 «Об утверждении Порядка распределения и использования иных межбюджетных трансфертов на стимулирующие выплаты за высокие результаты и качество выполняемых работ в муниципальных общеобразовательных учреждениях муниципального образования «Верхнекетский район». По результатам рассмотрения представлений Контрольно-счетной палаты объектами проверок (учреждениями и организациями) проведена работа по разработке и приведению в соответствие с действующими нормативными правовыми актами Томской области внутренних нормативных документов согласно направленным палатой предложениям: |
Похожие:
 |
Отчёт о самообследовании по направлениям деятельности за 2016-2017 учебный год Показатели деятельности моу «сош №11 г. Зеленокумска», подлежащей самообследованию в 2016 году |
|
Отчет заведующей Шапарюк Л. А. о работе учреждения по антитеррористической... В прошедшем 2017 учебном году учреждение работало в соответствии с утвержденным планом мероприятий |
|
Отчет о деятельности Контрольно-счетной палаты Петрозаводского городского... Интернет. В официальном издании Петрозаводского городского округа «Петрозаводские городские страницы» №9 (829) от 07 апреля 2017... |
|
Доклад о законодательной деятельности государственного собрания республики... I итоги деятельности государственного собрания республики мордовия в 2016 году |
|
Приказ 04. 10. 2016 №301 Об организации питания в мадоу №5 в 016/2017 учебном году СанПиН 4 3049-13, а также осуществления контроля по данному вопросу в 2016/2017 учебном году |
|
Отчёт о результатах деятельности отдела загс администрации Лужского... Во исполнение поручения главы администрации Лужского муниципального района Малащенко Олега Михайловича предоставляем отчет о результатах... |
 |
Отчет о работе Свердловской областной специальной библиотеки для слепых в 2016 году Р68 Роль специальной библиотеки в формировании доступной информационной среды: отчет о работе Свердловской областной специальной... |
|
Приказ №191-e от «01» сентября 2016 г. Об организации питания детей в 2016/2017 учебном году С целью организации сбалансированного рационального питания детей, строгого выполнения и соблюдения технологии приготовления блюд... |
|
Департамент образования администрации города Кирова акт проверки... В соответствии с приказом по мкдоу №204 от «10» августа 2016 г. №84 о «О проведении проверки готовности мкдоу №204 к 2016 / 2017... |
|
Программа деятельности ког ау до «Центр творчества на Спасской» План мероприятий по административно – хозяйственной деятельности на 2016 – 2017 уч год 46 Контроль выполнения программы деятельности... |
|
Доклад о деятельности школы в 2016-2017 учебном году д. Пазял 2017... Российской Федерации в области образования, Уставом школы, лицензией №033378 серия ро на осуществление образовательной деятельности,... |
|
26. 12. 2017 №408 Об утверждении Плана работы коллегии Управления... Управления, утвержденного приказом Управления от 15. 03. 2016 №78 (в редакции приказов Управления от 07. 06. 2016 №194, от 29. 06.... |
|
Итоговый отчет о результатах деятельности Управления Федерального... Основные результаты деятельности Управления Федерального казначейства по Омской области (далее – Управление) в 2017 году |
|
Муниципальное бюджетное дошкольное образовательное учреждение Городского... Характеристика географических и социокультурных показателей ближайшего окружения доу |
|
С законодательством Российской Федерации Отчет совета директоров пао «челиндбанк» о результатах развития в 2016 году по приоритетным направлениям деятельности 19 |
|
Официальный отчёт министра развития конкуренции и экономики ульяновской... Обеспечение стабилизации макроэкономической ситуации в Ульяновской области в 2017 году 3 |