Отчет о деятельности в 2016 году Томск 2017
|
Скачать 1.31 Mb.
|
«Проверка обоснованности установления заработной платы руководителей областных государственных унитарных предприятий» В ходе проверки проведен анализ порядка назначения и замещения, а также обоснованность и законность начисления и выплаты заработной платы руководителям 5 ОГУП. Установлены недостатки в действующем Порядке оплаты труда руководителей ОГУП, в том числе такие, как неоднозначность толкования норм, некорректность ряда показателей, включенных в Порядок, отсутствие взаимосвязи между оплатой труда руководителя и выполнением показателей программы финансово-хозяйственной деятельности ОГУП, необходимость осуществления контроля со стороны Департамента по управлению государственной собственностью за соблюдением условий оплаты труда, установленных трудовыми договорами с руководителями ОГУП. Вопрос о разработке (актуализации) Порядка оплаты труда руководителей ОГУП был поставлен на собрании Законодательной Думы Томской области в июне 2015 года, но на момент проверки так и не был решен. Выявлены факты неправомерного установления конкретных видов и размеров ежемесячных доплат (надбавок) не уполномоченным на то лицом (Департаментом), а директорами двух действующих предприятий с превышением полномочий на основании своих приказов. В нарушение Порядка оплаты труда руководителей ОГУП трудовым договором с директором одного ОГУП не установлен период действия ежемесячной надбавки к должностному окладу за особый вклад в социально-экономическое развитие Томской области. Размер выплаты составил 331,5 тыс.руб., при этом не во всех периодах предприятием соблюдено выполнение показателей и условий ее выплаты. Департаментом не запрашивалась и не анализировалась информация о соблюдении предприятием всех условий и показателей, при выполнении которых устанавливается и выплачивается данная надбавка. Так, в нарушение трудового договора неправомерно выплачивалась неустановленная трудовым договором ежемесячная надбавка в размере 30% должностного оклада за выслугу лет в дорожной отрасли. Директору, уволенному по собственному желанию, неправомерно выплачена компенсация при увольнении в сумме 228,4 тыс.руб. В нарушение Порядка оплаты труда руководителей ОГУП, а также трудового договора директору одного ОГУП на основании его приказов неправомерно начислены и выплачены в общей сумме 187,6 тыс.руб. квартальные премии как «руководителю предприятия, по объективным экономическим причинам не имеющего прибыли при условии улучшения финансового состояния (снижения убытков)», при этом Департаментом не был утвержден Перечень предприятий, на которых могла вводиться такая система премирования. В рамках контроля за деятельностью областных государственных унитарных предприятий, за эффективностью использования и сохранностью областного государственного имущества, предусмотренного Положением о Департаменте по управлению государственной собственностью, в проверяемом периоде Департаментом не осуществлялся контроль за достоверностью информации о деятельности предприятий, представляемой ими в соответствии с Порядком оплаты труда руководителей ОГУП в случае установления или пересмотра размера оплаты труда руководителя предприятия (документы, подтверждающие представленные сведения, у предприятий дополнительно не запрашивались). По итогам встречных проверок ОГУП установлено, что все четыре действующих предприятия представляли в Департамент искаженные сведения о списочной численности и среднемесячной зарплате работников предприятий, так как были определены без учета положений Инструкции по статистике численности и заработной платы рабочих и служащих на предприятиях, в учреждениях и организациях. По причине использования для определения должностных окладов руководителей ОГУП недостоверных данных, представленных в Департамент в информациях о деятельности предприятий в соответствии с Порядком оплаты труда руководителей ОГУП (о списочной численности, среднемесячной зарплате работников), а также о минимальном окладе служащего ОГУП и в связи с применением неверного коэффициента кратности, должностные оклады руководителей трех ОГУП, установленные в заключенных с ними трудовых договорах, необоснованно завышены на сумму от 220 руб. до 40 816 руб., а руководителей двух – занижены на 56 и 133 руб. В связи с завышением (занижением) должностных окладов руководителей четырех ОГУП возможно сделать вывод о необоснованном завышении общей суммы выплат вышеуказанным лицам в 2014-2015 гг. в целом на 2 454,7 тыс.руб. В ходе проверки аудитором сделан вывод о том, что в проверяемом периоде Департаментом не осуществлялся должный контроль за соблюдением условий оплаты труда, установленных трудовыми договорами с руководителями ОГУП, а также за соблюдением выполнения всех показателей и условий выплаты премий и надбавок, установленных Порядком оплаты труда руководителей ОГУП. В связи с неправомерной выплатой самостоятельно установленных руководителями самим себе ежемесячных доплат, надбавок, а также квартальных премий и неправомерной выплатой компенсации при увольнении областным государственным унитарным предприятиям причинен, исходя из Трудового кодекса РФ, прямой действительный ущерб руководителями данных предприятий в общей сумме 3 025,7 тыс.руб. Всего в ходе проверки выявлено 21 нарушение и недостатки на общую сумму 6,9 млн.руб. Для принятия мер по устранению и предупреждению выявленных нарушений и недостатков в адрес начальника Департамента по управлению государственной собственностью направлено представление. Для устранения нарушений и недостатков Департаментом расторгнуты трудовые договоры с двумя директорами ОГУП, в трудовые договоры внесены необходимые корректировки, внесены изменения в постановление Администрации Томской области «Об утверждении Примерного трудового договора с руководителем областного государственного унитарного предприятия», заключены соглашения о добровольном возмещении материального ущерба на общую сумму 1 470,7 тыс.руб. (на 01.02.2017 возмещено 316,1 тыс.руб.). «Проверка законности и результативности мер государственной поддержки субъектов инвестиционной деятельности, оказанных в 2015-2016 годах по государственной программе «Улучшение инвестиционного климата и укрепление международных и межрегиональных связей Томской области» в форме субсидирования на возмещение части затрат в связи с производством (реализацией) товаров, выполнением работ, оказанием услуг в рамках реализации инвестиционных проектов (выборочно)» За период 2015 и 9 месяцев 2016 года Департаментом инвестиций предоставлены субсидии за счет средств областного бюджета в общей сумме 30,1 млн.руб. 12 субъектам инвестиционной деятельности в целях реализации ими 13 инвестиционных проектов общей стоимостью 1 004,4 млн.руб. По итогам оценки реализации инвестиционных проектов и результативности оказания их заявителям (инвесторам) государственной поддержки установлено следующее. При заключении инвестиционных соглашений с инвесторами допущены такие нарушения как отсутствие в 11 соглашениях, действовавших в проверяемом периоде, положений о согласии получателей на осуществление главным распорядителем бюджетных средств, предоставившим субсидии, и органами государственного финансового контроля проверок получателями субсидий условий, целей и порядка их предоставления; отсутствие положений, предусматривающих срок предоставления письменных отчетов инвесторов о выполнении работ по реализации инвестиционных проектов и точных дат периода субсидирования (окончание периода субсидирования определено только годом); несоответствие установленной форме в части порядка расторжения соглашения; невключение в качестве одной из сторон соглашения Департамента инвестиций, контролирующего реализацию инвестиционных проектов и выполнение инвестиционных соглашений субъектами инвестиционной деятельности. Департаментом инвестиций не обеспечен: качественный уровень информационно-консультационного сопровождения инвестиционных проектов и контроля через кураторов инвестиционных проектов (областных департаментов) за их реализацией субъектами инвестиционной деятельности, а также своевременное изменение ряда сведений, включенных в Реестр инвестиционных проектов. Проверкой установлены пробелы правового регулирования в части порядка предоставления субсидий инвесторам, а также порядка внесения сведений в Реестр. Встречными проверками законности и результативности мер государственной поддержки пяти субъектов инвестиционной деятельности (ЗАО «Металлист», ООО ТПК «САВА», ООО «ЗПК СибЛесТрейд», ООО «Тинтория», ООО «МЕДХЭЛП») палатой отмечено как выполнение, так и невыполнение ряда показателей реализации проектов, установленных инвестиционными соглашениями, таких, как рост выручки, среднесписочной численности работников, среднемесячной зарплаты и других. Проверкой не подтверждена достоверность большей части отчетных данных о выполнении работ по реализации проектов. Кроме того, выявлены факты нарушения норм трудового законодательства и законодательства в сфере бухгалтерского учета. В отношении остальных 7 инвесторов, получивших в проверяемом периоде субсидии из областного бюджета на возмещение части затрат по реализации 8 инвестиционных проектов, палатой отмечено невыполнение ряда показателей 4 инвесторами. Вместе с тем аудитором сделан вывод о том, что, несмотря на выявленные нарушения и недостатки, предоставление субъектам инвестиционной деятельности господдержки (в форме субсидий за счет средств областного бюджета в целях возмещения им части затрат в связи с производством и реализацией товаров, выполнением работ, оказанием услуг в рамках реализации инвестиционных проектов) способствует активизации инвестиционного процесса в Томской области. В целях устранения выявленных недостатков, в том числе в части достижения однозначности толкования всеми участниками инвестиционного процесса на территории Томской области порядка изменения и расторжения инвестиционных соглашений, а также показателей реализации инвестиционных проектов, Департаменту инвестиций рекомендовано разработать предложения по совершенствованию нормативной правовой базы в сфере инвестиционной политики Томской области, привести в соответствие с бюджетным законодательством действующие в настоящее время инвестиционные соглашения, заключенные с субъектами инвестиционной деятельности, своевременно и в полном объеме вносить в Реестр инвестиционных проектов Томской области все сведения (изменения сведений) об инвестиционных проектах субъектов инвестиционной деятельности, а также принять меры в части изменения (дополнения) локальных актов Департамента, которые будут способствовать осуществлению действенного контроля за реализацией заключенных с инвесторами инвестиционных соглашений, обеспечить качественный уровень осуществления данного контроля, в том числе через кураторов инвестиционных проектов. Кроме того, предложено рассмотреть вопрос о регламентации проведения оценки эффективности (результативности) предоставленной государственной поддержки в форме субсидий из областного бюджета на возмещение части затрат по реализации инвестиционных проектов не только на стадии их экспертизы, но и в ходе реализации данных проектов, а также предусмотреть нормы, регулирующие включение в Реестр инвестиционных проектов Томской области текущей информации о реализации инвестиционных проектов. Рекомендовано включить в форму отчета о выполнении работ по реализации инвестиционного проекта ряд отчетных показателей, содержащихся в бизнес-планах и характеризующих результативность хозяйственной деятельности инвесторов, реализующих проекты. В ходе мероприятия было выявлено 35 нарушений и недостатков на общую сумму 9,8 млн.руб. Для принятия мер по устранению и предупреждению выявленных нарушений и недостатков, а также по привлечению к ответственности должностных лиц, виновных в допущенных нарушениях, в адрес начальника Департамента инвестиций направлено представление. В Прокуратуру Томской области направлена информация о выявленных в ходе мероприятия фактах нарушений. Департаментом инвестиций принято распоряжение «О мерах по устранению допущенных нарушений и недостатков, установленных по результатам контрольного мероприятия», подготовлены проекты нормативных правовых актов о внесении изменений в Положение о предоставлении субсидий в целях возмещения части затрат в связи с производством (реализацией) товаров, выполнением работ, оказанием услуг в рамках реализации инвестиционных проектов, утвержденное постановлением Администрации Томской области от 22.02.2008 № 27а, в Порядок формирования и ведения Реестра инвестиционных проектов, утвержденный постановлением Губернатора Томской области от 16.10.2007 № 140, в распоряжение Губернатора Томской области от 04.06.2007 № 294-р «Об утверждении порядка проведения экспертизы и методики оценки эффективности инвестиционных проектов», ведется работа по подготовке проекта порядка, регламентирующего процедуру проведения проверок отчетов субъектов инвестиционной деятельности о выполнении работ по реализации инвестиционных проектов. Внесены изменения в должностные регламенты сотрудников Департамента. В адрес двух инвесторов направлены уведомления о возврате предоставленной субсидии. Аудиторское направление №2 - «Контроль за расходованием средств областного бюджета на социальную сферу и управление» (возглавляет аудитор Зорина С.В.) Заключение на проект закона Томской области «О бюджете Территориального фонда обязательного медицинского страхования Томской области на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» В заключении Контрольно-счетной палатой было обращено внимание на необходимость доработки законопроекта. Так, субвенция, предоставляемая в 2017 году из Федерального фонда ОМС, учтенная при формировании проекта бюджета ТФОМС на 2017 год, отражена в большем размере в результате неверного применения индекса бюджетных расходов при ее расчете. Установлено несоответствие объема средств, передаваемых бюджету Федерального фонда ОМС на ОМС неработающего населения, рассчитанного ТФОМС и заложенного в проекте закона об областном бюджете. В заключении указано, что в случае внесения изменений в соответствующие нормативные правовые акты федерального уровня потребует уточнения и расходная часть бюджета. В заключении ко второму чтению указано на отсутствие замечаний, но отмечено уменьшение доходов по сравнению с проектом, принятым в 1-ом чтении в связи с тем, что проектом закона не предусмотрены в качестве доходов межбюджетные трансферты, получаемые из Федерального фонда ОМС на дополнительное финансовое обеспечение оказания специализированной медицинской помощи, объем которых в 2016 году составил 476,8 млн.руб., и на единовременные компенсационные выплаты медицинским работникам (в проекте закона Томской области «Об областном бюджете на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» предусмотрен объем средств областного бюджета на указанные цели в сумме 40 млн.руб.). Замечания палаты были учтены при принятии закона Томской области о бюджете ТФОМС. Заключение на проект закона Томской области «Об исполнении бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования Томской области за 2015 год» По итогам проверки подтверждена достоверность данных, представленных Администрацией Томской области в проекте Закона. «Проверка законности и результативности расходования средств областного бюджета, предоставленных в 2015 году ОГАУК «Томская областная государственная филармония» (далее – учреждение, Областная филармония) на выполнение мероприятий ВЦП «Развитие профессионального искусства и народного творчества» в рамках реализации Государственной программы «Развитие культуры и туризма в Томской области», и иных субсидий, а также использования средств, полученных от приносящей доход деятельности» Областной филармонии в 2015 году в целях развития профессионального искусства и народного творчества из областного бюджета были предоставлены средства в сумме 80,8 млн.руб., в том числе субсидии на выполнение государственного задания – 51,4 млн.руб. и на иные цели – 29,4 млн.руб. Объем собственных доходов составил 99,7 млн.руб. Департаментом по культуре и туризму для Областной филармонии было утверждено государственное задание, предусматривающее оказание на платной основе государственной услуги по обеспечению доступа населения к театрально-зрелищному искусству и выполнение государственной работы по созданию спектаклей, концертов, иных зрелищных мероприятий. При этом порядок определения затрат на выполнение государственных работ и методика расчета планируемого поступления средств от платных услуг, учитываемых при расчете объема субсидии на выполнение государственного задания, Департаментом не были утверждены. На осуществление финансово-хозяйственной деятельности в 2015 году учреждение направило средства в общей сумме 169,2 млн.руб., или 94% от общего объема полученных средств (не использованы 12,5 млн.руб. в связи с их получением в конце финансового года). Средства субсидии, полученные на выполнение государственного задания, были направлены в целях его выполнения в основном на оплату труда работников (94% от всего объема). Проверкой установлены отдельные нарушения Трудового кодекса РФ и иных нормативных правовых актов, выразившиеся в неправомерном начислении заработной платы в сумме 662,4 тыс.руб. Средства субсидии, полученные на иные цели, были направлены в основном на приобретение оборудования и оплату расходов, связанных с обеспечением участия в отдельных мероприятиях приглашенных лиц. При проверке их расходования установлено неэффективное использование средств в сумме 391,9 тыс.руб. (приобретение информационного терминала, которое не использовалось к моменту проверки на протяжении 7 месяцев). В целом за 2015 год концерты, организованные собственными силами и сторонними организациями, посетило 189,4 тыс.человек, из них по пригласительным билетам при отсутствии установленного Порядка предоставления пригласительных билетов - 27,1 тыс.человек. Учреждением не был выполнен ни один из показателей государственного задания, при этом в отчет об исполнении государственного задания были включены недостоверные данные о количестве проведенных мероприятий, числе зрителей и объеме средств. Департаментом по культуре и туризму требования Порядка формирования государственного задания не были учтены, соответствующий правовой акт, устанавливающий возможные отклонения показателей, в пределах которых государственное задание считается выполненным, не был принят. Однако при невыполненном учреждением государственном задании был утвержден отчет об его исполнении с установленным показателем, в пределах которого Департамент допустил невыполнение государственного задания, в размере 10%. Департаментом по культуре и туризму меры по возврату субсидии либо увеличению объема государственного задания не принимались. Приносящая доход деятельность осуществлялась учреждением в соответствии с положением о предпринимательской деятельности (платных услугах), утвержденным директором учреждения. Нормативные правовые документы, регламентирующие условия и порядок предоставления платных услуг в сфере культуры подведомственными областными государственными автономными учреждениями, разработка и утверждение которых относится к функциям Департамента по культуре и туризму, отсутствуют. В ходе проверки установлены факты несоблюдения требований действующего законодательства при использовании учреждением числящихся на его балансе 6 жилых помещений, а также неиспользования по назначению однокомнатной квартиры балансовой стоимостью 1 592,2 тыс.руб. Мероприятием установлено неправомерное получение дохода в сумме 131,2 тыс.руб. при осуществлении деятельности, не предусмотренной Уставом (обеспечение строительной площадки сторонней организации электроэнергией). Помимо вышеуказанных нарушений и недостатков установлены отдельные нарушения в части ведения бухгалтерского учета, несоответствия отдельных положений учетной политики учреждения требованиям нормативных документов, несоблюдения требований по обязательной ежедневной сдаче выручки уполномоченными лицами в кассу учреждения и проведения инвентаризации перед составлением годовой бухгалтерской отчетности. Имели место нарушения в учете музыкальных инструментов, числящихся за артистами, не являющимися материально ответственными лицами, а также использования музыкальных инструментов вне помещений учреждения при отсутствии соответствующих документов. В целом в ходе проверки выявлено 50 нарушений и недостатков на общую сумму 7,2 млн.руб. На имя директора ОГАУК «Томская областная государственная филармония» направлено представление по устранению и недопущению впредь выявленных нарушений и недостатков. По результатам проверки подготовлены информационные письма начальнику Департамента по управлению государственной собственностью для принятия мер по фактам использования имущества с нарушениями требований жилищного законодательства, начальнику Департамента по культуре и туризму - для принятия (уточнения) отдельных нормативных правовых актов и осуществления контроля за деятельностью подведомственных учреждений. |
Похожие:
 |
Отчёт о самообследовании по направлениям деятельности за 2016-2017 учебный год Показатели деятельности моу «сош №11 г. Зеленокумска», подлежащей самообследованию в 2016 году |
|
Отчет заведующей Шапарюк Л. А. о работе учреждения по антитеррористической... В прошедшем 2017 учебном году учреждение работало в соответствии с утвержденным планом мероприятий |
|
Отчет о деятельности Контрольно-счетной палаты Петрозаводского городского... Интернет. В официальном издании Петрозаводского городского округа «Петрозаводские городские страницы» №9 (829) от 07 апреля 2017... |
|
Доклад о законодательной деятельности государственного собрания республики... I итоги деятельности государственного собрания республики мордовия в 2016 году |
|
Приказ 04. 10. 2016 №301 Об организации питания в мадоу №5 в 016/2017 учебном году СанПиН 4 3049-13, а также осуществления контроля по данному вопросу в 2016/2017 учебном году |
|
Отчёт о результатах деятельности отдела загс администрации Лужского... Во исполнение поручения главы администрации Лужского муниципального района Малащенко Олега Михайловича предоставляем отчет о результатах... |
 |
Отчет о работе Свердловской областной специальной библиотеки для слепых в 2016 году Р68 Роль специальной библиотеки в формировании доступной информационной среды: отчет о работе Свердловской областной специальной... |
|
Приказ №191-e от «01» сентября 2016 г. Об организации питания детей в 2016/2017 учебном году С целью организации сбалансированного рационального питания детей, строгого выполнения и соблюдения технологии приготовления блюд... |
|
Департамент образования администрации города Кирова акт проверки... В соответствии с приказом по мкдоу №204 от «10» августа 2016 г. №84 о «О проведении проверки готовности мкдоу №204 к 2016 / 2017... |
|
Программа деятельности ког ау до «Центр творчества на Спасской» План мероприятий по административно – хозяйственной деятельности на 2016 – 2017 уч год 46 Контроль выполнения программы деятельности... |
|
Доклад о деятельности школы в 2016-2017 учебном году д. Пазял 2017... Российской Федерации в области образования, Уставом школы, лицензией №033378 серия ро на осуществление образовательной деятельности,... |
|
26. 12. 2017 №408 Об утверждении Плана работы коллегии Управления... Управления, утвержденного приказом Управления от 15. 03. 2016 №78 (в редакции приказов Управления от 07. 06. 2016 №194, от 29. 06.... |
|
Итоговый отчет о результатах деятельности Управления Федерального... Основные результаты деятельности Управления Федерального казначейства по Омской области (далее – Управление) в 2017 году |
|
Муниципальное бюджетное дошкольное образовательное учреждение Городского... Характеристика географических и социокультурных показателей ближайшего окружения доу |
|
С законодательством Российской Федерации Отчет совета директоров пао «челиндбанк» о результатах развития в 2016 году по приоритетным направлениям деятельности 19 |
|
Официальный отчёт министра развития конкуренции и экономики ульяновской... Обеспечение стабилизации макроэкономической ситуации в Ульяновской области в 2017 году 3 |