Отчет о деятельности в 2016 году Томск 2017

Скачать 1.31 Mb.

Название	Отчет о деятельности в 2016 году Томск 2017
страница	8/11
Тип	Отчет

rykovodstvo.ru > Руководство эксплуатация > Отчет

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

Объем и количество выявленных в 2016 году нарушений (недостатков) по видам получателей средств областного бюджета

Получатели средств ОБ	Нарушения при планировании		Нарушения при исполнении доходов		Неэффективное использование бюдж.ср-в		Нецелевое использование бюдж.ср-в		Неправомерное использование бюдж.ср-в		Нарушения при расходовании		Нарушения при использовании собственности		Нарушения учета и отчетности		Иные нарушения		Нарушения при исполнении НПА		Итого
Получатели средств ОБ	млн. руб.	кол-во	млн. руб.	кол-во	млн. руб.	кол-во	млн. руб.	кол-во	млн. руб.	кол-во	млн. руб.	кол-во	млн. руб.	кол-во	млн. руб.	кол-во	млн. руб.	кол-во	млн. руб.	кол-во	млн. руб.	кол-во
участники бюджетного процесса	752,8	34	0,04	1	51,6	9	12,6	3	1,8	7	89,6	32	148,4	7	1 166,8	51	45,6	53		72	2 269,4	269
бюджетные учреждения		1	0,03	1		1			6,8	10	1,3	7	0,6	3	238,8	26	12,6	30		25	260,2	104
автономные учреждения		8		1	2,7	5			0,7	2	0,02	17	0,7	4	2,8	19	0,4	11		6	7,3	73
коммерческие организации			0,1	1					14,2	9		0			60,9	21	43,2	15		4	118,4	50
некоммерческие организации										0	5,7	2		1		0		2	4,1	6	9,8	11
Итого	752,8	43	0,2	4	54,3	15	12,6	3	23,5	28	96,7	58	149,8	15	1 469,3	117	101,8	111	4,1	113	2 665,0	507

По результатам обобщения укрупненной группировки выявленных в отчетном периоде нарушений и недостатков по их видам, а также по видам получателей бюджетных средств, выделены нарушения и недостатки, характеризующиеся схожестью (однотипностью) и наличием признаков системности (допущены разными объектами проверки в рамках одного года проверок и (или) повторяющиеся из года в год), в т.ч.:

Некачественная подготовка годовой бюджетной отчетности главными администраторами бюджетных средств.

В рамках проведения внешней проверки годовой бюджетной отчетности главных администраторов средств областного бюджета и анализа полноты и соответствия нормативным требованиям ее составления и представления Контрольно-счетной палатой установлены такие повторяющиеся из года в год недостатки, как представление форм годовой бюджетной отчетности не в полном составе без указания в пояснительной записке причин непредставления, неверное заполнение отдельных форм, отсутствие в отчетности необходимой информации (о результатах проведения инвентаризаций, об исполнении мероприятий в рамках целевых программ и др).

Недостаточно качественная подготовка годовых отчетов Администрации Томской области об управлении областным государственным имуществом (в т.ч. о результатах управления и распоряжения областным государственным имуществом; об аренде и безвозмездном пользовании областным государственным имуществом; о деятельности областных государственных унитарных предприятий; о выполнении плана приобретения недвижимого имущества в государственную собственность Томской области), ежегодно требует корректировок, дополнений и уточнений по итогам проводимых палатой экспертиз.
Повторяемые из года в год нарушения и недостатки при предоставлении и использовании субсидий, выделенных из бюджета областным учреждениям, муниципальным образованиям, коммерческим и некоммерческим организациям устанавливаются в части отсутствия в соглашениях о предоставлении субсидий необходимых сведений и условий их предоставления, расчета объема субсидий, продолжительного неиспользования предоставленных из областного бюджета субсидий, несвоевременного возврата остатков неиспользованных субсидий, отсутствия должного контроля за их расходованием.

Одной из причин повторяемости нарушений и недостатков при предоставлении и расходовании субсидий остается недостаточное урегулирование вопросов их предоставления из областного бюджета.

Системность в несоблюдении требований законодательства в сфере закупок определена по однотипным нарушениям порядка формирования, утверждения и ведения плана-графика закупок, порядка его размещения в открытом доступе; нарушениям при определении начальной (максимальной) цены контракта; нарушениям сроков заключения контрактов; нарушениям порядка внесения изменений в контракт; неразмещению (размещению с нарушением сроков) отчетов об исполнении контрактов и отчетов об объеме закупок у СМП и СОНО, др.
Типичными нарушениями при предоставлении и использовании средств областного бюджета на строительство и капитальный ремонт являются низкое качество проектно-сметной документации или ее отсутствие, а также отсутствие положительного заключения госэкспертизы и заключения о достоверности сметной стоимости, несоблюдение сроков выполнения работ, приемка и оплата невыполненных работ.

Контрольными мероприятиями 2014-2016 годов систематически устанавливались нарушения по фактам незавершенного строительства объектов. Общий объем нарушений за трехлетний период составил 224,3 млн.руб., из них в 2014 году в сумме 57,1 млн.руб. по трем объектам незавершенного строительства («Водопровод для микрорайона «Западная площадка» г. Асино» - 1,0 млн.руб., «Станция водоподготовки в с. Зырянское» - 45,7 млн.руб., «Газоснабжение с. Рыбалово Томского района Томской области II очередь» - 10,4 млн.руб.); в 2015 году по объектам «Строительство мостового перехода через р. Сильга на автомобильной дороге Каргасок-Средний Васюган в Томской области» и «Реконструкция автомобильной дороги «Камаевка-Асино-Первомайское» на участке 0-53 км. Томской области» в размере 60,7 млн.руб., по объекту «Газоснабжение п. Аникино МО «Город Томск» в сумме 57,5 млн.руб.; в 2016 году по объектам «Газоснабжение с. Молчаново» (40,6 млн.руб.) и «Капитальный ремонт здания ОГАУЗ «Томская районная больница» в с. Моряковский Затон» (8,5 млн.руб.).

При проверках в составе проектов закона об областном бюджете перечней объектов капительного строительства регулярно указывается на их формирование при отсутствии по ряду объектов положительных заключений госэкспертизы и заключений о достоверности определения сметной стоимости объектов, что в дальнейшем приводит к затягиванию сроков выполнения работ.

В заключениях Контрольно-счетной палаты на законопроекты об областном бюджете ежегодно указывается на недостаточность запланированного объема финансирования для завершения строительства (или проектирования) в соответствующих периодах, а также указываются объекты капитального строительства (реконструкции), технического перевооружения, а также мероприятия по подготовке проектно-сметной документации, финансирование которых начато в предшествующих или текущем финансовом годах и осуществлялось с использованием средств областного и (или) федерального бюджета, но не было учтено при формировании областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период.

Так, законопроектом об областном бюджете на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов не было учтено 8 объектов, остаток сметной стоимости которых в ценах 2015 года составил 6 299,9 млн.руб., законопроектом об областном бюджете на 2016 год и на плановый период 2017 и 2018 годов не было учтено 25 объектов, остаток сметной стоимости которых в ценах 2016 года составил 9 187,2 млн.руб. (из них 1 215,1 млн.руб. - на объекты, по которым начато строительство, 7 972,1 млн.руб. - на объекты, по которым подготовлены проекты), законопроектом об областном бюджете на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов не было учтено 15 объектов, остаток сметной стоимости которых в ценах 2017 года составил 3 178,1 млн.руб.

Кроме того, по 55 объектам капитального строительства за счет выделенных в предшествующие годы средств областного бюджета была подготовлена проектная документация, но финансирование объектов не было предусмотрено законопроектом об областном бюджете на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов. Согласно представленной информации сметная стоимость строительства объектов, имеющих проектную документацию, составила в ценах 2017 года 17 496,5 млн.руб.

Остается неучтенным замечание Контрольно-счетной палаты об отсутствии в «Правилах принятия решения о подготовке и реализации бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства...», утвержденных постановлением Администрации Томской области от 03.04.2014 № 119а, определения «вновь создаваемые объекты», которое несколько раз указывалось в заключениях на законопроекты, что является причиной невыполнения требований о необходимости оценки эффективности в отношении вновь создаваемых объектов, не имеющих сметной стоимости.

Несоблюдение установленных требований к ведению бухгалтерского учета и составлению бухгалтерской (финансовой) отчетности систематически отмечается при оформлении фактов хозяйственной жизни первичными учетными документами (в т.ч. при заполнении форм первичных учетных документов, их отражении в регистрах бухгалтерского учета), при отражении фактов хозяйственной жизни на несоответствующих счетах бухгалтерского учета, при формировании и внесении изменений в учетную политику, при проверках соблюдения норм, предъявляемых к проведению инвентаризации активов и обязательств, а также к организации и осуществлению внутреннего контроля, др.
В нарушениях, установленных при управлении и распоряжении областной собственностью, признаки регулярности имеют факты несоблюдения порядка учета и ведения реестра государственного имущества, факты распоряжения имуществом при отсутствии согласия уполномоченного органа, недостоверности ряда содержащихся в Реестре государственного имущества Томской области сведений, использования земельных участков, находящихся в собственности Томской области, при отсутствии правовых оснований.
В заключениях на законопроекты об областном бюджете Контрольно-счетной палатой несколько лет указывается на проблему роста государственного долга и дефицита областного бюджета, а также на необходимость принятия действенных мер по стабилизации ситуации.
Системными недостатками при формировании государственных программ остаются планирование расходов без достаточного финансово-экономического обоснования, отсутствие увязки финансирования мероприятий с достижением показателей их результатов, отсутствие взаимосвязи между показателями результатов мероприятий с самими мероприятиями, отсутствие взаимосвязи между показателями целей подпрограмм и показателями их задач и др.
Нарушения и недостатки при реализации государственных программ характеризуются невыполнением показателей, недостоверностью и несопоставимостью отчетных данных по показателям, ежегодно формируемым по итогам их реализации, несоответствием показателей, установленных Соглашениями о предоставлении субсидий, показателям результатов, установленных программами и др.

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

Похожие:

	Отчёт о самообследовании по направлениям деятельности за 2016-2017 учебный год Показатели деятельности моу «сош №11 г. Зеленокумска», подлежащей самообследованию в 2016 году		Отчет заведующей Шапарюк Л. А. о работе учреждения по антитеррористической... В прошедшем 2017 учебном году учреждение работало в соответствии с утвержденным планом мероприятий
	Отчет о деятельности Контрольно-счетной палаты Петрозаводского городского... Интернет. В официальном издании Петрозаводского городского округа «Петрозаводские городские страницы» №9 (829) от 07 апреля 2017...		Доклад о законодательной деятельности государственного собрания республики... I итоги деятельности государственного собрания республики мордовия в 2016 году
	Приказ 04. 10. 2016 №301 Об организации питания в мадоу №5 в 016/2017 учебном году СанПиН 4 3049-13, а также осуществления контроля по данному вопросу в 2016/2017 учебном году		Отчёт о результатах деятельности отдела загс администрации Лужского... Во исполнение поручения главы администрации Лужского муниципального района Малащенко Олега Михайловича предоставляем отчет о результатах...
	Отчет о работе Свердловской областной специальной библиотеки для слепых в 2016 году Р68 Роль специальной библиотеки в формировании доступной информационной среды: отчет о работе Свердловской областной специальной...		Приказ №191-e от «01» сентября 2016 г. Об организации питания детей в 2016/2017 учебном году С целью организации сбалансированного рационального питания детей, строгого выполнения и соблюдения технологии приготовления блюд...
	Департамент образования администрации города Кирова акт проверки... В соответствии с приказом по мкдоу №204 от «10» августа 2016 г. №84 о «О проведении проверки готовности мкдоу №204 к 2016 / 2017...		Программа деятельности ког ау до «Центр творчества на Спасской» План мероприятий по административно – хозяйственной деятельности на 2016 – 2017 уч год 46 Контроль выполнения программы деятельности...
	Доклад о деятельности школы в 2016-2017 учебном году д. Пазял 2017... Российской Федерации в области образования, Уставом школы, лицензией №033378 серия ро на осуществление образовательной деятельности,...		26. 12. 2017 №408 Об утверждении Плана работы коллегии Управления... Управления, утвержденного приказом Управления от 15. 03. 2016 №78 (в редакции приказов Управления от 07. 06. 2016 №194, от 29. 06....
	Итоговый отчет о результатах деятельности Управления Федерального... Основные результаты деятельности Управления Федерального казначейства по Омской области (далее – Управление) в 2017 году		Муниципальное бюджетное дошкольное образовательное учреждение Городского... Характеристика географических и социокультурных показателей ближайшего окружения доу
	С законодательством Российской Федерации Отчет совета директоров пао «челиндбанк» о результатах развития в 2016 году по приоритетным направлениям деятельности 19		Официальный отчёт министра развития конкуренции и экономики ульяновской... Обеспечение стабилизации макроэкономической ситуации в Ульяновской области в 2017 году 3

Руководство, инструкция по применению