Отчет о деятельности в 2016 году Томск 2017
|
Скачать 1.31 Mb.
|
«Проверка законности и результативности использования средств областного бюджета, выделенных на мероприятия Государственной программы «Развитие сельского хозяйства и регулируемых рынков в Томской области»: в части строительства объектов: «Газоснабжение с. Молчаново (2 очередь), «Газоснабжение МКР «Сельхозтехника» с. Кривошеино Томской области» В ходе контрольного мероприятия проведен анализ реализации заключительных этапов строительства газопроводов «Газоснабжение с. Молчаново (2 очередь)», «Газоснабжение МКР «Сельхозтехника с. Кривошеино Томской области», финансируемых в рамках ГП «Развитие сельского хозяйства и регулируемых рынков в Томской области», которой запланированы расходы на 2015 год на проверяемые объекты в общей сумме 55,1 млн.руб., из них средства федерального бюджета – 11,8 млн.руб., областного бюджета 40,8 млн.руб., местных бюджетов – 2,5 млн.руб. Предоставление субсидий из областного бюджета осуществлялось Департаментом по социально-экономическому развитию села на основании заключенных с муниципальными образованиями Соглашений, которые в нарушение установленного Порядка не содержали ряд обязательных положений (наличие муниципальных программ, направленных на устойчивое развитие сельских территорий; перечисление субсидий после предоставления муниципальными образованиями Томской области документов, подтверждающих фактическую потребность, необходимость возврата неиспользованных средств субсидии, потребность в которых отсутствует и т.д.). Для определения начальной цены контрактов администрациями районов самостоятельно (без необходимой проверки уполномоченной организации) выделены объемы работ по строительству заключительных этапов газопроводов, что явилось причиной неточного определения объемов работ, предусмотренных контрактом на строительство газопровода в с.Кривошеино, а также включения излишних расходов, предусмотренных контрактом на строительство газопровода в с.Молчаново. Расчеты начальной максимальной цены контрактов произведены администрациями районов без учета индексов-дефляторов для перевода в текущие цены периода выполнения работ, что не отвечало требованиям «Методических рекомендаций по применению методов определения начальной (максимальной) цены контракта…». В нарушение требований Бюджетного кодекса РФ в Соглашениях неверно отражены мероприятие и целевые показатели результативности предоставления субсидий. Департаментом не произведен должный контроль за соблюдением муниципальными образованиями условий Соглашений (в части достоверности представленных отчетов и заявок на финансирование и достоверности информации о потребности финансирования объекта), в результате чего производилось перечисление средств сверх необходимой потребности. Из-за несоблюдения сторонами условий Соглашений допущено неэффективное использование бюджетных средств в сумме 9,3 млн. руб. (17% от общего объема), которые значительные периоды времени (до 4 месяцев) не использовались, так как перечислены муниципальным образованиям сверх потребности. При использовании бюджетных средств, направленных на строительство объекта, Администрацией Молчановского района допущены многочисленные нарушения при проведении закупки, заключении и реализации контракта, а также неэффективное и неправомерное использование бюджетных средств в общей сумме 2 млн. руб. (оплата услуг технического заказчика подрядчику, невыполненных объемов работ и работ, не предусмотренных аукционной документацией). В отчетах Администрации Молчановского района о реализации Соглашения содержится недостоверная информация о вводе в 2015 году в действие газопровода, на который получено разрешение на ввод объекта в эксплуатацию более чем через полгода после направления отчетных данных. Использование всех бюджетных средств в общей сумме 40,6 млн. руб., направленных на завершающий этап строительства объекта, признано аудитором неэффективным в связи с неиспользованием газопровода более десяти месяцев. Администрацией Кривошеинского района допущены нарушения при разработке и подготовке сметной документации на завершающий этап строительства (разработка произведена организацией, не имеющей прав на выполнение такого вида работ, подготовка осуществлена не в составе проектной документации); при ведении исполнительной документации (отсутствуют записи о соответствии выполненных в натуре работ); должным образом не определено одно из существенных условий контакта (объемы и виды работ). По результатам рассмотрения Администрациями Кривошеинского и Молчановского районов представлений Контрольно-счетной палаты сотрудникам Администрации Кривошеинского района, допустившим нарушения, объявлено замечание, Администрацией Молчановского района проведена работа по недопущению выявленных нарушений впредь. Ответ Департамента по социально-экономическому развитию села содержит информацию о принятии мер по устранению и недопущению выявленных нарушений согласно плану мероприятий, утвержденному приказом Департамента, включающем в т.ч. мероприятие по осуществлению контроля за соблюдением получателями бюджетных средств условий предоставления субсидий. Информация о неправомерном заключении Администрацией Молчановского района контракта с подрядчиком на осуществление функций технического надзора со стороны заказчика направлена для рассмотрения в Прокуратуру Томкой области и Прокуратуру Молчановского района. «Проверка законности и результативности использования бюджетных средств, выделенных на строительство многопрофильного спортивного комплекса по ул. Калинина в г. Северск Томской области» (далее – Спорткомплекс) На строительство объекта с 2013 года по 31.05.2016 года в рамках реализации нескольких государственных (муниципальных) программ выделены бюджетные средства в общей сумме 511,9 млн.руб., в том числе 319 млн.руб. (62%) - из областного бюджета, 67,6 млн.руб. (13%) - из федерального бюджета, 125,3 млн.руб. (25%) - из местного бюджета МО «ЗАТО Северск». Предоставление субсидий (иного межбюджетного трансферта) из областного бюджета на строительство Спорткомплекса осуществлялось на основании 6 соглашений, заключенных тремя областными департаментами с МО «ЗАТО Северск». Каждым из областных департаментов допускались нарушения порядков предоставления средств областного бюджета (не отражались условия предоставления и расходования средств, сведения о наличии правового акта муниципального образования, устанавливающего его расходные обязательства, сведения о наличии утвержденной проектной документации и т.д.). На строительство Спорткомплекса средства местного бюджета предоставлены МАОУ ЗАТО Северск дополнительного образования детей «Детско-юношеская спортивная школа имени шестикратной олимпийской чемпионки Л. Егоровой» (далее – спортшкола) в форме бюджетных инвестиций. На выполнение работ спортшколой заключено 23 договора (контракта) на общую сумму 507,5 млн.руб. Отсутствие для автономных учреждений в проверяемом периоде законодательного регулирования в сфере закупок позволило увеличивать цену договоров, заключенных изначально по наименьшей цене. Основные замечания аудитора к договорам состояли в несоблюдении порядка внесения изменений в них. В результате в окончательном варианте не представилось возможным определить, какие работы по проекту необходимо выполнить в рамках реализации договоров и соответственно оценить полноту выполнения подрядчиком обязательств по ним. Проект на строительство объекта, разработанный Филиалом ОАО «Инвестиционно-строительный концерн «Атомстрой» Томского проектно-изыскательского института ВНИПИЭТ по заказу Управления капитального строительства Администрации ЗАТО Северск, утвержден в 2011 году. Одновременно со строительством, начатым в 2013 году, проектно-сметная документация неоднократно корректировалась и переутверждалась. Несмотря на значительные затраты на авторский надзор, корректировку и проверку проекта (7,6 млн.руб.), проводимыми на протяжении всего строительства, качество проектной документации осталось на низком уровне. В процессе корректировки вносились изменения, увеличивающие сметную стоимость объекта, но часть из них должным образом не была обоснована. Вместо предъявления претензий к проектной организации и требования корректировки части проектной документации безвозмездно, спортшколой произведены расчеты с проектной организацией за переделку проектной документации в сумме 722,8 тыс.руб., что квалифицировано как неэффективное использование бюджетных средств. В результате недоработок проекта строительство объекта велось на основании листов авторского надзора, технических решений, которые в последующем официально оформлялись внесением изменений в проект. Проектно-сметная документация окончательно утверждена только в 2015 году через 1 год 8 месяцев после начала строительства, при этом сметная стоимость строительства увеличилась на 33% (на 234 млн.руб.). Из-за отсутствия надлежащего контроля со стороны УКС ЗАТО Северск допущено неправомерное использование бюджетных средств в общей сумме 0,5 млн.руб. на оплату подрядчику налога на добавленную стоимость, на услуги по страхованию строительных рисков. Указанные расходы в ходе проверки подрядчиком возвращены. Низкое качество проектной документации, недолжный контроль со стороны технического надзора не позволили определить фактический объем перевезенного грунта при прокладке сетей водопровода и канализации и подтвердить правомерность оплаты за него подрядчику в сумме 12,9 млн.руб. В ходе контрольного мероприятия установлены нарушения Градостроительного кодекса РФ, связанные с реализацией строительства объекта одновременно с корректировкой проекта, при отсутствии в определенный период времени (4 месяца) разрешения на строительство, а также с выдачей разрешения на ввод объекта в эксплуатацию без выполнения всего объема работ по проекту. В целом в ходе проверки выявлено 26 нарушений и недостатков на общую сумму 73,7 млн.руб. На имя начальника Департамента архитектуры и строительства Томской области направлено представление о принятии мер по привлечению к ответственности лиц, виновных в допущенных нарушениях и предупреждению аналогичных нарушений и недостатков впредь. По результатам проверки начальнику Департамента промышленности и энергетики Томской области, начальнику Департамента по молодежной политике, физической культуре и спорту Томской области направлены информационные письма, содержащие факты нарушений при составлении соглашений о предоставлении средств областного бюджета. Администрации МО «ЗАТО Северск» направлено информационное письмо о низком качестве технического надзора со стороны Управления капитального строительства Администрации ЗАТО Северск, и о необходимости принятия мер по приведению в соответствие объемов принятых работ с фактически выполненными при строительстве наружных сетей водопровода и канализации. Кроме этого, направлена информация в прокуратуру Томской области и прокуратуру ЗАТО г. Северск. Прокуратурой ЗАТО г. Северск в адрес Главы Администрации ЗАТО Северск было внесено представление, содержащее сведения о нарушениях закона при выдаче разрешения на ввод объекта в эксплуатацию, однако в связи с истечением срока исковой давности меры прокурорского реагирования не принимались. Мероприятия, проведенные аудиторскими направлениями совместно Заключение на проект закона Томской области «Об исполнении областного бюджета за 2015 год» (подготовлено всеми структурными подразделениями Контрольно-счетной палаты) Контрольно-счетной палатой на основании результатов внешней проверки годовой бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств за 2015 год, внешней проверки Отчета об исполнении областного бюджета за 2015 год, экспертно-аналитических материалов, а также проверок, проведенных в соответствии с утвержденными планами работы, в целом подтверждена достоверность данных законопроекта «Об исполнении областного бюджета за 2015 год». Основу представленного законопроекта об исполнении расходов областного бюджета составила ведомственная структура расходов, при этом пояснительная записка к законопроекту не содержала информацию, позволяющую оценить деятельность каждого главного распорядителя с учетом реализации возложенных функций и закрепленных объемов бюджетных ассигнований. Информация об объемах недоиспользования бюджетных средств была отражена без увязки с главными распорядителями средств областного бюджета, что не позволило оценить результаты работы по повышению эффективности (в том числе оптимизации) бюджетных расходов, проведенной в рамках бюджетной политики Томской области на 2015 год, как в целом по итогам года, так и по отдельным главным распорядителям. Проверкой годовой бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств в целом подтверждена достоверность представленных в ней данных, однако анализом полноты и соответствия нормативным требованиям ее составления и представления установлены такие повторяющиеся из года в год недостатки, как представление форм годовой бюджетной отчетности не в полном составе, без указания в пояснительной записке причин непредставления, а также неверное заполнение отдельных форм. По результатам выборочной внешней проверки бюджетной отчетности Департамента лесного хозяйства и Департамента по культуре и туризму наряду с типичными нарушениями при ведении учета и составлении годовой отчетности установлено следующее. Департамент лесного хозяйства не осуществлял составление, утверждение и ведение бюджетной росписи; не определял порядок составления, утверждения и ведения бюджетной сметы как получателя бюджетных средств; изменение показателей бюджетной сметы осуществлял ранее изменения доведенных в установленном порядке лимитов бюджетных обязательств; лимиты бюджетных обязательств до подведомственного получателя бюджетных средств были доведены Департаментом по форме, не соответствующей установленной; не обеспечил соблюдение законодательства при подготовке предложений об изменении сводной бюджетной росписи без внесения изменений в закон о бюджете в случае перераспределения бюджетных ассигнований в сумме 9,9 млн.руб. по основанию «экономия по основным мероприятиям государственной программы». Показатели бюджетных смет получателей бюджетных средств (Департамента и подведомственного учреждения) превысили доведенные до Департамента как главного распорядителя бюджетных средств лимиты бюджетных обязательств на сумму 76,1 млн.руб. Департамент по культуре и туризму не определял порядок составления, утверждения и ведения бюджетных смет казенных учреждений; не осуществлялся учет операций, связанных с санкционированием расходов бюджетов как главным распорядителем бюджетных средств в части учета сумм доведенных финансовым органом утвержденных показателей бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств, и распределенных себе как получателю бюджетных средств, показателей бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств. Итоги проверки приобретения в государственную собственность Томской области недвижимого имущества свидетельствовали о неэффективном использовании бюджетных средств в сумме 1,7 млн.руб. в результате заключения государственных контрактов на приобретение 3 жилых помещений по цене, установленной на основании оценки, проведенной более полутора лет до начала закупок (завышенной почти на четверть по сравнению с реальной рыночной стоимостью). Проверкой в Департаменте общего образования соблюдения порядка и условий предоставления межбюджетных трансфертов на повышение заработной платы педагогических работников установлена необходимость корректировки нормативных правовых актов, регулирующих порядок предоставления, распределения и использования межбюджетных трансфертов. Также установлено, что на достижение целевых показателей по Планам мероприятий («дорожным картам») «Изменения в сфере культуры, направленные на повышение ее эффективности» и «Изменения в сфере образования в Томской области» в части повышения заработной платы работников учреждений культуры и педагогических работников организаций дополнительного образования детей были предусмотрены средства из расчета планируемой средней заработной платы работников учреждений, размер которой на основании соответствующих распоряжений Администрации Томской области в течение 2015 года был снижен, однако изменения в сторону уменьшения бюджетных ассигнований, предусмотренных на указанные цели, не были внесены, что свидетельствует о неэффективном планировании средств областного бюджета, результатом которого стало неосвоение средств в сумме 216,5 млн.руб. к плану по уточненной сводной росписи. Проверкой расходования средств областного бюджета Департаментом здравоохранения на проведение капитального ремонта учреждения «Томская клиническая психиатрическая больница» установлены нарушения при организации и проведении ремонта, что потребовало корректировки нормативной правовой базы Администрации Томской области в данной сфере и усиления контроля за ее соблюдением. Так, в нарушение Порядка организации проведения капитального ремонта объектов недвижимого имущества 3 объекта капитального ремонта и разработка проектно-сметной документации на капитальный ремонт 1 объекта не предусмотрены «Реестром объектов капитального ремонта, на которые выделялись средства областного бюджета в 2015 году. В связи с тем, что большая часть скрытых работ по 2 объектам капитального ремонта была выполнена до заключения договоров на осуществление функций технического надзора, акты формы № КС-2 со стороны ОГКУ «Облстройзаказчик» не подписаны. Таким образом, Психиатрической больницей не созданы условия для должного осуществления ОГКУ «Облстройзаказчик» функций строительного контроля. Исполнительная документация по 2 объектам не была оформлена. Анализом расходов на реализацию государственных программ Томской области в 2015 году в целом подтверждена достоверность информации о суммах кассового исполнения расходов к плану по сводной бюджетной росписи за счет средств областного бюджета. По итогам 2015 года программные расходы областного бюджета не исполнены в сумме 2 157,2 млн.руб., не достигнуто 19 из 64 целевых показателей государственных программ. В заключении отмечено отсутствие анализа показателей задач ГП, подтверждающих достижение целевых показателей, отсутствие увязки программных расходов с достигнутыми показателями, с ответственными исполнителями и соисполнителями, отсутствие возможности сопоставления и оценки кассового исполнения программных расходов к плану по сводной бюджетной росписи без ее преобразования в программный формат, а также неполный объем сведений о достигнутых показателях социально-экономического развития Томской области, в т.ч. представленных без сравнения с запланированными параметрами. С учетом общих результатов исполнения программных расходов областного бюджета за 2015 год Контрольно-счетной палатой рекомендован комплексный подход к проведению анализа результатов исполнения расходов, произведенных в рамках государственных программ Томской области, что будет способствовать лучшему пониманию ситуации в социально-экономической сфере Томской области и принятию грамотных управленческих решений по повышению эффективности деятельности ответственных исполнителей ГП в целях достижения в установленные сроки запланированных показателей социально-экономического развития Томской области. По итогам отчетного года отмечено еще большее снижение доли освоенных бюджетных инвестиций в строительство объектов областной государственной и муниципальной собственности по отношению к запланированным расходам (61%), тогда как в 2014 было освоено 76%, в 2013 – 65%, в 2012 – 71%. Общий объем остатка неиспользованных инвестиций составил 695,2 млн.руб. Согласно данным бухгалтерской отчетности и проекту закона, областной бюджет за 2015 год исполнен с дефицитом в сумме 2 462,7 млн.руб., при установленном на 2015 год законом об областном бюджете дефиците в сумме 3 817,8 млн.руб. Отношение дефицита бюджета к объему доходов без учета безвозмездных поступлений составило 6%, что не превышает предельного значения, установленного Бюджетным кодексом РФ, и имеет в сравнении с прошлым годом лучшее значение (соотношение достигало 14,5% при предельно допустимом 15%). Верхний предел государственного внутреннего долга Томской области на 01.01.2016 и предельный объем государственного долга на 2015 год, установленные ст.10 закона об областном бюджете, не превышены. При этом в отчетом году были осуществлены государственные внутренние заимствования в большем объеме, чем необходимо для финансирования дефицита областного бюджета и погашения долговых обязательств, на общую сумму 787,3 млн.руб, что является несоблюдением требований ст.106 Бюджетного кодекса РФ. Проведенными контрольными мероприятиями выявлены многочисленные факты несоблюдения должностными лицами органов исполнительной власти Томской области и органов местного самоуправления установленных требований по соблюдению и регулированию бюджетных, гражданских и иных правоотношений, в том числе при прогнозировании доходов бюджета и планировании бюджетных ассигнований, по своевременному изданию (изменению) нормативных правовых актов Томской области и локальных нормативных актов. Факты, приведенные в Заключении на законопроект «Об исполнении областного бюджета за 2015 год» и в отчетах о результатах проверок, свидетельствуют о сохраняющемся низком уровне исполнительской дисциплины в отношении администрирования доходов и использования бюджетных средств. |
Похожие:
 |
Отчёт о самообследовании по направлениям деятельности за 2016-2017 учебный год Показатели деятельности моу «сош №11 г. Зеленокумска», подлежащей самообследованию в 2016 году |
|
Отчет заведующей Шапарюк Л. А. о работе учреждения по антитеррористической... В прошедшем 2017 учебном году учреждение работало в соответствии с утвержденным планом мероприятий |
|
Отчет о деятельности Контрольно-счетной палаты Петрозаводского городского... Интернет. В официальном издании Петрозаводского городского округа «Петрозаводские городские страницы» №9 (829) от 07 апреля 2017... |
|
Доклад о законодательной деятельности государственного собрания республики... I итоги деятельности государственного собрания республики мордовия в 2016 году |
|
Приказ 04. 10. 2016 №301 Об организации питания в мадоу №5 в 016/2017 учебном году СанПиН 4 3049-13, а также осуществления контроля по данному вопросу в 2016/2017 учебном году |
|
Отчёт о результатах деятельности отдела загс администрации Лужского... Во исполнение поручения главы администрации Лужского муниципального района Малащенко Олега Михайловича предоставляем отчет о результатах... |
 |
Отчет о работе Свердловской областной специальной библиотеки для слепых в 2016 году Р68 Роль специальной библиотеки в формировании доступной информационной среды: отчет о работе Свердловской областной специальной... |
|
Приказ №191-e от «01» сентября 2016 г. Об организации питания детей в 2016/2017 учебном году С целью организации сбалансированного рационального питания детей, строгого выполнения и соблюдения технологии приготовления блюд... |
|
Департамент образования администрации города Кирова акт проверки... В соответствии с приказом по мкдоу №204 от «10» августа 2016 г. №84 о «О проведении проверки готовности мкдоу №204 к 2016 / 2017... |
|
Программа деятельности ког ау до «Центр творчества на Спасской» План мероприятий по административно – хозяйственной деятельности на 2016 – 2017 уч год 46 Контроль выполнения программы деятельности... |
|
Доклад о деятельности школы в 2016-2017 учебном году д. Пазял 2017... Российской Федерации в области образования, Уставом школы, лицензией №033378 серия ро на осуществление образовательной деятельности,... |
|
26. 12. 2017 №408 Об утверждении Плана работы коллегии Управления... Управления, утвержденного приказом Управления от 15. 03. 2016 №78 (в редакции приказов Управления от 07. 06. 2016 №194, от 29. 06.... |
|
Итоговый отчет о результатах деятельности Управления Федерального... Основные результаты деятельности Управления Федерального казначейства по Омской области (далее – Управление) в 2017 году |
|
Муниципальное бюджетное дошкольное образовательное учреждение Городского... Характеристика географических и социокультурных показателей ближайшего окружения доу |
|
С законодательством Российской Федерации Отчет совета директоров пао «челиндбанк» о результатах развития в 2016 году по приоритетным направлениям деятельности 19 |
|
Официальный отчёт министра развития конкуренции и экономики ульяновской... Обеспечение стабилизации макроэкономической ситуации в Ульяновской области в 2017 году 3 |