Информация о результатах проверки финансово-хозяйственной деятельности в муниципальном казенном учреждении сельского поселения Красный Яр муниципального района Красноярский Самарской области «Культура»

Скачать 84.48 Kb.

Название	Информация о результатах проверки финансово-хозяйственной деятельности в муниципальном казенном учреждении сельского поселения Красный Яр муниципального района Красноярский Самарской области «Культура»
Тип	Документы

rykovodstvo.ru > Руководство ремонт > Документы

Информация

о результатах проверки финансово-хозяйственной деятельности в муниципальном казенном учреждении сельского поселения Красный Яр муниципального района Красноярский Самарской области «Культура» .
На основании годового плана проведения ревизий на 2016 год, утвержденного приказом руководителя финансового управления администрации муниципального района Красноярский Самарской области № 72 от 14.12.2015 года, начальник контрольно-ревизионного отдела финансового управления администрации муниципального района Красноярский Самарской области Пирматова Сарбиназ Адыльевна произвела ревизию финансово-хозяйственной деятельности в муниципальном казенном учреждении сельского поселения Красный Яр муниципального района Красноярский Самарской области «Культура» (сокращенное наименование – МКУ «Культура»).

Цель ревизии: Соблюдение бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, целевое использование бюджетных средств, полноту и достоверность отчетности.

Проверяемый период: с 01 января 2014 года по 30 августа 2016 года

Срок проверки:

начало проверки 30 августа 2016 года.

окончание проверки 23 сентября 2016 года

В ревизии принимали участие:

1.Начальник отдела по строительству МКУ Управления строительства и ЖКХ муниципального района Красноярский Капков Андрей Георгиевич;

2.Сметчик МКУ Управления строительства и ЖКХ Инчин Вадим Викторович;

3.Ведущий специалист контрольно-ревизионного отдела финансового управления администрации муниципального района Красноярский Дворянинова Елена Николаевна

Проверено бюджетных средств всего в сумме 51 323,0 тыс.рублей.

Нецелевого расхода бюджетных средств за проверяемый период не установлено.

Выводы по результатам ревизии:

.К платежным поручениям не приложены копии первичных документов (счета-фактуры, накладные, акты о приемке выполненных работ) с разрешительной подписью руководителя.
В нарушение ст.3 п. 3.6 Устава МКУ «Культура» штатное расписание не согласовано учредителем.
Согласно приказа Минфина РФ от 15.12.2010 года № 173н и методических указаний к нему в учете применяются карточки-справки (ф. 0504417),но с отклонениями: не заполняются графы «Образование», «Стаж работы», «Сведения об использовании отпусков», Все данные должны заполняться специалистом по кадровой службе или лицом, на которого возложены такие обязанности.
В результате контрольных замеров и расчетов по ремонту ДК «Звезда» с.Белозерки установлено:

-Выполнение работ по монтажу внутренней электропроводки первого и второго этажей здания сельского дома культуры «Звезда», монтажу наружной светодиодной подсветки по периметру здания, монтажу системы видеонаблюдения, монтажу световых столбов на территории памятника, прилегающей к территории дома культуры «Звезда», сборка и монтаж штакетного и софитных подъемников, демонтаж и монтаж системы оповещения, проведение электроизмерений и испытаний. Самарская область, Красноярский район, с.Белозерки, д.30 на сумму 880 710,59 рублей.

Подрядчик – ООО «КОНТУР». По результатам контрольных замеров и расчетов несоответствие фактически выполненных объемов работ с актом выполненных работ не выявлено.

Не представлены документы, подтверждающие стоимость закупленных материалов (в смете указанные по прайс-листу), в связи с этим не обоснованны расходы в сумме 567 258,08 рублей.

- Выполнение работ по внутренней отделке СДК «Звезда» с.Белозерки. Самарская область, Красноярский район, с.Белозерки, д.30. Ремонт помещений в СДК «Звезда» на сумму 9 819 794,30 рублей.

Подрядчик – ООО «Строительная Компания «Конструктив».

- Выполнение работ по ремонту фасада. Дом культуры с.Белозерки. на сумму 5 060 171,88 рублей.

Подрядчик – ООО «Строительная Компания «Конструктив». Сметный расчет составлен без превышения допустимой стоимости. По результатам контрольных замеров и расчетов несоответствие фактически выполненных объемов работ с актом выполненных работ не выявлено.

Не представлены документы, подтверждающие стоимость закупленных материалов (в смете указанные по прайс-листу), в связи с этим необоснованны расходы в сумме 175 468,22 рублей.

-Выполнение работ по ремонту системы отопления ДК с.Белозерки ул.Озерная 30. Дом культуры с.Белозерки муниципального района Красноярский Самарской области на сумму 1 876 720,70 рублей.

Подрядчик – ООО «Арундо».

Сметный расчет составлен без превышения допустимой стоимости. По результатам контрольных замеров и расчетов несоответствие фактически выполненных объемов работ со сметой не выявлено.

Не представлены документы, подтверждающие стоимость закупленных материалов (в смете указанные по прайс-листу), в связи с этим необоснованны расходы в сумме 18 903,60 рублей.

- Выполнение работ по ремонту системы водоснабжения и канализации, ремонту ввода теплосети и теплового узла системы отопления, в сельском доме культуры «Звезда» с.Белозерки с.п.Красный Яр, Красноярский район Самарской обл. на сумму 850 452,81 рублей.

Подрядчик – ООО «Арундо».

Сметный расчет составлен без превышения допустимой стоимости. По результатам контрольных замеров и расчетов несоответствие фактически выполненных объемов работ со сметой не выявлено.

Не представлены документы, подтверждающие стоимость закупленных материалов (в смете указанные по прайс-листу), в связи с этим необоснованны расходы в сумме 50 296,32 рублей.

Согласно приказа Минфина РФ от 15.12.2010 года № 173н и методических указаний к нему в учете применяются карточки-справки (ф. 0504417),но с отклонениями: не заполняются графы «Образование», «Стаж работы», «Сведения об использовании отпусков», Все данные должны заполняться специалистом по кадровой службе или лицом, на которого возложены такие обязанности.
В ходе проверки установлено, что Субъектом проверки допущено нарушение норм действующего законодательства Российской Федерации в сфере закупок:

- в нарушение требований ч.2 ст.112 Закона № 44-ФЗ, п.5 Приказа от 27.12.2011 № 761/20н и п.2 Приказа от 20.09.2013 № 544/18н план-график на 2014 год и план-график на 2015 год не размещены на официальном сайте;

- в нарушение требований ч.3 ст.94 Закона № 44-ФЗ экспертиза результатов, предусмотренных контрактом (договором), не проводилась;

- в нарушение требований ч.4 ст.30 Закона № 44-ФЗ отчеты об объеме закупок у субъектов малого предпринимательства, социально ориентированных некоммерческих организаций за 2014 и 2015 год не размещены на официальном сайте;

- в нарушение требований ст.73 Бюджетного кодекса РФ реестр закупок

не ведется.

Аналитический учет основных средств ведется в электронном виде на инвентарных карточках не по установленной форме № ОС-8, следует применять форму ОС-6.
Инвентарные номера основным средства присвоены, но имеются факты дублирования одного номера на несколько объектов основных средств, вследствие чего не было возможности провести выборочную инвентаризацию основных средств.
Ежемесячно не ведутся оборотные ведомости по учету основных средств.
.Не все основные средства, приобретенные за проверяемый период, оприходованы на соответствующие счета. Так, например, в СДК «Звезда» в результате капитального ремонта были установлены основные средства (оборудование для системы видеонаблюдения на общую стоимость 68474,68 руб. и электрический водонагреватель «Аристон» стоимостью 14620,0 руб.), но не оприходованы на счет основных средств.
В нарушение п.34 Инструкции № 157-Н по бюджетному учету принятие к учету объектов основных средств, нематериальных активов, материальных запасов, в отношении которых установлен срок эксплуатации, осуществлялось без решения постоянно действующей комиссии по поступлению активов, и оформленного оправдательным документом - акт о приеме-передаче основных средств ф. № ОС-1. Выбытие основных средств, нематериальных активов, материальных запасов, в отношении которых установлен срок эксплуатации, (в том числе в результате принятия решения об их списании) не оформлялось оправдательным документом – акт о списании основных средств ф. № ОС-2.
Учет материалов ведется в оборотной ведомости только в электронном виде.
При проверке правильности и своевременности оприходования и списания материальных ценностей установлено:

-списание производится на основании акта о списании материальных ценностей, но несвоевременно и не в полном объеме, так за 7 месяцев 2016 года не произведено списание материалов на сумму 550,8 тыс.руб. ;

-на приобретение материальных ценностей и услуг для проведения праздничных мероприятий не издается приказ руководителя, а списание не оформляются актом о списании материальных ценностей;

-имеются замечания в оформлении акта о списании материальных ценностей (не указывается состав комиссии, направление расхода, бухгалтерская проводка, не всегда проставляются итоги).
П Р Е Д Л О Ж Е Н И Я :

1. Главному бухгалтеру МКУ «Культура» Ломидзе И.Ш.:

*бухгалтерский учет вести строго в соответствии с требованиями инструкции по бюджетному учету, утвержденного приказом МФ РФ от 01декабря 2011 года № № 157-Н и № 402-ФЗ от 06 декабря 2011 года «О бухгалтерском учете»;

*оплату товаров, услуг и работ производить согласно первичных документов (счета-фактуры, накладные, акты о приемке выполненных работ) с разрешительной подписью руководителя, с приложением копий к платежным документам;

*ежеквартально производить акты выверок взаимных расчетов с поставщиками и подрядчиками;

*ежемесячно вести оборотные ведомости по учету основных средств и материальных ценностей;

*приобретение материальных ценностей и услуг для проведения праздничных мероприятий производить строго по приказу руководителя;

*своевременно и в полном объеме производить списание материальных ценностей, правильно и полностью оформлять акт о списании материальных ценностей;

*учет основных средств вести в соответствии с требованиями инструкции № 157-Н по бюджетному учету;

*принять на баланс СДК «Звезда» основные средства - оборудование для системы видеонаблюдения на общую стоимость 68474,68 руб. и электрический водонагреватель «Аристон» стоимостью 14620,0 руб.;

2.Создать постоянно действующую комиссию, принятие к учету объектов основных средств, нематериальных активов, материальных запасов, в отношении которых установлен срок эксплуатации, осуществлять согласно решения постоянно действующей комиссии по поступлению активов, и оформленного оправдательным документом - акт о приеме-передаче основных средств ф. № ОС-1. Выбытие основных средств, нематериальных активов, материальных запасов, в отношении которых установлен срок эксплуатации, (в том числе в результате принятия решения об их списании) оформлять оправдательным документом–акт о списании основных средств ф.№ОС-2., провести полную инвентаризацию по всем учреждениям.

3.В соответствии с приказом Минфина РФ от 15.12.2010 года № 173н и методических указаний к нему правильно и полностью оформить карточки-справки (ф. 0504417): заполнить графы «Образование», «Стаж работы», «Сведения об использовании отпусков», Все данные должны заполняться специалистом по кадровой службе или лицом, на которого возложены такие обязанности. Штатные расписания согласовывать с учредителем.

4.Выставить претензии по не представленным документам, подтверждающие стоимость закупленных материалов (в смете указанные по прайс-листу), следующим подрядчикам :

-ООО Контур» на сумму 567258,08 рублей;

-ООО «Строительная компания «Конструктив» на сумму 681947,58 рублей;

-ООО «Арундо» на сумму 69199,92 рублей.

5.Специалисту МКУ «Культура» Долговой Л.М.:

*при организации закупок строго руководствоваться положениями Закона № 44-ФЗ и иными нормативными правовыми актами о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд;

*проанализировать выявленные проверкой нарушения и принять меры по недопущению их в дальнейшей работе;

*своевременно и в полном объеме размещать на официальном сайте информацию и документы, подлежащие размещению в соответствии с законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок;

*в срок до 01 января 2017 года обеспечить получение контрактным управляющим дополнительного профессионального образования в сфере закупок.

6.В срок до 21 октября 2016 года представить в финансовое управление администрации муниципального района Красноярский Самарской области информацию об устранении вышеуказанных нарушений.

.Р

Похожие:

	Информация о результатах проверки финансово-хозяйственной деятельности... Нтрольно ревизионным отделом финансового управления муниципального района Красноярский Самарской области на 2016 год, главный специалист...		Контрольно-счетная палата Ленинского муниципального района проведена проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности в муниципальном казенном...
	Проверки финансово-хозяйственной деятельности администрации Ветютневского... Фроловского муниципального района Мордовцевой И. В. проведена проверка финансово-хозяйственной деятельности администрации Ветютневского...		Отчет по результатам проверки финансово-хозяйственной деятельности... Основание проверки: пункт 4 Плана работы Контрольно-ревизионной комиссии муниципального образования «Вяземский район» Смоленской...
	Проверки финансово-хозяйственной деятельности муниципального бюджетного... Мостовского городского поселения Мостовского района на 2015 год» от 1 июля 2015 года №15-р: распоряжение главы администрации Мостовского...		Информация о результатах проверки финансово-хозяйственной деятельности... В. В., Тарасовой С. В., Ломакиной О. В. с 25. 05. 2012г по 06. 07. 2012г проведена проверка финансово-хозяйственной деятельности...
	Отчёт о результатах проверки отдельных вопросов финансово-хозяйственной... Основание для проведения контрольного мероприятия: пункт 2 плана работы Контрольно-счётной Палаты Старорусского муниципального района,...		Отчет о результатах проведения контрольного мероприятия по проверке... Наименование контрольного мероприятия: «Проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности объектов финансового контроля...
	Отчет о результатах контрольного мероприятия г. Губаха 20 мая 2013 г «Проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности в муниципальном бюджетном учреждении «Лыжная база»		Отчет о результатах проверки финансово-хозяйственной деятельности... Г. А. (руководитель) и консультантом Горбуновым В. В. с 18. 07. 2011г по 05. 08. 2011г проведена проверка финансово-хозяйственной...
	Решение Собрания Представителей сельского поселения Красносельское... От 30 марта 2018г. «О назначении членов конкурсной комиссии для проведения конкурса по отбору кандидатур на должность Главы сельского...		Отчет о результатах проверки финансово-хозяйственной деятельности... Думы Постельгой Э. А., специалистами отдела контрольно-счетной палаты: консультантом Юровой Е. Л. (руководитель), консультантом Горбуновым...
	Основная образовательная программа основного общего образования Самарской области средняя общеобразовательная школа с. Красный Яр муниципального района Красноярский		Положение о территориальном планировании сельского поселения Малая... Генеральный план сельского поселения Малая Малышевка муниципального района Кинельский Самарской области
	Отчет о результатах проведения контрольного мероприятия «Проверка... Основание для проведения контрольного мероприятия: пункт 5 плана работы, приказ Контрольно-счётной комиссии Крестецкого муниципального...		Информация о результатах проверки финансово-хозяйственной деятельности... Макиной О. В., Генеральской Т. Ю., Тарасовой С. В. с 03. 07. 2012 года по 17. 08. 2012 года проведена проверка финансово-хозяйственной...

Руководство, инструкция по применению