Неналоговые доходы местного бюджета
Неналоговые доходы бюджета городского округа «город Якутск» за 2015 год исполнены в сумме 505 305,9 тыс. рублей, в том числе доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности – 247 122,6 тыс. рублей (удельный вес – 48,9 %), платежи при пользовании природными ресурсами – 6 651,5 тыс.руб. (удельный вес – 1,3 %), доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат бюджета – 75 547,6 тыс. рублей (удельный вес – 15,0 %), доходы от продажи материальных и нематериальных активов – 37 021,8 тыс.руб. (удельный вес – 7,3 %), штрафы, санкции, возмещение ущерба – 125 666,3 тыс. рублей (удельный вес – 24,9 %), прочие неналоговые доходы – 13 296,0 тыс. рублей (удельный вес – 2,6 %).
Неналоговые доходы бюджета городского округа «город Якутск» за 2014 год исполнены в сумме 539 278,6 тыс. рублей, в том числе доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности – 261 043,6 тыс. рублей (удельный вес – 48,4 %), платежи при пользовании природными ресурсами – 6 161,8 тыс. рублей (удельный вес – 1,1 %), доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат бюджета – 59 825,4 тыс. рублей (удельный вес – 11,1 %), доходы от продажи материальных и нематериальных активов – 39 074,7 тыс. рублей (удельный вес – 7,2 %), штрафы, санкции, возмещение ущерба – 153 841,0 тыс. рублей (удельный вес – 28,5 %), прочие неналоговые доходы – 19 332,1 тыс. рублей (удельный вес – 3,6 %).
Исполнение неналоговых доходов в разрезе источников следующее:
Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков - при уточненном плане 190 000,0 тыс. рублей исполнение составило 215 638,5 тыс. рублей или 113,5%.
В том числе доходы, получаемые в 2015 году в виде арендной платы за земельные участки исполнены на 192 596,0 тыс. рублей при уточненном плане – 159 500,0 тыс. рублей или на 120,8 %, доходы от продажи права аренды, продажи права на заключение договоров аренды на земельные участки исполнены на 23 042,5 тыс. рублей при уточненном плане 30 500,0 тыс. рублей или 75,6 %.
Причиной неисполнения уточненного плана по доходам от продажи права на заключение договоров аренды на земельные участки связано с вступлением в силу Федерального закона от 23.06.2014г. № 171-ФЗ «О внесении изменений в Земельный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты РФ», изменяющего процедуру образования земельных участков, главным критерием которого является соответствие земельного участка проекту межевания территории и проекту планировки территории квартала, а также градостроительным нормам. Кроме того, согласно статье 39.11 указанного закона, начальная цена предмета аукциона определяется в размере ежегодной арендной платы.
В 2014 году уточненный план составил 250 000,0 тыс. рублей, поступило платежей в бюджет за отчетный период в сумме 231 585,4 тыс. рублей или 92,6 %. В сравнении с 2013 годом поступление данного вида доходов увеличилось на 55 322,6 тыс.руб. или на 31,4 % в связи с изменением норматива отчисления в местный бюджет по нему с 1 января 2014 года с 80 % до 100 %. В контингенте рост составил 11 256,9 тыс.руб. или 5,1 % к уровню 2013 года.
Доходы, получаемые в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности городского округа (за исключением земельных участков муниципальных автономных учреждений) – при уточненном плане 2 734,5 тыс. рублей исполнение составило 2 778,3 тыс. рублей или 101,6%.
Выполнение плана достигнуто за счет оплаты задолженности по арендной плате МУПами в сумме 608,1 тыс. рублей, а также проведением мероприятий в течение 2015 года по разграничению земельных участков в муниципальную собственность и с заключением договоров аренды (первоотводы) земельных участков, находящихся в муниципальной собственности.
В 2014 году поступило платежей в бюджет – 3 053,0 тыс. рублей.
Доходы от сдачи в аренду муниципального имущества – при уточненном плане 20 000,0 тыс. рублей исполнены на 20 536,3 тыс. рублей или 102,7 %.
По данному доходу администраторами являются:
- Департамент имущественных и земельных отношений – уточненный план 8 000,0 тыс. рублей, исполнение составило 6 639,8 тыс. рублей или на 83,0 %, отклонение составило 1 360,2 тыс. рублей. Причиной неисполнения плана связано с несвоевременным внесением оплаты арендаторами муниципального имущества. Ведется работа по взысканию аренды имущества в судебном порядке. Также причиной невыполнения является прекращение в 2015 году договорных отношений с 9-ю арендаторами муниципального имущества.
- МКУ «Служба информации, контроля и рекламы» - при уточненном плане 12 000,0 тыс. рублей, исполнение составило 13 896,5 тыс. рублей или на 115,8 %. Перевыполнение плана связано с оплатой авансовых платежей по 5-ти договорам владельцев рекламных конструкций. В то время, как общая задолженность в целом за 2015 год увеличилась на 1 645,1 тыс. рублей. и на 01.01.2016 года составила 3 815,6 тыс. рублей. В настоящее время в производстве Арбитражного суда РС (Я) находятся 3 дела по исковым заявлениям о расторжении договоров и взыскании денежных средств на общую сумму 797,1 тыс. рублей.
В 2014 году поступление составило 16 730,5 тыс. рублей.
За 2013 год поступление составило 16 368,7 тыс. рублей.
Прочие поступления от использования имущества, находящегося в собственности городских округов – по данному коду запланированы платежи населения за наем муниципального жилья. При уточненном плане 6 030,5 тыс. рублей поступление составило 5 747,4 тыс.руб. или 95,3 %.
По данным администратора доходов - МКУ «Департамент жилищных отношений», причиной неисполнения плана является несвоевременное внесение гражданами платы за наем, занимающие муниципальное жилое помещение, расположенные в пригородах г. Якутска.
Проводится работа с управами и администрациями пригородов по выполнению мероприятий во исполнение распоряжения Окружной администрации г.Якутска от 22.02.2013 года № 601 «О мероприятиях по оформлению договоров социального найма с гражданами, проживающими в жилых помещениях муниципального жилищного фонда и выявлению жилых помещений, сдаваемых в аренду». Также проведена работа по рассылке квитанций через управы, пригороды за пользование муниципальных жилых помещений.
В 2014 году поступили доходы в сумме 6 572,8 тыс. рублей или 107,7%.
За 2013 год доходы поступили на сумму 6 781,1 тыс. рублей.
Доходы в виде прибыли, приходящихся на доли в уставных (складочных) капиталах хозяйственных товариществ и обществ, или дивидендов по акциям при уточненном плане 1 936,2 тыс. рублей исполнение составило 1 971,7 тыс. рублей или 101,8 %.
По данным администратора доходов – Департамент имущественных и земельных отношений, по итогам 2014 года 4 акционерных общества из 6 существующих со стопроцентной долей участия в уставном капитале получили прибыль в размере 6 693,0 тыс. рублей, по решению единственного акционера сумма, подлежащая уплате в местный бюджет составила 1 004,0 тыс. рублей. Фактически перечислено в бюджет дивидендов в размере 1 971,7 тыс. рублей, за счет поступления задолженности прошлых лет в сумме 270,8 тыс. рублей, а также поступления дивидендов от 3-х акционерных обществ с долей участия городского округа в сумме 1 018,7 тыс. рублей, в связи с чем плановые показатели за отчетный год исполнены на 101,8 %.
Задолженность на 01.01.2016г. составила в сумме 342,8 тыс. рублей.
В 2014 году, доходы поступили в сумме 1 534,0 тыс. рублей или 98,9 %.
В 2013 году доходы поступили в сумме 1530,0 тыс. рублей. или 98,9 %.
Доходы от перечисления части прибыли МУПами – при уточненном плане 490,7 тыс. руб. исполнены на 450,4 тыс. руб. или 91,8 %.
По данным администратора доходов – Департамент имущественных и земельных отношений, по результатам 2014 года 5 МУПов из 12-ти действующих получили чистую прибыль в размере 23 368,0 тыс. рублей, из него 10 % чистой прибыли, подлежащей уплате в бюджет составляет 2 336,8 тыс. рублей. Фактически в бюджет городского округа поступила часть прибыли МУПов в сумме 450,4 тыс.руб.
По итогам 2015 года исполнение части прибыли МУПов составило 450,4 тыс. рублей за счет произведенного возврата в связи с неверно уплаченной части прибыли в 2014 году за 1 квартал 2014 года в сумме 431,4 тыс. рублей, так как оплата 10 % чистой прибыли перечисляется по итогам финансового года. Задолженность по состоянию на 01.01.2016 года составила 3 719,6 тыс. рублей.
По результатам 2013 года 8 МУП из 14-ти действующих получили чистую прибыль в размере 32 324,0 тыс. рублей, из него 10% чистой прибыли, подлежащей уплате в бюджет, составляет 3 232,4 тыс. рублей. В 2014 году поступила часть прибыли в сумме 1 567,9 тыс. рублей или 40,9%. Задолженность по состоянию на 1 января 2015 года составила 2263,7 тыс. рублей.
Плата за негативное воздействие на окружающую среду – при уточненном плане 6 561,8 тыс. рублей исполнение составило 6 551,8 тыс.рублей или 99,9 %.
По данным администратора доходов – Управления Федеральной службы по надзору в сфере природопользования по Республике Саха (Якутия) причиной отклонения от уточненного плана послужило вступление в силу Федерального закона от 21.07.2014г. № 219-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «Об охране окружающей среды» и отдельные законодательные акты Российской Федерации», согласно которому с 1 января 2015 года плата за выбросы вредных (загрязняющих) веществ взимается только за выбросы стационарными источниками. В связи с этим плательщики, имеющие передвижные источники (транспорт) за 2015 год не производили плату за выбросы (загрязняющих) веществ передвижными источниками.
По состоянию на 01.01.2016г. в реестр плательщиков платы включены 569 хозяйствующих субъекта, осуществляющих деятельность на территории ГО «город Якутск».
В 2014 году плата поступила в сумме 6 138,6 тыс. рублей или на 96,7 %, в реестр плательщиков платы за негативное воздействие на окружающую среду включено 475 хозяйствующих субъекта.
За 2013 год доходы составили 8 747,6 тыс. рублей.
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов – при уточненном плане 42 000,0 тыс. рублей исполнены на 37 021,8 тыс. рублей или 88,2 %.
По данному коду бюджетной классификации поступают:
1. Доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена - администратором является МКУ «Агентство земельных отношений». С 1 января 2015 года полномочия по продаже юридическим лицам, а также индивидуальным предпринимателям земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена переданы органу местного самоуправления. При кассовом плане 15 000,0 тыс. рублей исполнение составило 20 785,1 тыс. рублей (в том числе 17 040,6 тыс. рублей от физических лиц, 3 744,5 тыс. рублей от юридических лиц, индивидуальных предпринимателей) или 138,6 %.
2. Доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена - администратором является Министерство имущественных и земельных отношений». При уточненном плане 5 000,0 тыс. рублей, исполнение составило 4 530,4 тыс. рублей или на 90,6 %.
3. Доходы от продажи земельных участков, находящихся в собственности городского округа - администратором является МКУ «Агентство земельных отношений». При уточненном плане 22 000,0 тыс. рублей, исполнение составило 11 706,3 тыс. рублей или 53,2 %, из них по итогам 2 аукционов - 9 848,7 тыс. рублей, по перераспределению земель - 1 857,6 тыс. рублей.
Основной причиной невыполнения плана доходов от проведения аукционов связано с вступлением в силу Федерального закона от 23.06.2014г. №171-ФЗ «О внесении изменений в Земельный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации», изменяющего процедуру образования земельных участков, главным критерием которого является соответствие земельного участка проекту межевания территории и проекту планировки территории квартала, а также градостроительным нормам.
В 2014 году поступление было 39 074,7 тыс. рублей или 89,8 %.
Плата за использование лесов, расположенных на землях иных категорий, находящихся в собственности городских округов, в части оплаты по договору купли-продажи лесных насаждений – при уточненном плане 100,0 тыс. рублей поступление составило 99,7 тыс. рублей или 99,7 %.
Согласно ст.75, 77 Лесного кодекса Российской Федерации, покупка лесных насаждений носит заявительный характер. Согласование работ по вырубке (сносу), пересадке, воспроизводству зеленых насаждений на территории городского округа «город Якутск», а также заключение договоров купли-продажи лесных насаждений осуществляет Управление муниципального контроля Окружной администрации г.Якутска.
За 2015 год заключено 72 договора купли-продажи лесных насаждений, из них: 68 договоров с физическими лицами в сумме 95,9 тыс. рублей и с юридическими лицами – 3,8 тыс. рублей.
Прочие доходы от оказания платных услуг получателями средств бюджетов городских округов - при уточненном плане 19 024,5 тыс. рублей исполнены на 20 576,2 тыс. рублей или 108,2 %.
В 2014 году исполнены на 18 176,4 тыс. рублей или на 102,6 %.
Необходимо отметить недостаточно качественную работу Администраций пригородов по организации выдачи разрешений на установку металлических гаражей, в части работы с владельцами гаражей, уклоняющимися от оплаты.
Так, в 2015 году услуги по выдаче разрешения на установку металлических гаражей исполнены на 12 575,2 тыс. рублей при уточненном плане 11 360,0 тыс. рублей или 110,7 %, в том числе по пригородам исполнение составило 929,9 тыс.руб. при уточненном плане 1 237,0 тыс. рублей или 75,2 %, по управам исполнено - 11 645,3 тыс. рублей при уточненном плане 10 123,0 тыс. рублей или 115,0 %.
В 2014 году среди пригородов план не выполнен в Мархе (85,4 %) в связи с уклонением владельцев гаражей от оплаты, Тулагино (70,0 %) в связи ошибочной оплатой в п.Кангалассы, Хатассах (0,0 %) в связи с указанием неверных реквизитов, оплата зависла как невыясненные платежи в сумме 69,3 тыс. рублей при плане 65,9 тыс. рублей.
Прочие доходы от компенсации затрат бюджетов городских округов - при уточненном плане 48 000,0 тыс. рублей исполнение составило 54 971,5 тыс. рублей или 114,5%.
В 2014 году поступили в сумме 41 648,9 тыс. рублей или на 102,7 %.
Штрафы, санкции, возмещение ущерба – при уточненном плане 115 000,0 тыс. рублей исполнены на 125 666,3 тыс. рублей или 109,3 %.
В том числе:
- Управление ГИБДД МВД по РС (Я) – 34 960,1 тыс. рублей;
- Управление госархстройнадзора по РС (Я) – 25 916,6 тыс. рублей;
- Министерство внутренних дел по РС (Я) – 16 408,2 тыс. рублей;
- Федеральная служба по экологическому, технологическому и атомному надзору по РС (Я) – 6 122,8 тыс. рублей;
- Территориальное управление Федеральной службы по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека по РС (Я) – 7 532,3 тыс. рублей;
- прочие администраторы – 34 726,3 тыс. рублей.
В 2014 году исполнение составило 153 841,0 тыс. рублей или на 113,0 %. При этом, снижение штрафов наблюдается по УФМС по РС (Я) на 19 318,7 тыс. рублей в связи с зачислением с 1 января 2014 года штрафов за нарушение миграционного законодательства РФ в федеральный бюджет.
Прочие неналоговые доходы бюджетов городских округов (развитие застроенных территорий) - при уточненном плане 15 880,0 тыс. рублей исполнены на 15 881,8 тыс. рублей, в том числе в разрезе администраторов доходов:
- МКУ «Агентство земельных отношений»: при плане 1 025,4 тыс. рублей исполнение составило 1 025,4 тыс. рублей или 100,0 %. В результате состоявшегося открытого аукциона в декабре 2014 года на право заключения договора о развитии застроенной территории в границах городского округа «город Якутск» смежных кварталов 2, 4, 17 г.Якутска заключен контракт на сумму 1 025,4 тыс. рублей.
- Департамент градостроительства: при плане 14 856,4 тыс. рублей исполнен на 14 856,5 тыс. рублей или 100,0 %. Проведено 6 аукционов на право заключения договора о развитии застроенной территории в границах городского округа «город Якутск», в том числе: в границах части кварталов «9А», «78», «85», «112», «микрорайон Марха». Аукционы на право заключения договора о развитии застроенной территории в границах кварталов «85», «112» признаны не состоявшимися в связи с отсутствием заявок на участие в аукционах. По остальным аукционам подана одна заявка на участие, в связи с чем, сумма контракта установлена в соответствии с начальной максимальной ценой контракта.
В 2014 году, при уточненном плане 20 000,0 тыс. рублей поступления составили 15 298,6 тыс. рублей или 76,5 %.
По исполнению плана неналоговых доходов от использования муниципального имущества необходимо отметить как положительные, так и отрицательные моменты:
-
Совместными усилиями Контрольно-счетной палаты г.Якутска и Окружной администрации города Якутска приводится в соответствие с установленным порядком учет и использование муниципального имущества, например:
согласно итогам проверки Контрольно-счетной палаты г.Якутска от 18 ноября 2015 года использования средств, выделенных на информатизацию городского округа «город Якутск» за период 2011 год - 9 месяцев 2015 года, впервые за 9 лет, начиная с 2007 года, Окружная администрация г.Якутска ввела в промышленную эксплуатацию подсистему учета и использования земли муниципальной информационной системы «ИнМета» и геоинформационную систему «Ингео»;
по результатам проверки контрольно-счетной палатой правомерности и эффективности управления и распоряжения земельными ресурсами, а также полноты и своевременности поступления в бюджет городского округа «город Якутск» доходов от распоряжения и использования ими за период 2014 года, приняты в муниципальную казну ГО "город Якутск" 104 земельных участка в сумме 724 649,9 тыс. рублей, а также в годовом отчете МКУ "АЗО" (отчет по форме 503121) восстановлена дебиторская задолженность по арендной плате за земельные участки в сумме 478 195, 7 тыс. рублей.
Вместе с тем, Департаментом имущественных и земельных отношений Окружной администрации города Якутска:
сорвано внедрение в промышленную эксплуатацию подсистемы учета и использования имущества МИС «ИнМета», потеряно 3 года рабочего времени. При этом, ни одно ответственное лицо, отвечающее за своевременный ввод подсистемы в эксплуатацию, ответственности не понесло;
согласно итогам проверки Контрольно-счетной палаты г.Якутска от 30 июня 2015 года финансово-хозяйственной деятельности МУП «Ритуал» за период 2012-2014 годы, Департамент имущественных и земельных отношений крайне неудовлетворительно исполнил свои Уставные полномочия по обеспечению контроля за деятельностью МУП "Ритуал", результатом чего явилось: не соблюдение установленного порядка организации похоронного дела на территории городского округа; отсутствие государственной регистрации земельных участков городских кладбищ, отсутствие у них топографической основы, участки в Реестр муниципальной собственности не включены; финансовая несостоятельность предприятия и неэффективность управления его деятельностью; нарушение права жителей городского округа на обеспечение безопасности жизни и здоровья населения; недостача денежных средств в сумме 4 621,61 тыс. рублей, поступивших от населения за организацию похорон. Действия сотрудников МУП "Ритуал" содержали признаки хищения денежных средств предприятия путем не оприходования поступивших денег в кассу.
При этом, ни одно ответственное лицо Департамента, отвечающее за обеспечение контроля за деятельностью МУП "Ритуал", ответственности не понесло.
|
