Заявка на кассовый расход, Заявка на кассовый расход (сокращенная), Платежное поручение, Кассовое выбытие - перечисление средств со счета, открытого в органе казначейства, в учреждении банка, в счет оплаты поставки товаров, работ, услуг;
Поступление МЗ (М-4) - регистрация поставки товаров;
Покупка ОС, НМА, НПА - регистрация поставки основных средств и нематериальных активов;
Поступление услуг, работ - регистрация получения услуг, принятия выполненных работ;
Отражение зарплаты в учете - формирование бухгалтерских записей (проводок) по данным, полученным из программы "1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 8" или другой программы, используемой для расчета заработной платы, а также ввода проводок по начислению заработной платы вручную;
-
Операция (бухгалтерская) - начисление налогов, прочие операции.
Счета по учету расчетов по родительской плате
В типовой конфигурации программы "1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8", ред.2 учет расчетов по родительской плате ведется на балансовых счетах:
205.31 "Расчеты по доходам от оказания платных работ, услуг" - для всех видов родительской платы, кроме платы за присмотр и уход за детьми в школах-интернатах;
205.81 "Расчеты с плательщиками прочих доходов" - плата за присмотр и уход за детьми в школах-интернатах;
109.60 "Себестоимость готовой продукции работ, услуг";
109.70 "Накладные расходы производства готовой продукции, работ, услуг";
109.80 "Общехозяйственные расходы";
401.10 "Доходы текущего финансового года";
401.20 "Расходы текущего финансового года".
По счетам 205.31 и 205.81 установлено ведение аналитического учета по субконто "Контрагенты" (типа "Справочник") и "Договоры и иные основания возникновения обязательств" (типа "Справочник").
Список детей, обслуживаемых в детском учреждении, а также их родителей (опекунов), которым предоставляется компенсация родительской платы в соответствии с Законом от 29.12.2012 N 273-ФЗ "Об образовании в Российской Федерации", ведется в справочнике "Контрагенты".
В карточке контрагента указывается основная информация о детях: ФИО ребенка, дата его рождения, пол, а также адрес регистрации, проживания и другая контактная информация, перечень заключенных с родителями (законными представителями) договоров о предоставляемых услугах.
Сведения о договорах, заключенных учреждением с родителями (законными представителями), хранятся в справочнике "Договоры и иные основания возникновения обязательств".
Дополнительная информация о детях, необходимая для оформления документов по родительской плате, вводится в справочнике "Дети", который содержит список воспитанников детского учреждения.
Справочник "Дети" - многоуровневый, т. е. в справочнике можно объединять детей в произвольные группы.
Для группового заполнения документов подсистемы "Учет родительской платы" списком детей, которым предоставляется услуга, применяется справочник "Группы детского учреждения".
Справочник "Группы детского учреждения" содержит список групп по видам услуг, предоставляемых детям.
Для каждой группы можно указать график работы, воспитателя, номенклатуру и направление деятельности.
Ребенок может быть включен сразу в несколько групп по услугам. Например, в детском саду ребенок может посещать, кроме основной группы, платные кружки (иностранный язык, плавание и т.п.).
Технология работы по учету родительской платы
Предлагается следующая технология работы по учету родительской платы в программе "1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8", ред.2.
Ввод начальных сведений
1. Заполнить справочник "Ставки оплаты" - ввести ставки оплаты, по которым могут оплачиваться предоставляемые детям услуги.
2. Заполнить справочник "Льготы учащихся и воспитанников" – ввести льготы в процентах, которые предоставляются для льготных категорий граждан.
3. Заполнить справочник "Группы детского учреждения" - ввести перечень групп детского учреждения, посещаемых детьми. На этом этапе достаточно ввести только наименование группы ДУ.
Внимание. В справочнике "Группы детского учреждения" должна быть, по крайней мере, одна строка.
4. Ввести список детей (заполнить справочники "Контрагенты" и "Дети") и состав групп ДУ (справочник "Группы детского учреждения").
Информацию о детях можно вводить непосредственно из справочника "Дети", из справочника "Группы детского учреждения" или в документе "Ввод начальных остатков по родительской плате".
5. Ввести информацию о договорах по родительской плате, в которых учреждение является исполнителем, в справочник "Договоры и другие основания возникновения обязательств".
6. Ввести входящие остатки по счету 205.31 (205.81) на дату начала учета — суммы недоплаты или переплаты по каждому ребенку (документ "Ввод начальных остатков по родительской плате").
Например, если учет в программе решено вести с 1 января 2014 г., то входящие остатки следует ввести последней датой декабря 2013 г.
Совет. Рекомендуется вводить отдельные документы по каждой группе по услуге. Так легче искать и исправлять ошибки ввода, распечатывать отчетную информацию.
7. Настроить расчет компенсации родительской платы – указать способ расчета компенсации родительской платы.
8. Создать настройки расчетов по родительской плате, если они отличаются от автоматически созданной настройки расчетов согласно методике, предлагаемой фирмой 1С.
Текущий учет
1. В начале месяца, начиная с месяца начала учета в программе, заполняется документ "Расчет платы за услуги дошкольного учреждения". Документ предназначен для фиксирования графика поступления родительской платы для последующего контроля своевременной оплаты.
Для нашего примера в качестве даты документа следует указывать один из первых рабочих дней сентября. На каждую группу вводятся отдельные документы.
2. Основываясь на данных по плановым поступлениям родительской платы производится выписка квитанций на оплату за текущий месяц (документ "Квитанция на оплату"). Для нашего примера в качестве даты документа следует указывать один из первых рабочих дней сентября. На каждую группу вводятся отдельные документы.
3. Плата за содержание детей в детских учреждениях, за обучение в учреждениях дополнительного образования, за дополнительные образовательные услуги вносится родителями по извещениям - квитанциям ф. ПД-4 (0308004), как правило, на счета, открытые в органах казначейства (кредитных организациях), а в отдельных случаях - непосредственно в кассу детского учреждения или через лиц, на которых возложен прием денег. Эти лица назначаются приказом руководителя учреждения, и с ними заключается договор о полной индивидуальной материальной ответственности.
Принятые в кассу суммы ежедневно должны сдаваться на счет учреждения. Суммы, поступившие на счет школы - интерната, перечисляются в доход соответствующего бюджета.
По мере поступления платы оформляются документы "Приходный кассовый ордер", в случае приема в кассу учреждения, или "Кассовое поступление", в случае перечисления в безналичном порядке.
4. Для учета посещаемости детей необходимо заполнить документ "Табель учета посещаемости детей" (документ "Табель учета посещаемости детей").
5. В последний день месяца, по факту оказания услуг производится начисление родительской платы за текущий месяц, распечатываются ведомости по расчетам с родителями, форма № 327 (документ "Начисление платы за услуги дошкольного учреждения").
Для нашего примера дата документа — "30.09.2014". Можно также распечатать отчет "Ведомость по расчетам с родителями за содержание детей в детских учреждениях" из документа "Начисление платы за услуги дошкольного учреждения".
По каждой услуге, оказанной детям (группе детей, которым оказана услуга), вводятся отдельные документы "Начисление платы за услуги дошкольного учреждения".
6. В следующем месяце повторяются действия, перечисленные в п. 1-5.
Для нашего примера документы должны быть датированы октябрем и т.д.
По мере поступления новых детей информация о них вводится в том же порядке в справочники "Контрагенты", "Дети", "Группы детского учреждения".
7. Если ребенок выбывает из учреждения в течение месяца, надо ввести документы "Начисление платы за услуги дошкольного учреждения" по каждой группе по услуге, которую получил ребенок, датой выбытия только на этого ребенка, рассчитать в них сумму начисления за дни посещения в этом месяце и окончательную задолженность (переплату). Провести документ для начисления родительской платы (платы за дополнительные услуги) за текущий месяц.
В карточке выбывшего ребенка (в справочнике "Дети") следует указать дату выбытия, для того чтобы в дальнейшем ребенок не включался в документы по начислению платы и другие документы. Также рекомендуем выбывшего ребенка переместить в отдельную группу справочника "Дети", например "Выбывшие".
Если ребенок выбывает из группы дополнительного образования, дату, с которой ребенок перестает посещать данную группу, следует указать непосредственно в "Составе групп дополнительных образовательных услуг". Подробнее см. в статье "Указание даты прекращения предоставления услуг".
При выбытии ребенка из учреждения (группы дополнительных образовательных услуг) в случае, если имеет место переплата родителями начисленной платы (платы за дополнительные услуги), возврат производится или наличными — в этом случае операция оформляется документом вида "Расходный кассовый ордер" (операция "Выдача наличных д/с контрагенту") из группы документов "Касса" раздела "Денежные средства", или по безналичному расчету — в этом случае возврат оформляется так же, как любое другое перечисление, документами "Заявка на возврат" или "Платежное поручение" (из группы документов "Расчетно-платежные документы" раздела "Денежные средства").
Таким образом, используя перечисленные выше документы, можно автоматизировать весь процесс по учету родительской платы.
Рассмотрим каждый этап более подробно.
Ввод начальных сведений
Заполнение справочника "Ставки оплаты"
В справочник "Ставки оплаты" следует ввести ставки оплаты, по которым могут оплачиваться предоставляемые детям услуги.
Справочник "Ставки оплаты" предназначен для ведения списка ставок родительской платы, ставок оплаты образовательных услуг и услуг других видов, оказываемых учреждением на периодической основе.
В карточке ставки оплаты (элементе справочника "Ставка оплаты") следует указать:
Наименование - название ставки для выбора из списка.
Тариф и правило, по которому будет рассчитываться сумма начисления.
Ставка оплаты может определяться следующими параметрами:
Фиксированная ставка за период - не зависит от фактического количества посещений, указывается фиксированная ставка за период.
Ставка за месяц – не зависит от фактического количества посещений.
Переменная ставка – учитывает фактическое количество посещений за месяц.
|
