капитальный ремонт стен и кровли приемного отделения, на капитальный ремонт фасада приемного отделения, на капитальный ремонт фасада и вентиляции инфекционного отделения; по контракту, заключенному между больницей и ООО «СК Монолит» на капитальный ремонт вспомогательных помещений приемного отделения нарушений проектной документации и фактически выполненных работ не установлено.
Между ООО ФСК «Строй-Групп» и больницей был заключен контракт на выполнение подрядных работ по капитальному ремонту помещений приемного отделения на сумму 2116,4 тыс. рублей и сроком выполнения до 25.12.2012 года. В установленный срок работы выполнены не были, просрочка составила 77 дней, о чем было направлено письмо 14.03.2013 года с предложением о перечислении пени в сумме 162,93 тыс. рублей на лицевой счет больницы. Повторно больницей было направлено письмо 05.04.2013 года с требованием завершения всех работ. Ответы от подрядчика получены не были, средства на счет не поступили. По состоянию на дату проверки претензия направлена 20.11.2013 года на сумму 211,6 тыс. рублей за 100 дней просрочки.
Между больницей и ООО «Стандарт Энергии» был заключен госконтракт на выполнение работ по капитальному ремонту вспомогательных помещений приемного отделения на сумму 6603 тыс. рублей, сроком выполнения работ до 07.10.2012 года. Работы по устройству наливных полов (стоимость 276,6 тыс. рублей) были выполнены некачественно, поскольку еще до начала эксплуатации начало происходить отслоение финишного покрытия полов от грунтовочного слоя и их вспучивание, в связи с чем больница потребовала произвести замену некачественного напольного покрытия с выполнением работ в соответствии с техническими нормами. Подрядчик обязался в рамках гарантийных обязательств произвести замену финишного покрытия пола при наступлении благоприятного температурного режима. Поскольку больница не имела технической возможности освободить помещение для повторного проведения ремонтных работ, то по устной договоренности сторон было принято решение об устройстве покрытия из технического линолеума, что подрядчиком и было выполнено. При визуальном осмотре объекта было установлено, что наливные полы находятся под линолеумом. Работы в полном объеме были закончены с нарушением установленного срока и приняты заказчиком 08.12.2012 года, т.е. просрочка 62 дня. В ходе настоящей проверки больницей направлена претензия 14.11.2013 года с требованием перечислить пеню в сумме 409,4 тыс. рублей за просрочку выполнения работ.
Контракт на сумму 49000 тыс. рублей был заключен между больницей и ООО «ТехИнвест» на проведение работ по объекту «Капитальный ремонт палаты БИТ, 1-го этажа главного корпуса (неврологического отделения) и перехода в административный корпус по бульвару Анкудинова, 1 А». Срок выполнения работ до 20.11.2012 года.
По состоянию на 10.10.2012 года должны были быть закончены ремонтно-строительные работы и капитальный ремонт неврологического отделения, что подрядчиком не было выполнено. В связи с неисполнением своих обязательств подрядчиком больница предположила, что работы в установленные сроки могут быть не выполнены, о чем направила ООО «ТехИнвест» уведомление о ненадлежащем исполнении условий контракта и предложила предоставить документы, подтверждающие оплату и получение композитных панелей с антибактериальным покрытием для отделки стен. Неоднократно подрядчик обещал доставить указанные панели в срок до 08.11.2012 года, что им выполнено не было.
В нарушение условий контракта подрядчиком не велся Журнал учета выполненных работ, больнице не передавался и к проверке не предоставлен. Соответственно не выполнен пункт 4.4 контракта в части ведения Журнала учета выполненных работ, его заполнения с отражением хода выполнения работ, а также всех фактов и обстоятельств, связанных с выполнением работ. Как следствие, заказчик в лице представителя больницы не имел возможность еженедельно проверять и своей подписью подтверждать записи в журнале.
В рамках действия контракта, но не в полном объеме и с нарушением установленного срока подрядчиком работы были выполнены на общую сумму 12450,46 тыс. рублей, в связи с чем на основании заключенного дополнительного соглашения больница, во исполнение досудебного порядка рассмотрения споров, 05.12.2012 года направила уведомление об отказе от выполнения контракта. Остаток средств после расторжения контракта составил 36549,54 тыс. рублей.
Поскольку подрядчиком частично были исполнены обязательства по контракту, то согласно части 8.1 статьи 9 Закона о размещении заказов № 94-ФЗ при заключении нового контракта объем оказываемых услуг должен быть уменьшен с учетом количества оказанных услуг по ранее заключенному контракту с победителем конкурса. При этом цена контракта должна быть уменьшена пропорционально объему оказанных услуг.
Заявке ООО «Альянс-Тек» на участие в конкурсе был присвоен второй номер, с которым, с его согласия, и был заключен контракт на 36549,54 тыс. рублей. (Справочно: одновременно ООО «Альянс-Тек» вело работы в больнице на объекте «Капитальный ремонт 1 хирургического отделения»). Срок выполнения работ до 05.03.2013 года. Поскольку в установленные сроки работы были выполнены частично и оплачены на общую сумму 4671,45 тыс. рублей, то 24.05.2013 года больница направила в адрес ООО «Альянс-Тек» уведомление о ненадлежащем исполнении условий контракта, ответ получен не был. Все остальные ремонтно-строительные работы выполнялись также с нарушением срока – включительно по 01.10.2013 года.
При выходе на объект было установлено, вместо 3 ванн длиной 1700 мм, предусмотренных проектом, подрядчиком были приобретены и установлены 3 ванны длиной 1200 мм; предусмотренные проектом 5 поддонов стальных эмалированных подрядчиком не поставлены в больницу и не установлены (стоимость поддонов с установкой – 14,6 тыс. рублей); вместо антибактериальных алюминиевых панелей в ряде помещений стены покрыты обоями (разница в стоимости панелей с установкой и стоимости обоев с оклеиванием в пользу больницы составила 449,4 - 476,9 = (-) 27,5 тыс. рублей). Не выполнены оплаченные больницей работы по оштукатуриванию откосов окон в объеме 84,59 кв.м стоимостью 159,36 тыс. рублей. Установленная палатная сигнализация находится в рабочем состоянии, но отключена (по объяснениям работников отделения – в связи с очень громким и резким звуком). Больные и медперсонал неврологического отделения ею не пользуется, что свидетельствует о неэффективности использования бюджетных средств в сумме 62,3 тыс. рублей, израсходованных на приобретение и установку системы.
В ходе выполнения работ по объекту «Капитальный ремонт пищеблока» на сумму 13007,06 тыс. рублей подрядчиком ООО «Сити Строй» неоднократно нарушались очередность, технология выполнения работ, несоответствие проектным требованиям (демонтаж и монтаж дверных блоков, устройство перегородок, завышение высоты полов из керамогранитной плитки, устройство полов без обмазочной гидроизоляции, нарушение сроков сушки промежуточных отделочных слоев, что привело к многочисленным воздушным прослойкам), дважды осуществлялся залив помещений, трижды была переморожена система водоснабжения, исполнительная документация отсутствует, журнал производства работ велся не ежедневно, скрытые работы за ноябрь 2012 года – январь 2013 года к освидетельствованию больнице не предъявлены, соответствующие акты не предоставлены.
Отсутствует контроль за качеством выполняемых работ со стороны руководства подрядчика. Работники подрядчика, в силу незнания русского языка, на замечания представителей больницы об устранении недостатков не реагировали, помещения объекта использовались для проживания работников подрядчика (граждан КНДР), о чем неоднократно больница направляла соответствующие письма с предложениями и требованиями ООО «Сити Строй» о прекращении работ до исправления, устранения недостатков. Отсутствие контроля со стороны руководства подрядчика за производством работ в вечернее время косвенно привело к инциденту в помещении пищеблока 18.02.2013 года с применением огнестрельного оружия с установлением факта правонарушения (причинение вреда здоровью работникам - гражданам северной Кореи). В результате больница вынуждена была заниматься вопросами расследования случившегося совместно с правоохранительными органами, которыми было заведено уголовное дело. В целях недопущения подобных инцидентов принято решение об установке системы видеонаблюдения во всех отделениях и производственных (хозяйственных) помещениях больницы.
В адрес ООО «Сити Строй» больницей дважды были направлены претензии с требованием оплаты штрафа в сумме 130,07 тыс. рублей, выплате пени за 120 дней просрочки в сумме 1568,5 тыс. рублей и возмещении затрат за аренду пищеблока у сторонней организации в сумме 419,3 тыс. рублей, ответы от ООО «Сити Строй» больницей не получены.
По объекту «Капитальный ремонт актового зала» был заключен контракт между больницей и ООО «ТехИнвест» на сумму 19950 тыс. рублей. В локальные сметные расчеты включены затраты на непредвиденные расходы в размере 1 % (197,5 тыс. рублей). Справочно: резерв средств на непредвиденные работы и затраты предназначен для компенсации дополнительных затрат, связанных, в частности, с изменениями проектных решений в рабочей документации. Фактически официального изменения проектного решения по объекту не было (к проверке не предоставлено), соответственно у больницы не было основания для оплаты указанных расходов.
При визуальном осмотре объекта комиссией в составе главного врача, главного бухгалтера, начальника технического отдела больницы и представителя КСП было установлено, что фактически выполнены работы не в полном объеме и не в соответствии с проектной документацией. Так, за счет средств, предусмотренных проектом на непредвиденные расходы в размере 1 % были выполнены работы по приобретению и установке 5 моторизованных лифтов на сумму 197,5 тыс. рублей. Сведения о соответствующем внесении изменений в проектную документацию и ее согласование с больницей как заказчиком, отсутствуют, и к проверке не предоставлены.
Фактическое завышение оплаченной больницей стоимости капитального ремонта объекта составило 1,5 тыс. рублей - за счет невыполненных работ по установке 5 кресел, 39,9 тыс. рублей - за счет невыполненных работ по установке и поставке радиаторных решеток. Недостача в сумме 44,5 тыс. рублей за 5 кресел в ходе проверки внесена материально ответственным лицом в кассу больницы, средства перечислены в доход областного бюджета 21.11.2013 года. Некачественно выполненные внутренние отделочные работы в помещении серверной (площадь 60,36 кв. м) и оплаченные больницей свидетельствуют о неэффективности использования средств в сумме 62,9 тыс. рублей.
В ходе подготовки настоящего отчета согласно подтверждающим документам, предоставленным больницей (с письмом от 05.12.2013 № 1815), средства в сумме 159,36 тыс. рублей за невыполненные работы перечислены подрядчиком в областной бюджет; работы в серверной выполнены в полном объеме; 1,5 тыс. рублей перечислены на лицевой счет больницы; радиаторные решетки установлены в кабинете главной медсестры в физиотерапевтическом отделении; при ремонте неврологического отделения установлены 3 душевые кабины, стоимость которых с установкой составляет 114 тыс. рублей, разница в пользу больницы составляет 99,9 тыс. рублей (114-14,6); палатная сигнализация подключена, находится в рабочем состоянии, звук установлен в умеренном режиме, ведется журнал регистрации инструктажа на рабочем месте, инструкция по эксплуатации сигнализации находится в доступном для сотрудников месте – на посту медицинской сестры отделения.
8.2. Департамент образования администрации города Южно-Сахалинска и муниципальные бюджетные дошкольные образовательные учреждения
В соответствии с положениями долгосрочной целевой программы Сахалинской области «Обеспечение доступности дошкольного образования в Сахалинской области на 2011 - 2015 годы» (далее – Программа) финансовое обеспечение реализации ее мероприятий осуществляется путем предоставления из областного бюджета субсидий на капитальный ремонт дошкольных образовательных учреждений в соответствии с Порядками, утвержденными Правительством Сахалинской области.
Приложением 3 к Программе на капитальный ремонт зданий перепрофилированных дошкольных учреждений на 2011-2012 годы первоначально были предусмотрены объемы финансирования в общей сумме 140 000 тыс. рублей (2011 год – 61700 тыс. рублей, 2012 год – 78300 тыс. рублей), в том числе за счет средств областного бюджета – 127300 тыс. рублей (2011 год – 56100 тыс. рублей, 2012 год – 71200 тыс. рублей), местного бюджета – 12700 тыс. рублей (2011 год – 5600 тыс. рублей, 2012 год – 7100 тыс. рублей).
После внесенных изменений плановые объемы финансирования были предусмотрены:
- на капитальный ремонт зданий перепрофилированных дошкольных учреждений – 74900 тыс. рублей, в том числе в 2011 году - до 36800 тыс. рублей за счет средств областного бюджета, средства местного бюджета не предусмотрены. На 2012 год средства областного и местного бюджетов не предусмотрены;
- на капитальный ремонт зданий функционирующих дошкольных учреждений в 2012 году – 89200 тыс. рублей, в том числе за счет средств областного бюджета – 81100 тыс. рублей, местного бюджета – 8100 тыс. рублей.
В соответствии с Программой постановлением администрации города Южно-Сахалинска была утверждена долгосрочная муниципальная целевая программа «Обеспечение доступности дошкольного образования в городском округе «Город Южно-Сахалинск» на 2011 - 2015 годы» (далее – муниципальная Программа).
С учетом неоднократно вносимых изменений в муниципальную Программу в 2012 году предусмотрены средства в объеме 89200 тыс. рублей, в том числе областного бюджета – 81100 тыс. рублей, местного бюджета – 8100 тыс. рублей на капитальный ремонт зданий функционирующих дошкольных учреждений, а Приложением № 2 к муниципальной Программе – на капитальный ремонт групп в зданиях функционирующих дошкольных учреждений.
Объемы финансирования муниципальной Программы и предусмотренные Соглашением о предоставлении в 2012 году субсидии из областного бюджета бюджету муниципального образования городского округа «Город Южно-Сахалинск» на капитальный ремонт отдельных объектов социальной сферы, находящихся в муниципальной собственности, заключенным между министерством образования Сахалинской области и администрацией города Южно-Сахалинска, соответствуют объемам финансирования, предусмотренным областной Программой.
Бюджетные средства, предусмотренные указанным выше соглашением, предусматривалось направить:
- в общей сумме 89297 тыс. рублей, в т.ч. субсидии из областного бюджета в сумме 81177 тыс. рублей и средства местного бюджета в сумме 8120 тыс. рублей на 5 МБДОУ (на капремонт зданий функционирующих дошкольных учреждений), поскольку разделом 6 Программы предусмотрено, что в 2012 году планировалось открыть 160 дополнительных мест для получения услуг дошкольного образования за счет открытия 8 дополнительных групп на базе функционирующих МБДОУ № 4 «Лебедушка», № 5 «Полянка», № 31 «Аистенок», № 44 «Незабудка», № 58 «Ручеек»,
- из областного бюджета в сумме 35600 тыс. рублей и местного бюджета в сумме 3560 тыс. рублей для МБДОУ и образовательных учреждений (школы, гимназии), из них для 20 МБДОУ предусмотрено 20244,2 тыс. рублей – средства областного бюджета и 2024,4 тыс. рублей – средства местного бюджета.
Планом № 443-р для капитального ремонта муниципальных учреждений по городскому округу «Город Южно-Сахалинск» (с учетом внесенных изменений) на 2011 год средства не предусмотрены, на 2012 год предусмотрены в сумме 39160 тыс. рублей, в том числе областного бюджета – 35600 тыс. рублей, местного бюджета - 3560 тыс. рублей.
Средства областного бюджета, предусмотренные соглашением, перечислялись Министерством образования департаменту через администрацию города Южно-Сахалинск по фактически выполненным и принятым работам с одновременным представлением подтверждающих документов.
При проверке исполнения Порядка предоставления субсидии муниципальным образованиям Сахалинской области на капитальный ремонт отдельных объектов социальной сферы, находящихся в муниципальной собственности, утвержденного постановлением Правительства Сахалинской области от 30.12.2010 № 639 нарушений не установлено.
Департаментом не выполнены условия, нормы, предусмотренные частями 2, 12.2 статьи 48 Градостроительного кодекса Российской Федерации в части необходимости архитектурно-строительного проектирования путем подготовки отдельных разделов проектной документации при проведении капитального ремонта объектов, подготовки отдельных разделов проектной документации на основании задания застройщика или заказчика, а также утвержденные Порядком разработки и формирования плана капитального ремонта объектов муниципальной собственности, предусмотренным Положением об организации работ по капитальному ремонту объектов муниципальной собственности городского округа «Город Южно-Сахалинск», утвержденным постановлением Мэра города Южно-Сахалинска, в части:
- определения необходимости проведения капитального ремонта объекта по плановым амортизационным показателям и/или по показателю физического износа здания,
- определения физического износа путем комиссионного обследования объектов визуальным способом с составлением актов обследования, дефектных ведомостей.
- наличия актов технического состояния объектов, утвержденных руководителем департамента;
- наличия дефектных ведомостей работ, утвержденных руководителем департамента;
- наличия проектной документации (в т.ч. рабочих чертежей), состав и требования к содержанию разделов которой установлены постановлением Правительства Российской Федерации от 16.02.2008 № 87.
К проверке не предоставлены документы, подтверждающие регулярность комиссионно проводимых обследований помещений и зданий на предмет их технического состояния, по результатам которых должны составляться соответствующие акты, а также документы, подтверждающие необходимость проведения работ капитального характера, в частности, акты технического состояния (дефектные акты, дефектные ведомости).
Составленные Технические задания, являющиеся обязательным приложением к договорам, как правило, содержат только требования к применяемым материалам (качественные характеристики); отсутствуют необходимые объемы выполнения работ, за исключением оконных и дверных блоков, в связи с чем невозможно установить их фактическую потребность и проверить целесообразность произведенных и оплаченных расходов.
При проведении капитального ремонта кроме локальной сметы, составляемой по форме, приведенной в Приложении 2 к Методике определения стоимости строительной продукции на территории РФ (МДС 81-35.2004), должен быть составлен сводный сметный расчет. Однако в нарушение указанной нормы сводные сметные расчеты не составлялись и к проверке не предоставлены.
Затраты на строительство временных зданий и сооружений, затраты на непредвиденные расходы в локальных сметных расчетах в составе аукционной документации и заключенных договорах не предусмотрены. Нарушений в этой части не установлено.
Графики производства работ по капитальному ремонту к договорам (по МБДОУ) не составлялись, конкретный срок выполнения работ установлен непосредственно в самих заключенных договорах.
Условие софинансирования из местного бюджета по всем проверенным договорам соблюдено.
Объем проверенных средств за 2012 год составил 111565,6 тыс. рублей, в т. ч. по Программе - 89297 тыс. рублей (5 МБДОУ по 33 договорам), по Плану № 443-р – 22268,6 тыс. рублей (17 МБДОУ по 34 договорам).
Договоры на выполнение подрядных работ по Программе были заключены на общую сумму 76741,4 тыс. рублей, в т.ч. средства областного бюджета – 69761,6 тыс. рублей, средства местного бюджета – 6979,82 тыс. рублей. 12555,6 тыс. рублей – экономия по результатам проведенных торгов.
Освоены средства в общей сумме 73718,5 тыс. рублей (96,1 % от суммы заключенных договоров), в т.ч. средства областного бюджета – 66754,23 тыс. рублей или 95,7 %, средства местного бюджета – 6964,26 тыс. рублей или 99,8 %.
Остаток неосвоенных средств областного бюджета составил 3007,4 тыс. рублей по следующим основаниям:
- в результате проверки, проведенной 20.10.2012 года в рамках исполнения работ по капитальному ремонту МБДОУ № 4 «Лебедушка» комиссией было установлено, что локальным сметным расчетом предусмотрены работы по устройству кровли и пожарного выхода, которые подрядчиком не выполнялись, о чем был составлен и подписан соответствующий Акт № 1, поскольку в период подготовки аукционной документации и проведения аукциона указанные работы были выполнены другим подрядчиком по программе восстановительных работ и оплачены за счет средств местного бюджета. Общая стоимость невыполненных работ составила 303,9 тыс. рублей, которые были исключены из формы КС-2 и к оплате не предъявлялись;
- срок выполнения работ по устройству ограждения территории МБДОУ № 58 «Ручеек» – 20.12.2012 года. По состоянию на 17.12.2012 года в результате проверки выполненных работ комиссией было установлено, что частично не выполнены работы по устройству ограждения на общую сумму 171,2 тыс. рублей, о чем был составлен соответствующий акт. Комиссией было принято решение, что завершение невыполненных работ нецелесообразно и заказчик отказывается от них и, соответственно, не оплачивает;
- по результатам проведенного департаментом образования администрации города Южно-Сахалинска открытого аукциона в электронной форме, между ООО «АзияСтройсервис» и МОУ Гимназия № 1 им. А.С. Пушкина 05.12.2011 года был заключен муниципальный контракт на выполнение подрядных работ по капитальному ремонту фасада начальной школы МОУ Гимназия № 1 им. А.С. Пушкина стоимостью 9786,25 тыс. рублей за счет средств бюджета Сахалинской области и сроком выполнения работ с 05.12.2011 года по 05.01.2012 года.
Несмотря на то, что работы подрядчиком в установленный срок работы не были выполнены, Дополнительным соглашением от 01.02.2012 № 2 к указанному контракту сторонами были внесены изменения в части передачи всех прав и обязанностей, предусмотренных контрактом, от МОУ Гимназия № 1 им. А.С. Пушкина - МБДОУ № 36 «Мальвина».
Фактически работы подрядчиком ООО «АзияСтройсервис» были выполнены только на сумму 202,3 тыс. рублей с нарушением срока и графика производства работ и в полном объеме не закончены, были оплачены 20.09.2012 года после расторжения контракта сторонами в связи с существенным нарушением подрядчиком обязательств по контракту.
За несвоевременное выполнение работ МБДОУ № 36 «Мальвина» обратилось в Арбитражный суд Сахалинской области с иском к подрядчику на сумму 274,5 тыс. рублей (пеня), 489,3 тыс. рублей (штраф) и 18,3 тыс. рублей (госпошлина). Определением Арбитражного суда Сахалинской области от 22.03.2013 года дело было принято к производству и 10.09.2013 года выдан исполнительный лист о взыскании указанной выше суммы в полном объеме. 27.10.2013 года УФССП России по Сахалинской области было возбуждено исполнительное производство.
Несмотря на то, что ООО «АзияСтройсервис» не выполнялись обязательства по вышеуказанному контракту, оно (ООО «АзияСтройсервис») приняло участие и выиграло в проводимом 30.07.2012 года департаментом открытом аукционе в электронной форме, по результатам которого между ООО «АзияСтройсервис» и МБДОУ № 5 «Полянка» на выполнение подрядных работ по капитальному ремонту (без конкретизации вида работ) стоимостью 8045,59 тыс. рублей, в том числе за счет средств местного бюджета 724,1 тыс. рублей и за счет средств субсидии из бюджета Сахалинской области в сумме 7321,5 тыс. рублей, срок выполнения работ по 12.10.2012 года.
Фактически работы подрядчиком были выполнены только на общую сумму 5497,67 тыс. рублей с нарушением срока производства работ. За счет средств местного бюджета было оплачено 724,1 тыс. рублей, за счет средств субсидии из бюджета Сахалинской области – 4773,6 тыс. рублей. Условие софинансирования соблюдено.
По состоянию на 24.12.2012 года работы в полном объеме также не были выполнены. МБДОУ № 5 «Полянка» в адрес руководителя ООО «АзияСтройсервис» Ли Ен Дек направило претензию 24.12.2012 года об уплате пени в сумме 29768,7 тыс. рублей, на которую ответ не был получен. Подрядчик ООО «АзияСтройсервис» не закончил работы на объекте и фактически самоустранился от их завершения. Остаток неиспользованных лимитов по договору по состоянию на 01.01.2013 года составил 2547,91 тыс. рублей.
28.01.2013 года представителями департамента и МБДОУ № 5 «Полянка» была проведена внеплановая проверка исполнения договора, в результате которой установлено, что не выполнена западная часть ограждения протяженностью 112 метров, не в полном объеме произведен монтаж вентиляции. Подрядчику было предложено выполнить и закончить работы в срок до 10.02.2013 года, что не было им исполнено. Повторно была направлена претензия 20.03.2013 года с предложением выполнить работы и выплатить неустойку в размере 5 % от цены договора, на которую также ответ не был получен.
МБДОУ № 5 «Полянка» дважды в течение 2013 года направляло дополнительное соглашение о расторжении договора. Ответ также не был получен, в связи с чем руководитель МБДОУ № 5 «Полянка» обратился с иском в Арбитражный суд с просьбой о расторжении договора, который Решением Арбитражного суда Сахалинской области от 31.10.2013 года был расторгнут, данное Решение вступило в силу 01.12.2013 года.
К проверке департаментом предоставлен ответ от УФССП России по Сахалинской области, аналогично полученному больницей, о том, что в МОСП по исполнению особых исполнительных производств УФССП России по Сахалинской области на исполнении находится сводное исполнительное производство от 09.04.2013 года о взыскании задолженности с ООО «АзияСтройсервис» в пользу УПФР в г. Южно-Сахалинск, в пользу больницы и в пользу департамента образования администрации г. Южно-Сахалинска на общую сумму 15021,13 тыс. рублей.
Договоры по Плану № 443-р были заключены на общую сумму 22071,5 тыс. рублей, в т.ч. средства областного бюджета – 20047,1 тыс. рублей, средства местного бюджета – 2024,4 тыс. рублей. Освоены средства в общей сумме 21971,5 тыс. рублей, в т.ч. средства областного бюджета – 19947,1 тыс. рублей (99,5 %), средства местного бюджета – 2024,4 тыс. рублей (100 %).
По договору, заключенному между МБДОУ № 15 «Березка» и ООО «Европласт» на замену оконных блоков на сумму 99,99 тыс. рублей, реестр документов на оплату составлен 29.11.2012 года. Договором предусмотрено, что оплата производится в течение 30 рабочих дней с даты получения от подрядчика счета или счета-фактуры на основании подписанных акта по форме КС-2 и справки по форме КС-3. Подрядчиком 30.11.2012 года были предоставлены указанные документы. Вместе с тем оплата по договору произведена только 19.04.2013 года. По состоянию на 01.01.2013 года средства в сумме 99,99 тыс. рублей числились в составе кредиторской задолженности департамента. Согласно предоставленным пояснениям начальника МКУ «ЦБУО» в ходе внутренней проверки и контроля, проводимого финансовым управлением администрации Южно-Сахалинска, были выявлены недочеты в оформлении, что требовало дополнительного времени на исправление. Поскольку недочеты были устранены в последних числах декабря 2012 года, то выделение средств Министерством образования не представилось возможным.
Постановлением Госкомстата России от 11.11.1999 № 100 предусмотрено, что Акт о приемке выполненных работ составляется на основании данных Журнала учета выполненных работ, который является накопительным документом, ведется подрядчиком на основании замеров выполненных работ и единых норм и расценок по каждому конструктивному элементу или виду работ. По окончании работ журнал передается на постоянное хранение заказчику.
В нарушение условий большинства договоров, заключенных МБДОУ, которыми предусмотрено, что подрядчик обязан постоянно вести журнал учета выполненных работ, журнал производства работ, своевременно оформлять исполнительную документацию и акты на скрытые работы, данные документы к проверке не предоставлены. Норма о ведении журнала учета выполненных работ предусмотрена не всеми заключенными договорами. Поскольку к проверке не предоставлены журналы учета выполненных работ, то невозможно достоверно установить сроки начала и окончания работ на объектах, виды проводимых работ капитального характера. Тем не менее, по всем проверенным объектам и всем МБДОУ все акты по форме КС-2 закрыты, приняты, проверены и подписаны сторонами.
Исполнительная документация (за исключением сертификатов соответствия на применяемые материалы) во всех проверенных МБДОУ, за исключением МБДОУ № 4 «Лебедушка», акты гидравлических испытаний трубопроводов системы отопления, водопровода и горячего водоснабжения (в составе исполнительной документации) ни департаментом, ни МБДОУ к проверке не были предоставлены, за исключением МБДОУ № 4 «Лебедушка».
Выборочно были проведены визуальные осмотры 5 капитально отремонтированных МБДОУ по заключенным 33 договорам, из которых по 10 (из них по 7 – теневые навесы) установлены нарушения и (или) несоответствия локальным сметным расчетам и Техническим заданиям. Документально проверены 17 МБДОУ по 34 договорам, из которых по 12 установлены нарушения.
Были установлены нарушения на общую сумму 5288,1 тыс. рублей или 4,74 % от объема проверенных средств в сумме 111565,6 тыс. рублей.
При визуальном осмотре объектов комиссией в составе заведующих МБДОУ, представителей департамента и КСП было установлено, что фактически работы выполнены (частично) не в полном объеме, не в соответствии с техническими заданиями и локальными сметными расчетами, являющимися обязательными приложениями к заключенным договорам, и были оплачены невыполненные объемы работ на общую сумму 110,3 тыс. рублей, в том числе:
- по МБДОУ № 31: в двух новых группах не установлены 2 детских унитаза, 2 умывальника, радиаторные решетки, не выполнялись работы по окраске радиаторов, поскольку они были приобретены уже с заводской покраской, не выполнено устройство коробов радиаторов с приобретением и использованием гипсокартонных листов. Сумма невыполненных работ составила 45,7 тыс. рублей;
- по МБДОУ № 58: в каждой из 7 групп установлено по 4 (за исключением ясельной группы) детских унитаза и по 4 детских умывальника (в ясельной группе также установлена одна раковина для персонала) вместо предусмотренной установки 32 унитазов детских, 36 умывальников, 39 смесителей; поскольку радиаторы были приобретены с заводской покраской и установлены с заводской покраской, то работы по масляной окраске металлических поверхностей радиаторов в детском саду в объеме 120 м2 и в галерее в объеме 18 м2, предусмотренные локальным сметным расчетом, не выполнялись. Сумма невыполненных работ составила 64,6 рублей.
По МБДОУ № 4: вместо 7-ми секционных чугунных радиаторов, предусмотренных Техническим заданием, установлены 8-секционные. При этом локальным сметным расчетом предусмотрен демонтаж 120 радиаторов, количественный показатель по установке радиаторов в котором отсутствует.
По МБДОУ № 5: в пищеблоке кафельная плитка уложена по стенам до потолка (высота 3 м) вместо предусмотренного локальным сметным расчетом объема плитки исходя из высоты стен 1,8 м; вместо 7-ми секционных радиаторов установлены 10-секционные.
В МБДОУ № 58 некачественно были выполнены работы по герметизации двух окон в галерее (от воды ржавые пятна и подтеки на профиле из ПВХ), покрытие из линолеума в коридоре (по ширине) выполнено не из цельного рулона, а из 2 частей, которые отошли друг друга из-за некачественно выполненных работ по подклейке линолеума, в 5 группе установлен на умывальник смеситель, на котором следы ржавчины.
Дважды оплачены одни и те же виды работ на сумму 1944,99 тыс. рублей:
- по МБДОУ № 44 «Незабудка» – по договорам от 31.08.2012 № 62с/1 и от 20.11.2012 № 143с на устройство покрытий на цементном растворе из плиток керамических для полов, облицовка стен, перевозка грузов и разгрузочные работы при автомобильных перевозках, работа на отвале, уплотнение грунта пневматическими трамбовками) - по 99,99 тыс. рублей;
- по МБДОУ № 4 «Лебедушка» - по договорам с ООО «Шадан» от 10.12.1012:
№ 960 на капитальный ремонт на сумму 1543,08 тыс. рублей. Срок выполнения работ по договору – с 10 по 17.12.2012 года. Техническое задание содержит только требование к материалам - оцинкованной стали и рубероиду. Не указан в Техническом задании необходимый объем работ. Согласно локальному сметному расчету необходимо было выполнить разборку покрытия кровли и ее устройство на площади 2005 м2. Работы были выполнены в полном объеме, что подтверждается счетами-фактурами, актами по форме КС-2, справками по форме КС-3;
№ 961 на капитальный ремонт на сумму 1845 тыс. рублей. Срок выполнения работ по договору – с 10 по 24.12.2012 года. Техническое задание содержит только требование к рулонной оцинкованной стали (материал), на масляную краску для работ требование отсутствует. Не указан в Техническом задании необходимый объем работ. Согласно локальному сметному расчету необходимо было выполнить устройство кровли с покраской на площади 2037 м2, что больше чем по договору № 960 на 32 м2. Работы были выполнены в полном объеме, что также подтверждается счетами-фактурами, актами по форме КС-2, справками по форме КС-3.
Обоснование и пояснения по одним и тем же работам на одном и том же объекте, разнице в объемах не были предоставлены ни в ходе проверки, ни после ее завершения.
При выборочной проверке по ряду объектов правильности примененных расценок в локальных сметных расчетах установлено, что на одни и те же виды работ (но в разных заключенных договорах) применялись различные расценки. Так, по МБДОУ № 44 «Незабудка» на разгрузочные работы при автомобильных перевозках (73,26 рублей и 136,06 рублей за 1 т) и на перевозку грузов (58,3 рубля и 108,28 рублей за 1 т), на уплотнение грунта пневматическими трамбовками 6,53 рубля и 1,42 рубля за м3 и т.д.
Установлено завышение объемов применяемых материалов, предусмотренных в локальных сметных расчетах на изготовление теневых навесов. При визуальном осмотре теневых навесов было установлено, что они (по размерам) соответствуют чертежу-схеме, являющемуся обязательным приложением к заключенным договорам, но отличаются по объемам примененных материалов. Поскольку все работы оплачены, соответственно, на общую сумму 273,4 тыс. рублей были оплачены завышенные (невыполненные) объемы работ и материалы.
Между МБДОУ № 5 «Полянка» и ООО «СахКомплект» 04.12.2012 года был заключен договор на капитальный ремонт с ценой договора 2401 тыс. рублей, в том числе за счет средств областного бюджета в сумме 2262,1 тыс. рублей, местного бюджета – 138,9 тыс. рублей и сроком выполнения работ с 05.12.2012 года по 20.12.2012 года.
Договором предусмотрено, что Подрядчик обязуется выполнить все работы в соответствии с Приложением № 1 (Локальный сметный расчет), Приложением № 2 (Техническое задание), являющимся неотъемлемой частью договора. Локальным сметным расчетом и Техническим заданием предусмотрено выполнение работ по установке оконных блоков, дверей, приборов отопления (радиаторы). Однако из этих документов невозможно установить места монтажа окон, дверей, радиаторов, а схемы (планы) их установки в составе обязательных приложений к договору не предусмотрены.
Между МБДОУ № 4 «Лебедушка» и ООО «Строй-Лэнд» был заключен договор на капитальный ремонт с ценой договора 2320,15 тыс. рублей (с понижающим коэффициентом в размере 0,995 от начальной (максимальной) цены договора 2331,8 тыс. рублей) за счет средств областного бюджета.
Договором предусмотрено, что расчет с подрядчиком производится в течение 30-ти рабочих дней с даты получения от подрядчика счета или счета-фактуры на основании подписанных без разногласий уполномоченными представителями сторон акта по форме КС-2 и справки КС-3, акта сверки взаимных расчетов.
Подрядчиком были предоставлены предусмотренные условиями договора счет-фактура, акт выполненных работ, справка на сумму 2320,15 тыс. рублей, а также сторонами составлен акт сверки взаимных расчетов, на основании которых департамент перечислил ООО «Строй-Лэнд» средства в полном объеме.
Пунктом 1 статьи 743 Гражданского кодекса установлено существенное условие договора строительного подряда о выполнении подрядчиком работы в соответствии со сметой, определяющей цену работ. При этом пунктом 2 статьи 740 Гражданского кодекса определено, что правила о договоре строительного подряда применяются также к работам по капитальному ремонту зданий и сооружений, если иное не предусмотрено договором.
Аукционной документацией предусмотрено, что начальная (максимальная) цена договора сформирована локальным сметным расчетом, составленным в сметно-нормативной базе 2001 года с применением индексов удорожания.
Согласно Порядку формирования цены контракта (договора), предусмотренному аукционной документацией, а также заключенному договору «Цена договора включает в себя стоимость всех затрат подрядчика, необходимых для выполнения работ по договору, в том числе стоимость работ, материалов, изделий, затраты подрядчика на поставку и транспортировку материалов, изделий, приспособлений, инструментов, необходимых для выполнения работ, уплату таможенных пошлин, налогов, сборов, затраты на страхование и другие обязательные платежи, возникающие у подрядчика в рамках исполнения договора.».
В соответствии с условиями договора подрядчик обязан выполнить все работы по договору собственными силами и (или) полностью или частично силами и средствами субподрядных организаций в соответствии с Приложениями № 1 (Локальный сметный расчет), № 2 (Техническое задание), являющимися неотъемлемыми частями договора.
Указанная выше норма по расчетам с подрядчиками, а также выполнению всех работ в соответствии с Приложениями № 1 (Локальный сметный расчет), № 2 (Техническое задание) предусмотрена всеми заключенными договорами.
При проверке актов выполненных работ было установлено, что в нарушение пункта 2.1.1. договора стоимость каждого вида работ выше на 17,4 % стоимости работ по локальному сметному расчету. Так, стоимость снятия оконных переплетов объемом 195 м2 по локальному сметному расчету составляет 16981 рубль, по акту (форма КС-2) – 19937,39 рубля, т.е. больше на 17,4 %, демонтаж оконных коробок объемом 56 м2 составляет 14019 рублей и 16459,71 рубля соответственно, установка оконных блоков из ПВХ – 691312 рублей и 811669,42 рубля соответственно. В целом по договору № 970 по локальному сметному расчету прямые затраты составляют 1699039 рублей, по акту КС-2 – 1994841,72 рубля, накладные расходы – 181852 рубля и 213512,43 рубля соответственно, сметная прибыль – 95220 рублей и 111797,8 рубля - выше на 17,4 % или сумма разницы - 344 тыс. рублей. Данный факт объясняется тем, что подрядчик применяет упрощенную систему налогообложения, в связи с чем указанные средства фактически являются дополнительной прибылью подрядчика.
Письмом от 06.10.2011 года Федеральная антимонопольная служба разъяснила нормы Федерального закона от 21.07.2005 № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» в части изменения цены государственного или муниципального контракта, согласно которому в соответствии с частью 4.1 статьи 9 цена контракта может быть снижена по соглашению сторон без изменения предусмотренных контрактом количества товаров, объема работ, услуг и иных условий исполнения контракта. Аналогичная норма содержится в письме Минэкономразвития Российской Федерации от 30.08.2011 года.
Изменения в договоры сторонами не вносились. Указанные выше бюджетные средства в сумме 344 тыс. рублей неправомерно использованы с нарушением норм статей 34, 162 Бюджетного кодекса Российской Федерации в части обеспечения результативности, целевого характера использования предусмотренных бюджетных ассигнований, а также достижения заданных результатов с использованием наименьшего объема средств (экономности) и (или) достижения наилучшего результата с использованием определенного бюджетом объема средств (результативности).
Аналогичная ситуация по 6 договорам подряда, заключенным в целях реализации областной Программы. Неправомерно использованы средства в сумме 1333,85 тыс. рублей и в общей сумме 1525,57 тыс. рублей по 12 договорам, заключенным в целях реализации Плана № 443-р. Общая сумма 2859,42 тыс. рублей.
|
