Отчёт ревизионной группы думы асиновского района о результатах деятельности за 2012 год

ОТЧЁТ

• 
  проверка «правильности учёта и расходования ГСМ отделением скорой медицинской помощи МУЗ «АЦРБ» в октябре 2011 года»;
  
• 
  проверка «целевое использование денежных средств МО «Асиновское городское поселение», выделенных на оснащение котельных новым оборудованием в 2010 – 2011 годах»;
  

• 
  проверка «соблюдение требований трудового законодательства при начислении и выплате денежного довольствия, окончательного расчёта при увольнении сотрудникам ОВО МО МВД России «Асиновский» в 2011 - 2012 годах»;
  
• 
  проверка «соблюдение требований трудового законодательства при оплате труда работникам МБОУ ООШ д. Гарь Асиновского района Томской области в 2011 – 2012 годах»;
  
• 
  проверка «соблюдение требований трудового законодательства в части начисления и выплаты по временной нетрудоспособности в ОГОУ НПО «Асиновский профессионально-технический лицей № 8 в 2012 году»;
  
• 
  проверка «полноты, своевременности и целевого расходования средств, полученных на оплату услуг по родовым сертификатам МБУЗ «АЦРБ» в 2012 году».
  

Администрация Асиновского района

При проверке обоснованности предоставления субсидии ООО «Асиновское АТП» на возмещение затрат от оказанных услуг по перевозке пассажиров и багажа автомобильным транспортом по муниципальным маршрутам на территории Асиновского района в 2011 году нарушений не установлено.

• 
  Постановлением Главы Асиновского района от 20.05.2008 года № 995 «Об утверждении Положения о порядке использования фонда непредвиденных расходов Администрации Асиновского района» не приведено в соответствие после кадровых изменений в администрации Асиновского района. Контроль за исполнением постановления возложено на первого заместителя Главы администрации по обеспечению жизнедеятельности и безопасности Асиновского района А.П. Березина, который с 11.07.2011 года не является сотрудником администрации;
  
• 
  необоснованно выделены средства из фонда непредвиденных расходов в 2011 году в размере 906,9 тыс. руб., в 2012 году 528,6 тыс. руб. (проведена выборочная проверка). Средства выделялись для поощрения глав поселений Асиновского района за работу в 4 квартале 2011 года, для выплаты премии работникам ЖКХ в 2011-2012 годах, на проведение традиционных культурно - досуговых мероприятий (автомобильные гонки, мероприятия посвящённые дню победы) и т. д.
  

МБУ «Асиновское имущественное казначейство»

• 
  Гражданского кодекса РФ:
  

• 
  пункта 1 статьи 743 - Подрядчик выполнил работы не в соответствии с технической документацией.
  

• 
  Инструкции по применению плана счетов бухгалтерского учёта бюджетными учреждениями, утверждённой Приказом Минфина РФ от 16.12.2010 года № 174н:
  

• 
  пункта 34 - материалы, полученные при демонтаже, не были приняты к бухгалтерскому учёту. Во время реконструкции демонтировано труб в количестве 0,908 т (трубы отопления 0,561т, водоснабжения 0,347т), чугунных радиаторов 65 шт.
  

• 
  завышение объёмов выполненных работ на 23 779,84 руб. необоснованно оплачены ООО «Асиножилстрой».
  
• 
  при визуальном осмотре:
  

• 
  на 1^ом этаже в помещении прачки стена смежная с сан/узлом сырая, деформированы со следами подтёков 4 потолочной панели «Армстронг», свидетельствующие о попадании влаги через перекрытия со второго этажа;
  
• 
  на 2^ом этаже в коридоре детского сада деформированы со следами подтёков 7 потолочных панелей «Армстронг», свидетельствующие о попадании влаги с кровли;
  
• 
  на 2^ом этаже покрытие из линолеума подверглось деформации (волны по всей поверхности). При реконструкции были применены работы по устройству покрытий из линолеума насухо со свариванием полотнищ в стыках. Возникшая деформация во время эксплуатации свидетельствует о неэффективном применении данного приёма при устройстве покрытия из линолеума для учебных заведений.
  

• 
  при проверке расчёта с подотчётными лицами установлено нарушение пункта 4 Положения «Об особенностях направления работников в служебные командировки» - фактический срок пребывания в командировке не соответствует сроку, указанному в командировочном удостоверении. В результате излишне выплачены суточные в размере 100 руб.
  
• 
  при проверке ведения бухгалтерского учёта установлено нарушение Приложения 5 Приказа Минфина РФ от 15.12.2010 года № 173н по применению форм первичных учётных документов – в содержательной части Авансового отчёта отсутствует подпись руководителя, подтверждающая целесообразность произведённых расходов.
  

При проверке эффективного и целевого использования средств, направленных на переселение граждан из аварийного жилищного фонда в 2011 году в рамках Федерального закона № 185-ФЗ «О фонде содействия реформированию ЖКХ», нарушений не установлено.

• 
  Градостроительного кодекса РФ:
  

• 
  Положения «Об организации и проведении государственной экспертизы проектной документации и результатов инженерных изысканий»:
  

• пункта 44 - проектная документация, получившая положительное заключение государственной экспертизы, в части изменения технических решений, не была направлена на государственную экспертизу повторно после внесения в неё изменений. Были внесены конструктивные изменения: исключено ряд работ из «Архитектурно-строительной части» (из 11 позиций раздела 9. «Полы» выполнена только одна «Устройство цементных стяжек»); из «Силового оборудования» (из 126 позиций исключено 6 (установка 6 ящиков с понижающими трансформаторами, установка 3 преобразователей и т. д.) и т. д.

• 
  Положения «Об организации и проведении государственной экспертизы проектной документации и результатов инженерных изысканий»:
  

• пункта 44 - проектная документация, получившая положительное заключение государственной экспертизы, в части изменения технических решений, не была направлена на государственную экспертизу повторно после внесения в неё изменений.

• 
  Градостроительного кодекса РФ:
  

• 
  пункта 19 статьи 51 - Разрешение на строительство было выдано на срок, превышающий срок, предусмотренный проектной документацией. По проектно-сметной документации продолжительность строительства объекта составляет 3 месяца, а Разрешение на строительство выдано на 1 год и три месяца;
  
• 
  пункт 1 статьи 55 - на объект водоснабжения с. Ягодное было выдано разрешение на ввод объекта в эксплуатацию № RU 70502306-6 от 05.12.2011 года (водопровод) при не соответствии построенного объекта проектной документации.
  

• 
  Гражданского кодекса РФ:
  

• 
  пункта 1 статьи 740 - нарушены сроки выполнения работ. Строительство объектов водоснабжения с. Ягодное было завершено 31.10.2011 года, а не 05 августа 2011 года.
  

• 
  СНиП 3.01.01-85 «Организация строительного производства» и Порядка ведения общего и специального журнала учёта выполнения работ при строительстве, реконструкции, капитальном ремонте объектов капитального строительства (РД-11-05-2007), утверждённого Приказом Федеральной службы по экономическому и атомному надзору от 12.01.2007 года № 7:
  

• 
  пункта 8.3 - в Разделе 3 «Сведения о выполнении работ в процессе строительства, реконструкции, капитального ремонта объекта капитального строительства» Общего журнала учёта выполнения работ при строительстве указаны не все виды выполненных работ. Не указано: песчаная засыпка основания колодца (Акт освидетельствования скрытых работ № 3 от 13.09.2011 года), устройство круглых колодцев из сборного железобетона (Акт освидетельствования скрытых работ № 5 от 15.09.2011 года) и т. д.;
  
• 
  пункта 8.6 - Раздел 6 «Перечень исполнительной документации при строительстве, реконструкции капитальном ремонте объектов капитального строительства» не заполнен – в нём не указан перечень актов освидетельствования скрытых работ, результаты испытаний инженерных систем;
  

• 
  стоимость строительных материалов (монометр ТМ-SIOP, дисковые поворотные затворы SYLAX, водонапорная башня) определена без подтверждения первичными бухгалтерскими документами (счета-фактуры);
  
• 
  завышение первоначальной проектной стоимости строительства объектов водоснабжения на 156,569 тыс. руб. по бурению скважины на глубину 140м повлекло завышение выполненных работ, отражённых в Акте о приёмке выполненных работ № 1 от 02.08.2011 года на бурение скважины, на 177,734 тыс. руб.
  
• 
  завышение объёмов работ на сумму 71,406 тыс. руб.
  
• 
  Инструкции по применению Плана счетов бухгалтерского учёта бюджетных учреждений, утверждённой Приказом Минфина РФ от 16.12.2010 года № 174н:
  
• 
  пункта 9 - к бухгалтерскому учёту приняты капитальные вложения по строительству наружных сетей протяжённостью 98,7м, фактически направленные на строительство наружных сетей протяжённостью 198м.
  
• 
  Бюджетного кодекса РФ:
  

• 
  статьи 34 - не эффективно использованы средства в сумме 1 768,838 тыс. руб., т.к. использование построенной скважины не невозможно - не отвечает требованиям СанПиН (вода из скважины не пригодна для питья).
  
• 
  статья 289 - средства использованы не по целевому назначению в сумме 99,862 т. р. Средства, выделенные на ремонт, были направлены на уплату работ по строительству скважины глубиной 35м.
  

• 
  Санитарно-эпидемиологических правил и норм СанПиН 2.1.4.1074-01, утверждённых Постановлением Главного государственного санитарного врача РФ от 26.09.2001 года № 24 «О введении в действие санитарных правил»
  

• 
  пункта 2.7.1. - при получении Протокола исследования качества подземной воды № 147 от 19.08.2011 года, в соответствии с которым вода не пригодна для питья (цель проекта - хозяйственно-питьевое водоснабжение), не было принято решение о ликвидации скважины.
  

• 
  пункта 2 статьи 9 - к учёту приняты первичные документы, содержащие не все обязательные реквизиты. Так, в унифицированных формах № КС-3 «Справка о стоимости работ и затрат» не указаны номер и дата договора подряда, код статьи затрат;
  
• 
  пункта 3 статьи 1 - предоставлена недостоверная информация по наличию кредиторской задолженности на 01.01.2011 года. Так, в бюджетной отчётности Новиковского сельского поселения за 2011 год по бюджетной деятельности кредиторская задолженность отсутствует.
  

• 
  на ремонт изоляции теплотрассы в п. Светлый;
  
• 
  на установку лестницы на водонапорную башню в д. Вороно – Пашня;
  
• 
  на ремонт водопровода в с. Новиковка.
  

• Инструкции, утвержденной Приказом Минфина РФ от 01.12.2010 года № 157н

• 
  пункта 54 - Инвентарные карточки открывались не на каждый объект основного средства. Имелись случаи открытия одной инвентарной карточки на несколько объектов. Так, водопровод, расположенный с. Новиковка, п. Светлый, д. Вороно - Пашня, д. Моисеевка, занесен в одну Инвентарную карточку № 13;
  
• 
  не приняты к бюджетному учёту находящиеся в собственности поселения земельные участки, составляющие казну Новиковского поселения, вовлеченные в хозяйственный оборот (общей площадью 44,7 м2), тем самым занижена стоимость активов поселения и не достигнута цель отражения в бухгалтерском учете достоверной, полной информации о наличии находящегося в его собственности имущества;
  
• 
  пункта 85 - в 2011 году амортизация начислена за шесть месяцев. В результате за 2011 год занижена сумма амортизации на 623,1 тыс. руб. и завышена стоимость основных средств, нематериальных активов на 623,1 тыс. руб.
  

• Федерального закона от 21.11.1996 года № 129-ФЗ «О бухгалтерском учёте»:

• при проверке учёта материальных запасов в Администрации Большедороховского сельского поселение установлено нарушение «Норм расхода топлива и смазочных материалов на автомобильном транспорте», утверждённых Распоряжением Министерства транспорта РФ от 14.03.2008 года № АМ-23-р:

• пункта 5 раздела 2 – нормативно-правовым документом не утверждено повышение базовых норм расхода топлива на автомобильном транспорте в зимние время года;

• пункта 10 – путевой лист на автомобиль выписывался на один день, а фактически автомобиль использовался несколько дней;

• пункта 16 –в путевых листах нет отметки механика о техническом состоянии автомобиля, проведения предварительного медицинского осмотра

• пункта 17 – выдача путевых листов не регистрировалась в Журнале регистрации.

• 
  при проверке ведения бухгалтерского учёта установлены нарушения:
  

• статьи 73 Бюджетного кодекса РФ – в реестре закупок, осуществлённых без заключения муниципальных контрактов, не указывалось местонахождение поставщиков, дата закупки и основание платежа;

• 
  пункта 3 статьи 607 Гражданского кодекса РФ – при заключении договора безвозмездного пользования от 22.11.2011 года № 3 не определён предмет договора;
  
• 
  пункта 1 статьи 615 Гражданского кодекса РФ – арендатор использовал помещение не по назначению;
  
• 
  статьи 17.1 Федерального закона РФ от 26.07.2006 года № 135-ФЗ «О защите конкуренции» - помещение отдано в аренду не проведения конкурса или аукциона.
  

Новониколаевское сельское поселение

• 
  Градостроительного кодекса РФ:
  

• пункта 2 статьи 51 - строительство водопровода в с. Минаевка было начато без разрешения на строительство;

• 
  Положения «Об организации и проведении государственной экспертизы проектной документации и результатов инженерных изысканий»:
  

• пункта 44 - проектная документация, получившая положительное заключение государственной экспертизы, в части изменения технических решений, не была направлена на государственную экспертизу повторно после внесения в неё изменений.

• 
  Технический надзор за выполнением строительных работ осуществлял инженер по технадзору МУ «АИК» Г.В. Мотенков. При приёмке выполненных работ инженером не должным образом проведён контроль за оформлением исполнительной документации и выполнением строительных работ:
  

• 
  в нарушение СНиП 3.01.01-85 «Организация строительного производства» и Порядка ведения общего и специального журнала учёта выполнения работ при строительстве, реконструкции, капитальном ремонте объектов капитального строительства, утверждённого Приказом Федеральной службы по экономическому и атомному надзору от 12.01.2007 года № 7:
  

• 
  в Актах освидетельствования скрытых работ не указана дата проведения работ;
  
• 
  длина трубопровода из полиэтиленовых труб указанная в Акте на скрытые работы не соответствует длине, указанной в актах о приёмке выполненных работ. Указано 1 568 м. п. трубы и 1 546,5 м. п. соответственно;
  
• 
  работы, указанные в актах освидетельствования скрытых работ, не соответствуют работам, указанным в актах приёмки выполненных работ. Так, вид работы по устройству основания песчаного 113 м³, указанный в Акте на скрытые работы № 4 без даты, был исключён из проектно-сметной документации при объявлении аукциона в электронном виде. В актах о приёмке выполненных работ данного вида работ не указано;
  
• 
  дата, указанная в Общем журнале учёта выполнения работ, не соответствует дате, указанной в Акте гидравлического испытания на герметичность. В Общем журнале указана дата проведения работ 02. - 03.08.2011 года, а Акт датирован 09.08.2011 года. Акт гидравлического испытания на герметичность подписан представителями Заказчика, строительной организации, технического надзора и эксплуатационной организации;
  
• 
  дата, указанная в Общем журнале учёта выполнения работ, не соответствует дате, указанной в Акте о проведении промывки водопроводов. В Общем журнале указана дата проведения работ 01.08.2011 года, а Акт датирован 09.08.2011 года. Акт о проведении промывки водопроводов подписан представителями строительной организации, технического надзора и эксплуатационной организации.
  

• 
  приобретена служебная квартира
  
• 
  привлечено на работу в учреждение 12 специалистов (6 специалистов с высшим образованием и 6 специалистов со средним образованием)
  
• 
  произведена оплата найма жилья для специалистов
  
• 
  произведена оплата за обучение в ординатуре
  
• 
  произведены ежемесячные выплаты специалистам на период обучения
  
• 
  произведены ежемесячные выплаты молодым специалистам в первый год работы, для работы на ФАП в течение первых трёх лет.
  

МОУ Асиновский ресурсно-методический центр

• 
  необоснованное начисление и выплата заработной платы трактористу в сумме 41,5 тыс. руб., т. к. согласно путевых листов он вместо 248 рабочих дней за год отработал всего 25 рабочих дней.