Санкт-Петербургский государственный университет
Кафедра моделирования социально-экономических систем
Воронин Глеб Михайлович
Магистерская диссертация
Моделирование банковской деятельности. Оценка рисков при кредитовании
Направление 01.04.02
Прикладная математика и информатика
Магистерская программа Прикладная математика и информатика в задачах управления
Научный руководитель,
доктор физ.-мат. наук,
профессор
Малафеев О.А.
Санкт-Петербург
2016
Содержание
Введение 3
1 ИССЛЕДОВАНИЕ ВИДОВ И ОСОБЕННОСТЕЙ БАНКОВСКИХ РИСКОВ 6
1.1. Определение понятия банковского риска 6
1.2 Классификация банковских рисков 8
1.2.1 Критерии классификации и основные виды банковских рисков 8
1.2.2. Внешние риски 9
1.2.3. Внутрибанковские риски 11
1.3 Риски, возникающие в кредитной деятельности банков 12
ГЛАВА 2 АНАЛИЗ МЕТОДОВ ОЦЕНКИ И РЕГУЛИРОВАНИЯ КРЕДИТНОГО РИСКА КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ 15
2.1 Организационные меры регулирования банками кредитного риска 15
2.1.1 Кредитный риск - основной вид риска активных операций банка 15
2.1.2 Определение понятия и содержания кредитной политики банка 17
2.1.3 Изучение принципов и условий банковского кредитования юридических лиц 19
2.2 Технологические этапы кредитного анализа 21
2.2.1 Исследование организации работы коммерческого банка по кредитованию заемщиков 21
2.2.2 Базовые аспекты анализа и управления кредитным портфелем банка 25
2.3 Методики оценки кредитного риска 32
ГЛАВА 3 МАТЕМАТИЧЕСКОЕ МОДЕЛИРОВАНИЕ АСПЕКТОВ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 36
3.1 Исследование теоретических аспектов оценки рисков 36
3.2 Моделирование финансовой деятельности банка 43
3.3 Математическое моделирование кредитного риска 51
ГЛАВА 4 ОЦЕНКА РИСКОВ КРЕДИТОВАНИЯ И РЕГУЛИРОВАНИЯ БАНКОВСКИХ РИСКОВ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 57
4.1Оценка риска и ее необходимость 58
4.2 Методы и модели оценки рисков в различных областях 59
4.3 Методы оценки и способы минимизации кредитных рисков 64
Заключение 68
Список литературы 71
Введение
Банковской деятельности присущи самые разнообразные риски, которые так или иначе влияют на всю систему распределения активов. В настоящее время проблемы при работе с банковскими рисками входят в круг задач первостепенной важности при управлении работой любого коммерческого банка. Решение этих проблем сводится к задаче оптимизации рисков с целью повышения эффективности и ликвидности банка, достижения наибольшей прибыли при заданных условиях. Указанные цели показывают насущную необходимость проведения аналитических исследований в области управления банковскими рисками и, конкретно, кредитным риском, являющимся одним из основных видов рисков в банковской деятельности. Из всего этого следует актуальность исследования, приведенного в данной диссертационной работе, она обусловлена следующими факторами:
1. Растущая важность проблем оценивания и анализа рисков при выдаче кредита коммерческим банком.
2. Относительно слабая база и прогресс по данному направлению у российских банков
3. Высокая степень субъективности в системах оценки кредитного риска, применяемых в банковской практике как отечественных, так и зарубежных банков.
4. Эффективность и неотъемлемая необходимость использования точных математических методов, строгих теоретических подходов к проблемам оценки рисков с использованием современных информационных технологий для обработки больших объемов информации и своевременной выдачи результатов для принятия решения о кредитовании.
5. Перспектива получения качественно новых моделей в указанной области и внедрение результатов комплексных теоретических исследований в практику реальной работы российских коммерческих банков.
Цель диссертационного исследования заключается в анализе моделирования банковской деятельности и количественной оценки кредитного риска коммерческого банка на основе применения математических теорий.
Предметом исследования выступает процесс функционирования кредитных подразделений коммерческих банков, риски, возникающие в ходе осуществления банками операций по кредитованию заемщиков, и мероприятия, предпринимаемые банками для адекватной оценки, контроля и минимизации этих рисков.
Для достижения поставленной цели в работе устанавливаются следующие главные задачи научного исследования:
1. Изучение основных понятий и определений, экономической сущности рисков, возникающих при кредитовании физических лиц.
2. Определение значимости результатов оценивания рисков для эффективной работы коммерческого банка и достижения максимально прибыльности.
3. Исследование существующих в современной банковской практике типовых методик оценки кредитного риска, анализ их особенностей, выявление положительных качеств и наиболее существенных недостатков.
4. Разработка математической модели кредитного риска банка, основанной на использовании методов математического моделирования сложных систем.
5. Исследование оценки рисков кредитования и регулирование банковских рисков в Российской Федерации.
Теоретическая база диссертации основана на фундаментальных исследованиях и теориях в областях экономики, высшей математики, теории вероятности.
Практическая значимость работы заложена в создании системы оценки кредитного риска банка, которая может быть использована в кредитной деятельности любого коммерческого банка. Применение методики оценки кредитного риска и методики установления порога принятия решений должно способствовать улучшению качества кредитной деятельности коммерческих банков и росту эффективности отбора заемщиков для предоставления ссуд за счет повышения точности оценки, регулирования и оптимизации рисков банковского кредитования и принятия рациональных решений на основе полученных результатов оценок.
1 ИССЛЕДОВАНИЕ ВИДОВ И ОСОБЕННОСТЕЙ БАНКОВСКИХ РИСКОВ
1.1. Определение понятия банковского риска
Банковская деятельность является одной из видов предпринимательской деятельности. А, как известно, не один вид предпринимательской деятельности не является безрисковым.
Банки в своей деятельности прибегают к использованию денег, а точнее вся их деятельность базируется на деньгах. Банки могут заработать огромную сумму денег за определенный срок, но и рискуют потерять их за короткое время.
В различной литературе встречаются разные определения понятия «банковский риск». Например, профессор экономических наук Бабичева Ю. А. предлагает следующую трактовку данному определению: «банковский риск — вероятность того, что произойдет событие, которое неблагоприятно скажется на прибыли или капитале банка».
Английские экономисты в своем труде приводят другое, более полное определение понятия «банковский риск». Они утверждают, что «банковский риск — специфическая черта процесса реализации банковского товара — передача на время, на срок права владения и использования части ссудного фонда и инфраструктурных услуг, необходимых для эффективного использования этой части». Нетрудно заметить, что данное определение является наиболее точным, однако оно не учитывает вероятность незапланированного увеличения расходов при осуществлении определенных банковских операций. 1
Банковские риски представляют собой вероятность неблагоприятного исхода операций, проводимых кредитными учреждениями, или наступления непредвиденных ситуаций. Деятельность каждого банка базируется на рискованности, начиная с возможности убытка в связи с невозвратом кредитных ресурсов и заканчивая потерями от стихийных бедствий. Именно поэтому управление данным аспектом считается одной из важнейших задач экономической жизни страны.
Риски в банковской системе означают возможность потерь при определенных обстоятельствах. В ходе деятельности банки сталкиваются с разными видами рисков, они различаются по времени и месту возникновения, по совокупности внутренних и внешних факторов, по способам анализа и методом описания.
Банковская система по управлению рисками включает следующие элементы и подсистемы:
- управление и контроль активов и пассивов банка;
- проведение выбранной кредитной политики банка;
- установление нормативов и лимитов;
- управленческий учет, финансовый анализ по МСФО;
- ценообразование продуктов и услуг;
- стандартизация отчетности и документооборота;
- информационно-аналитическая служба;
- соблюдение субординации в процессе принятия решений
- проведение аудита, мониторинга
- адекватная работа службы безопасности.
Уровень сложности системы управления и контроля банковскими рисками должна отвечать среде, в которой осуществляет свою деятельность банк. Обычно подобные системы создаются заблаговременно, чтобы была возможность протестировать ее на возможные ошибки. Надежность системы влияет на доходность банка, убытки от несовершенства подобной системы могут значительно превысить затраты на ее создание и внедрение.
В качестве примера системы управления банковскими рисками можно привести систему кредитных рейтингов. Такая система помогает оценить кредитный риск отдельного заемщика за различными областями, видами займов, направлениями кредитования и т.д. и установить уровень процентной ставки в таком размере, чтобы он компенсировал взятый на себя банком риск.
Все банковские риски взаимосвязаны и все влияют на деятельность банка. Изменение одного риска изменяет все остальные виды, что затрудняет выбор методики анализа.
1.2 Классификация банковских рисков
1.2.1 Критерии классификации и основные виды банковских рисков
В процессе изучения специалистами была разработана определенная классификация банковских рисков на основе различных критериев. К примеру, в зависимости от сферы влияния можно выделить внешние и внутренние. Первые подразумевают воздействие политических, социальных и прочих изменений окружающей среды. А внутренние риски напрямую связаны с деятельностью кредитного учреждения.
Банковские риски классифицируют следующим образом:
- кредитные банковские риски;
- риски потери ликвидности;
- валютные риски банка;
- страховые банковские риски;
- банковские риски злоупотребления;
- процентные банковские риски;
- рыночные банковские риски.
Банковские операции, связанные с кредитованием физических и юридических лиц, являются основной доходной статьей практически любого коммерческого банка. Однако кредитный портфель банка, его структура и качество несут в себе и главные банковские риски, которыми могут возникнуть в результате операционной деятельности.2
Основной риск таких операций – кредитный риск, который напрямую влияет на прибыльность банка.
Помимо вышеперечисленных банковских рисков, выделяют политические риски, которые делят на следующие четыре группы:
- риск войны и/или гражданских волнений, беспорядков;
- риск национализации и экспроприации без адекватной компенсации;
- риск трансфера, связанный с вводом ограничений по конвертированию национальной валюты, а также ограничения по переводу денежных средств за пределы страны, в которой расположен банк;
- риски разрыва соглашений по политическим соображениям страны, в которой находится банк-контрагент.
1.2.2. Внешние риски
Внешние банковские риски непосредственно зависят от внешней среды и ее влияния на кредитную организацию. К внешним факторам банковских рисков модно отнести факторы, связанные с состоянием мирового финансового рынка и мировой экономики, состояние национальной экономики, потенциал ее развития, политические мировые и национальные события и пр.
Среди внешних рисков особое место занимает страновой риск. Страновой риск – это угроза финансовых потерь при осуществлении операций, которые, так или иначе, связаны с международной деятельностью. Он определяется условиями развития страны и степенью их влияния на клиентов, контрагентов. Например, наложение ограничений на операции с иностранной валютой могут вызвать задержку по выполнению обязательств.
Страновой риск состоит из двух компонентов: способности и желания платить. С первым связаны коммерческие потери, а со вторым - политический режим в стране. Финансовые затраты могут быть как на уровне государства (риск неплатежеспособности), так и на уровне компаний. Под вторым понимается, что при проведении экономической политики государство может ограничить перевод капитала. Политические страновые риски предусматривают вероятность потерь в результате воздействия неблагоприятных внешних факторов в регионе инвестирования средств. 3
Страновые и региональные риски включают такие угрозы, как:
1. Отказ от признания долга или его дальнейшего обслуживания.
2. Пересмотр условий погашения: кредитор получит меньше денег, поскольку заемщик добился снижения ставки. Если по договору рефинансирование долга изначально компенсируется штрафными санкциями, то последствия для инвестора такие же, как и в случае отказа от выплаты.
3. В случае пересмотра сроков погашения долга возможны два варианта развития событий: размер выплат по основной сумме сокращается, часть задолженности списывается; если заемщик добивается отсрочки по выплатам, то ставка не поменяется.
4. Приостановка выплат по техническим причинам носит временный характер. У кредитора не должно возникнуть сомнений, что заемщик выполнит свои обязательства. Ставка процента в таком случае остается прежней.
5. Валютные ограничения, когда в стране не хватает иностранной денежной единицы, накладывают лимиты на переводы средств за границу. На государственном уровне эта угроза трансформируется в риск отказа от обслуживания долга.
1.2.3. Внутрибанковские риски
Внутренние риски — это риски, возникающие в результате деятельности самих банков и зависящие от проводимых ими операций. Соответственно внутренние банковские риски делятся на потери по основной и по вспомогательной деятельности банка.
Внутренние риски зависят от проводимых банком операций и делятся на:
- риски, связанные с банковскими активами (валютные, кредитные, рыночные, расчетные, факторинговые, лизинговые, кассовые и др.);
- риски, связанные с банковскими пассивами (депозитные операции, привлеченные межбанковские кредиты);
- риски, зависящие от реализации финансовых услуг (технологические, операционные, кассовые).
Внутренние валютные риски банка зависят от неблагоприятных ситуаций, связанных с изменением курса валют, с изменением стоимости полученных за рубежом доходов.
Центральную позицию среди внутренних рисков занимает кредитный риск. Он является самым крупным. Это риск неуплаты основного долга и процентов заемщиком. К кредитным рискам относят непогашение кредита, просрочку платежей и риск структуры капитала. Средний и малый бизнес сейчас находятся на стадии ухудшения ситуации по кредитованию. Банки повышают на данном этапе лимит риска по их кредитованию.
Рыночный риск обусловлен обстоятельствами в экономике и на рынке ценных бумаг. Для его регулирования необходимо проводить анализ доходности и мониторинг ценных бумаг.
Процентный риск предполагает возможные потери по непредвиденным изменениям процентных ставок. Такому риску чаще подвергаются банки, играющие на процентных ставках.
Депозитный риск зависит от отзыва вкладов досрочно (срочных вкладов и депозитных до востребования). Для его уменьшения применяют условия дифференциации вкладов.
Риски несбалансированной ликвидности несут в себе потери от неспособности банка покрыть обязательства по пассивам баланса.
На портфель рисков банка влияет его специализация. Минимизировать риски можно с помощью системы управления рисками. Она часто помогает избежать значительных потерь. Чем больше степень риска, тем выше должна быть прибыль. Следовательно, главная задача банка – достижение оптимального сочетания прибыльности и рискованности.4
В качестве действенных инструментов можно выделить формирование обязательных резервов на счетах центрального банка, хеджирование и диверсификацию, сбалансированность поступлений и оттока ресурсов, увеличение резервного фонда. Правительство также заинтересовано в снижении уровня риска каждого банка, так как банкротство одного может повлечь за собой падение всей банковской структуры и возникновение кризисной ситуации. Поэтому центральный банк устанавливает норму обязательного резервирования, то есть коммерческие банки открывают свои счета в национальном. На эти счета они отчисляют определенный процент с каждой сделки. Данный подход можно считать своеобразной «подушкой безопасности», которая обеспечивает покрытие ущерба в случае потери.
|
