Раздел II. Основная информация о финансово-экономическом состоянии эмитента
2.1. Показатели финансово-экономической деятельности эмитента
Приводится динамика показателей, характеризующих финансово-экономическую деятельность эмитента, за пять последних завершенных отчетных лет либо за каждый завершенный отчетный год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее пяти лет, а также за последний завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг (информация приводится в виде таблицы, показатели рассчитываются на дату окончания каждого завершенного отчетного года и на дату окончания последнего завершенного отчетного периода до даты утверждения проспекта ценных бумаг).
В случае если эмитент составляет финансовую отчетность в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО) или иными, отличными от МСФО, международно признанными правилами, расчет показателей, характеризующих финансово-экономическую деятельность эмитента, по его усмотрению, может осуществляться в соответствии с МСФО или иными, отличными от МСФО, международно признанными правилами, с указанием стандартов (правил), в соответствии с которыми осуществляется расчет указанных показателей.
В случае если эмитент помимо бухгалтерской (финансовой) отчетности составляет также консолидированную финансовую отчетность, дополнительно может быть приведена динамика показателей, характеризующих финансово-экономическую деятельность эмитента, расчет которых осуществляется на основании консолидированной финансовой отчетности эмитента, с указанием этого обстоятельства.
Эмитенты, являющиеся кредитными организациями, приводят следующие показатели своей финансово-экономической деятельности:
Наименование показателей
|
01.01.2013
|
01.01.2014
|
01.01.2015
|
01.01.2016
|
01.01.2017
|
01.10.2017
|
Уставный капитал, тыс. руб.
|
2 587 000
|
2 587 000
|
2 587 000
|
2 587 000
|
2 587 000
|
3 243 168
|
Собственные
средства (капитал), тыс. руб.
|
12 216 527
|
13 670 173
|
15 042 570
|
14 117 718
|
14915036
|
18 567 412
|
Чистая прибыль / (непокрытый убыток), тыс. руб.
|
2 073 207
|
2 406 081
|
2 082 977
|
-665 444
|
-1404095
|
1 229 659
|
Рентабельность активов, %
|
2,66
|
2,44
|
1,57
|
0
|
0
|
0.72
|
Рентабельность капитала, %
|
16,97
|
17,6
|
13,85
|
0
|
0
|
6.62
|
Привлеченные средства (кредиты, депозиты, клиентские счета и т.д.), тыс. руб.
|
68 191 633
|
85 572 514
|
117 574 585
|
140 239 316
|
146 013 008
|
156 155 877
|
В случае расчета какого-либо показателя по методике, отличной от рекомендуемой, указывается такая методика. В случае если расчет какого-либо из приведенных показателей, по мнению эмитента, не имеет очевидного экономического смысла, вместо такого показателя может использоваться иной показатель, характеризующий финансово-экономическую деятельность эмитента, с указанием методики его расчета. Помимо приведенных показателей эмитент вправе использовать дополнительные показатели, характеризующие его финансово-экономическую деятельность, с указанием методики расчета таких показателей:
Показатели рассчитаны по рекомендуемой Центральным банком Российской Федерации методике (Положение о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг» №454-П от 30.12.2014г.).
Информация за 2012г. приведена в соответствии со сводной ведомостью оборотов по отражению событий после отчетной по форме приложения 13 к Положению Банка России от 26 марта 2007 года N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" (далее по тексту настоящего Проспекта ценных бумаг – Положение №302-П), отчетом о прибылях и убытках по форме приложения 4 к Положению № 302-П, формами 0409813, 0409808.
Информация за 2013-2016 гг. приведена в соответствии со сводной ведомостью оборотов по отражению событий после отчетной по форме приложения 13 к Положению Банка России от 16 июля 2012 года N 385-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" (Далее по тексту настоящего Проспекта – Положение №385-П), отчетом о прибылях и убытках по форме приложения 4 к Положению № 385-П, формами 0409813, 0409808источником информации за 9 месяцев 2017г. являются формы отчетности 0409806, 0409807.
Расчет производных показателей финансово-экономической деятельности АО «КБ ДельтаКредит», начиная с 01.01.2012 г. произведен на основании Указания ЦБ РФ от 12.11.2009 г. № 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный Банк Российской Федерации».
Методика расчета показателей:
- рентабельность активов: форма № 0409806 «Бухгалтерский баланс (Публикуемая форма)», (стр. «Неиспользованная прибыль(убыток) за отчетный период»/стр. «Всего активов».);
- рентабельность капитала: форма № 0409806 «Бухгалтерский баланс (Публикуемая форма)», (стр. «Неиспользованная прибыль(убыток) за отчетный период»/ ф.123 строка 000);
- привлеченные средства: форма № 0409806 «Бухгалтерский баланс (Публикуемая форма)», часть стр. «Всего обязательств».
Расчет производных показателей финансово-экономической деятельности АО «КБ ДельтаКредит», начиная с 01.01.2017 г. произведен на основании Указания ЦБ РФ от 24.11.2016 г. № 4212-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный Банк Российской Федерации».
Методика расчета показателей:
- рентабельность активов: форма № 0409806 «Бухгалтерский баланс (Публикуемая форма)», (стр. «Неиспользованная прибыль(убыток) за отчетный период»/стр. «Всего активов».);
- рентабельность капитала: форма № 0409806 «Бухгалтерский баланс (Публикуемая форма)», (стр. «Неиспользованная прибыль(убыток) за отчетный период»/ ф.123 строка 000);
- привлеченные средства: форма № 0409806 «Бухгалтерский баланс (Публикуемая форма)», часть стр. «Всего обязательств».
Дополнительные показатели, характеризующие финансово-экономическую деятельность Кредитной организации-эмитента, не приводятся.
Приводится анализ финансово-экономической деятельности эмитента на основе экономического анализа динамики приведенных показателей:
2.2. Рыночная капитализация эмитента
В период с 2012 года по 3 квартал 2017 года наблюдается стабильный рост собственного капитала Банка, что напрямую связано со стадиями развития Банка.
Снижение собственных средств (капитала) в 2016 году произошло из-за полученного убытка.
Отраженный отрицательный финансовый результат по итогам 2015 и 2016 годов является результатом принятой стратегии, целью которой является снижение валютного риска Банка путем проведения программы по рефинансированию валютного портфеля ипотечных ссуд. При исключении данного факта финансовая модель Банка продолжает показывать свою эффективность.
Увеличение собственных средств (капитала) в 2017 году произошло за счет дополнительного выпуска акций в 2 квартале.
За период с 2012 г. по 3 квартал 2017 г. размер привлеченных средств увеличился в 2,3 раза (68 191 633 тыс. руб. по итогам 2012 года, 156 155 877 по итогам 9 месяцев 2017 года). Привлеченные средства включают в себя заемные средства, а также проценты начисленные, остатки на расчетных счетах, средства в расчетах. Увеличение привлеченных средств является нормальным процессом обеспечения потребности в финансировании роста и развития банка.
Рентабельность активов и капитал на 01 января 2016г. и на 01 января 2017 года не рассчитывались, т.к. за этот период у Банка отсутствует прибыль
Эти показатели в полной мере соответствуют запланированной стратегии развития Банка.
2.3. Обязательства эмитента
2.3.1. Заемные средства и кредиторская задолженность
Информация об общей сумме заемных средств эмитента с отдельным указанием общей суммы просроченной задолженности по заемным средствам за пять последних завершенных отчетных лет либо за каждый завершенный отчетный год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее пяти лет.
Информация в данному пункте за -2012 гг. приведена в соответствии со сводной ведомостью оборотов по отражению событий после отчетной по форме приложения 14 к Положению № 302-П.
Информация в данному пункте за 2013-2016 гг. приведена в соответствии со сводной ведомостью оборотов по отражению событий после отчетной по форме приложения 13 к Положению № 385-П, источником информации за 3 квартал 2017 г является форма отчетности 0409101.
(тыс. руб.)
Показатель
|
01.01.2013
|
01.01.2014
|
01.01.2015
|
01.01.2016
|
01.01.2017
|
01.10.2017
|
1
|
4
|
5
|
6
|
6
|
7
|
7
|
Общая сумма заемных средств
|
65 848 208
|
82 526 120
|
113 806 552
|
135 449 073
|
140 406 496
|
149 553 090
|
Общая сумма просроченной задолженности
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
Структура заемных средств эмитента за последний завершенный отчетный год и последний завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг.
Эмитенты, являющиеся кредитными организациями, определяют структуру заемных средств в соответствии со своей учетной политикой, при этом значения показателей приводятся на дату окончания последнего завершенного отчетного года и последнего завершенного отчетного периода до даты утверждения проспекта ценных бумаг:
Наименование показателя
|
01.01.2017
|
01.10.2017
|
Долгосрочные заемные средства
|
139 043 598
|
147 370 591
|
Кредиты, полученные от банков-резидентов
|
41 423 031
|
56 062 028
|
Кредиты, полученные от банков-нерезидентов
|
7 832 005
|
4 178 193
|
Депозиты негосударственных финансовых организаций
|
758 000
|
558 000
|
Депозиты физических лиц
|
0
|
0
|
Привлеченные средства юридических лиц-нерезидентов
|
1 458 192
|
0
|
Выпущенные облигации
|
87 572 370
|
86 572 370
|
Краткосрочные заемные средства
|
1 362 898
|
2 182 500
|
Депозиты негосударственных финансовых организаций
|
200 000
|
1 300 000
|
Депозиты физических лиц
|
1 162 898
|
882 500
|
Общий размер просроченной задолженности по заемным средствам
|
0
|
0
|
Информация об общей сумме кредиторской задолженности эмитента с отдельным указанием общей суммы просроченной кредиторской задолженности за пять последних завершенных отчетных лет либо за каждый завершенный отчетный год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее пяти лет:
(тыс. руб.)
Показатель
|
01.01.2013
|
01.01.2014
|
01.01.2015
|
01.01.2016
|
01.01.2017
|
01.10.2017
|
1
|
4
|
5
|
6
|
6
|
7
|
7
|
Общая сумма кредиторской задолженности
|
68 286 647
|
85 604 007
|
117 731 335
|
140 380 333
|
144 652 392
|
150 908 770
|
Общая сумма просроченной кредиторской задолженности
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
