МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ Государственное автономНОЕ образовательное
учреждение высшего образования
«Новосибирский НАЦИОНАЛЬНЫЙ ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ государственный университет»
(нОВОСИБИРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ, НГУ)
Факультет Экономический
Кафедра Менеджмента
Направление подготовки «Менеджмент»
ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА БАКАЛАВРА
Ардеевой Александры Вадимовны
ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ РОССИЙСКИХ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В СОВРЕМЕННЫХ ЭКОНОМИЧЕСКИХ УСЛОВИЯХ
«К защите допущен» Научный руководитель
Заведующий кафедрой, к. э. н., доцент
к. э. н., профессор доцент, НГУ
Кузнецова С. А. /………….. Бекарева С. В. /………...
«……»………………20…г. «……»………………20…г.
Дата защиты: «……»………………20…г.
Новосибирск, 2017
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность представленного исследования обусловлена важностью развития банковского сектора в любой современной экономике. Развитый и стабильно функционирующий банковский сектор является одним из важных факторов развития реального сектора, обеспечивая должное финансирование экономических субъектов и своевременное совершение экономических сделок.
Исходя из сказанного, финансовое состояние кредитных организаций – это один из значимых параметров, который должен подвергаться постоянному анализу. Оценка и анализ результатов деятельности кредитных организаций и их состояния может позволить и в дальнейшем совершенствовать методы финансового менеджмента, которые включают в себя вопросы управления прибыльностью и эффективностью деятельности коммерческих банков.
Целью выпускной квалификационной работы является выявление ключевых отличий в эффективности деятельности коммерческих банков Российской Федерации в зависимости от типа коммерческого банка и общей экономической ситуации в национальной экономике.
В связи с поставленной целью в работе решаются следующие задачи:
Проведение сравнительного анализа состояния экономики РФ в период 2002 – 2016 гг. в сопоставлении с развитием российской банковской системы, выделением периодов устойчивого развития и периодов нестабильности, как в экономике в целом, так и в банковском секторе, в частности.
Определение значимости показателей эффективности деятельности коммерческих банков для анализа их состояния в разные периоды экономического развития для разработки управленческих решений.
Сравнительный анализ подходов к оценке эффективности деятельности коммерческих банков и обоснование применения подхода, используемого в работе.
Оценка эффективности деятельности трех коммерческих банков РФ с применением декомпозиционного подхода, сравнительный анализ полученных результатов оценки, выявление схожих и отличительных характеристик в динамике показателей для различных банков и степени их зависимости от общего состояния экономики и банковской системы.
Предложение рекомендаций по управлению прибыльностью и эффективностью деятельности коммерческих банков в зависимости от типа и влияния внешних факторов.
Объектом исследования в выпускной квалификационной работе выступают три банка российской банковской системы: ПАО «Сбербанк», АО «Альфа-Банк» и АО «Банк Акцепт». Выбор объектов для исследования преследовал цель отбора банков с различными характеристиками: один из объектов является крупнейшим банком страны с государственным участием, второй – самым крупным частным банком в банковской системе, третий банк является региональным.
Предметом исследования является эффективность деятельности коммерческих банков и методы ее оценки.
Статистической базой для анализа служат данные финансовой отчетности трех исследуемых российских коммерческих банков, имеющиеся в свободном доступе на веб-сайтах данных банков.
Период исследования охватывает последние 15 лет, с 2002 г. по 2016 г. Данный период характеризуется неравномерностью экономического развития как для страны в целом, так и для российской банковской системы. Внутри рассматриваемого периода для банковской системы можно выделить период устойчивого роста 2002 – 2007 гг. с наличием ряда кризисных ситуаций, период нестабильности с конца 2007 г. до осени 2008 г., период кризиса 2008 – 2009 гг., а также современный период нестабильности, в котором можно отметить наличие различного типа кризисов и кризисных явлений.
Методами исследования являются методы сравнительного экономического и статистического анализа.
Теоретической базой для написания выпускной квалификационной работы явились труды российских и зарубежных экономистов. В наибольшей степени были использованы работы таких авторов, как Лаврушин А.О., Поморина М.А., Рабаданова Д.А., Щербакова Г.Н. и другие.
ГЛАВА 1. СОВРЕМЕННОЕ РАЗВИТИЕ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И УПРАВЛЕНИЕ БАНКОВСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТЬЮ
1Характеристика состояния банковской системы РФ в период 2002 – 2016 гг.
Активное развитие банковской системы в современное время приходится на период 2000 – 2008 гг. За эти годы произошла централизация банковского капитала, у банковского бизнеса появились новые стратегии развития, которые помогают поддержанию стабильного экономического состояния в стране. На рынке начали появляться новые банки, усилилась конкуренция в привлечении вкладов населения, банковский бизнес стал набирать обороты.
Важным пунктом в банковской деятельности любой страны можно считать защищенность вкладов. Это увеличивает доверие у населения и в будущем определяет скорость увеличения денежных поступлений на банковские счета. В 2001 году в РФ было принято решение о создании системы гарантирования вкладов. Со стороны государства был увеличен контроль над коммерческими банками. Были установлены предельные компенсационные суммы для вкладчиков в случае неплатежеспособности банковской организации. Законодательно регулируются условия и размер использования муниципальных средств для защиты фонда вкладчиков. На сегодняшний день банки постепенно стараются переходить от принципов страхования к принципам гарантирования. Государству выгоднее поддерживать банк изнутри, оказывая финансовую поддержку, путем покупки активов или предоставления ссуды. Такое финансирование влечет за собой немалые затраты, но значительно дешевле, чем возмещение страховых выплат вкладчикам.1
К началу 2002 года банковская сфера сумела практически полостью восстановиться после дефолта 1998 года. К этому периоду времени более чем 90 % банков имели положительные финансовые результаты. Выросло количество активов, увеличивались вклады населения страны. Темпы роста банковских показателей, таких как активы, капитал и др., значительно опережали рост ВВП до 2008 года.2
В декабре 2001 года была разработана стратегия развития банковского сектора РФ, которая рассматривала основные направления по улучшению банковской системы и способствовала укреплению банковской сферы в российской экономике. Позже, в 2004 году был рассмотрен обновленный вариант «Стратегии развития банковского сектора РФ на 2004 год и на период до 2008 года. В документе определена стратегия развития на ближайший период. Целью является рассмотрение границ движения всей банковской системы для ее перехода от текущего состояния в будущее.3
В 2004 году в Российской Федерации в действие вступил закон « О страховании вкладов физических лиц в банках РФ» от 23.12 2003 года №177-ФЗ 4. Это можно считать большим прорывом в банковской деятельности. Но не все пункты являются идеальными. Например, по закону все банки РФ должны войти в систему страхования, но разнообразие в масштабах деятельности банков не было рассмотрено, для всех норма являлась одинаковой. Остается вопрос: зачем мелким кредитным организациям, которые обслуживают постоянных клиентов участвовать в этой системе? В итоге все банки от крупных до самых мелких оказались в одном положении. Но на практике оказалось, что система работает достаточно успешно.
В этот же промежуток времени МинФин определил стратегию развития банковского сектора на ближайшие два года и в период до 2008 года. Был принят ряд законов. С 01.01. 2007 года для новых банков минимальный размер собственного капитала должен быть не менее 5 миллионов евро. Для ранее существовавших банков с этого времен было зафиксировано количество собственных средств и предполагается, что эта сумма не должна снижаться. С 2005 года, для банков с капиталом менее 5 миллионов евро, МинФин утвердил требование об увеличении уровня достаточности капитализации (то есть соотношение капитала банка и его активов) с 2 до 10%. А начиная с 2007 года требование распространилось на все кредитные организации РФ.5
За 6 лет, начиная с 2001 года, объем выдачи кредитов коммерческими банками увеличился в девять раз, а кредитование физических лиц выросло в тридцать четыре раза. С 2004 года население страны стало серьезным конкурентом юридическим лицам в области кредитования. Всего за год объем выдачи потребительских кредитных средств увеличился практически в два раза. В январе 2005 года эта сумма составляла 616,05 миллиардов рублей, а на начало 2006 уже 1174, 9 миллиардов. На 2006 год кредиты физ. лицам в России составляли 8,3 % ВВП, но сравнительно с другими странами наши показатели относительно невысоки. ( США 74%) На второе место по доходности в КБ РФ за этот период можно отнести приобретение ценных бумаг. В 2006 году сумма составила 16% от активов 2005 года.6
Финансовые показатели в коммерческих банках приобрели тенденцию роста. В 2004 году совокупная прибыль банков РФ составила – 177,9 миллиардов рублей. Эта сумма на 84,9 миллиардов рублей больше чем в 2002 году и на 49,5 превышает прибыль за 2003 год. Самый большой скачок за три года пришелся на 2005 год. Прибыль выросла на 47,3 процента по сравнению с предыдущим годом. Совокупная прибыль банков составила 262,1 миллиард рублей.7 В этот период времени банковская сфера была одной из самых быстрорастущих областей экономики. Банки становились устойчивыми кредитными организациями. Если ссылаться на данные ЦБ то 99,6 процентов банков являлись стабильными. Активы банков в период с 2002 – 2008 гг. увеличились в 6,4 раза. На конец 2008 года составляли 20,1 триллионов рублей. На 1 января 2006 г. сумма активов в банковском секторе составила 45 % ВВП страны, а в 2008 – 68 %.8 Но это значительно ниже, чем в развитых странах, например, в Англии на 2008 год активы банков составляли 398 процентов от ВВП страны.
Одной из причин бурного развития банковской сферы и ее укрепления в экономической системе РФ стала положительная динамика ценовых показатели на газ, нефть и прочие сырьевые продукты на мировых рынках. В экономику страны начали поступать масштабные доходы от экспорта.
В 2006 году на 17 съезде АРБ (Ассоциация российских банков) была принята программа средне- и долгосрочного развития, которой дали название «Программа банкизации России» - национальной банковской системы РФ 2010-2020. На Президиуме Госсовета в ноябре 2006 года эта программа была рассмотрена. Впервые в истории банковского сектора вопрос развития был вынесен на такой глобальный уровень. Правительство пришло к выводу, что стабильное развитие банковской отрасли является одним из ведущих вопросов экономики России.9
В 2006 году увеличился спрос на автокредитование, но кредитные карты еще не были масштабно распространены. В это же время на рынок пробивалось ипотечное кредитование. К 2007 году относительно 2001 г. объем выдачи кредитов на ипотеку увеличился вдвое. Это составляло 2% от ВВП страны. Для России это положительная тенденция, но в сравнении с развитыми странами эта доля очень мала. Например, в Голландии ипотечное кредитование на этот период оставляла 111% ВВП, в Швейцарии 102%, в Англии 83%.10
Не смотря на значительный рост в банковском секторе, где активы к 2008 году увеличились до 61% ВВП, средства не были направлены на такое важное направление в развитии экономики, как инвестирование в инфраструктуру и модернизацию предприятий. Банки увеличивали выдачу потребительских кредитов, но при этом отсутствовали длительные вложения. Такая ситуация увеличила рост импорта, а не продукции отечественного производства. Население использовало кредиты для покупки иностранных машин, компьютерной и бытовой техники из-за рубежа.
С 2000 -2008 гг. область банковской деятельности развивалась стремительными темпами и опережала другие сектора экономики, стремясь к возможности соответствовать банкам в развитых странах. В итоге суммарные активы банковской сферы на начало 2009 года впервые опередили объемы ВВП. Активы ЦБ увеличивались более умеренно.
2008 год был самым сложным для банковской системы в этом столетии. В сентябре 2008 года ухудшение мирового финансового состояния коснулось и банки РФ. Цены акций на фондовых биржах начали падать, сократилась доля частного капитала (отток), банки РФ оказались на противоположной стороне от банков иностранных государств. Ряд банков не могли своевременно производить платежные операции по своим обязательствам и задерживали выплаты вкладчикам. Показатели ликвидности стали более негативными. Обострялась ситуация и на межбанковском рынке, возрастало недоверия между кредитными организациями. Вследствие этого объем межбанковских операций сократился.
В сентябре 2008 года из страны в общей сложности ушло около 200 млрд долларов, что в два раза больше, чем 1998 году. Такие негативные последствия могли обрушить всю банковскую систему и привести к девальвации рубля. Опираясь на прежние последствия можно сказать, что ситуация не такого глобального масштаба способна привести налаженную систему к дефолту.
С момента наступления в России мирового экономического кризиса начался отток капитала из страны. Эти события повлияли на валютный рынок. Во избежание издержек в случае девальвации рубля население стремительно переводило свои накопления в валютные активы. На 1 октября 2008 года количество валютных депозитов составляло 14% от общего объема, а уже на 1 января 2009 года их доля увеличилась практически вдвое, а еще через месяц их объем составил 34%. Падение курса рубля было не резким и управляемым ЦБ РФ. Девальвация началась 11.11.2008 года и завершилась 23.01.2009 г. Стоимость всех мер, принятых ЦБ в целях поддержания банковской системы, обошлась стране уменьшением золотовалютных резервов на 200 миллиардов долларов.11
В период с 2008 года по 2010 уменьшилось количество выдачи потребительских кредитов, увеличился рост не выплачиваемых задолженностей. За 2009 год ставка рефинансирования снижалась 10 раз. С конца апреля и до декабря 2009 года ставка упала с 13% до 8,75%.
На начало октября 2008 года внешний долг бизнеса в России составлял 473 миллиарда рублей. Четверть этой суммы приходилась на задолженность государственных организаций, корпораций и банков.
На сегодняшний день банковскую систему в России тяжело назвать стабильной. Современный рынок переживает глобальные изменения. На 2013 год у банков наблюдалась нестабильная ликвидность, проблемы с распределением и наличием финансовых активов, снижение уровня доверия населения. За первые три квартала в 2012 году прирост активов в российских коммерческих банках составил 11%, а уже в 2013 всего 9%. За 2013 год активы банков увеличились на 16%, а в 2012 году на 19%. Такой замедленный прирост активов обуславливается застоем в развитии российской экономики. На тот период был замечен спад инновационной активности национальных организаций и предприятий, снижение спроса населения на потребительские кредиты. Банки стали сокращать выдачу необеспеченных кредитов, так как в 2013 году было введено ограничение до 29% годовых, что на 10% ниже по сравнению с предыдущим годом. Только кредитование среднего и малого бизнеса поддерживало темп прироста активов на 2013 год, который составлял 18%. Максимальный прирост активов на 2013 год наблюдался у частных коммерческих российских банков за счет выдачи потребительских кредитов, следующими идут банки с государственной поддержкой и далее банки с иностранным капиталом.
По итогам 2013 года наблюдалось увеличение просроченных кредитов, снижение количества выдачи банковских ссуд в связи с сокращением кредитования физических лиц. В конце 2013 было просрочено 10% от выданных кредитов, снизилась годовая прибыль банков России на 18,3 миллиарда рублей по сравнению с 2012 годом. Это объясняется перераспределением финансовых ресурсов на поддержание основной деятельности и созданием резервов.
2013 год в банковской сфере запомнился сокращением количества кредитных организаций. В 2010 году на рынке существовало 1058 кредитных организаций, на 2011 на 46 банков меньше, в следующем году количество приравнивалось к 970 банкам, а под конец 2013 на рынке осталось лишь 940 организаций, предоставляющих банковские услуги.12
В конце 2013 года прирост вкладов населения в лидирующие коммерческие банки составил 2%, хотя в аналогичный период на 2012 год он был равен 0,7%. Это объясняется тем, что в этот промежуток времени сократилось доверие к большому количеству банков, население предпочитало вкладывать деньги в крупные банки с долей государственного капитала.13
В 2013 году большое количество кредитных организаций снизило процентные ставки. Соответственно, сумма привлеченных вкладов снизилась. Общая доля вложенных населением средств в 2012 году увеличилась на 20% и на 19% в 2013 году.
Агентство страхования вкладов опубликовало статистику, согласно которой 86 кредитных организаций из 100 снизили процентные ставки за 2013 году.14
Из-за недоверия к коммерческим банкам и нестабильной ситуации на рынке сократился и размер вкладов, за итоговый квартал 2013 года население практически перестало вкладывать в банки суммы превышающие 700 тысяч рублей, а вложения в пределах страхового размера значительно увеличились. В этот же период ЦБ отозвал лицензии у ряда коммерческих банков, что также негативно повлияло на утрату доверия населения. За вторую половину 2013 года у 32 коммерческих организаций была отозвана лицензия. Такая жесткая политика ЦБ была обоснована желанием некоторых коммерческих банков уйти от уплаты налогов. Это характеризовалось большим количеством сомнительных действий с высокими оборотными операциями по кассе и по счетам юридических лиц, использование банка капитала акционерами в собственных интересах, увеличение доли корпоративных клиентов в кредитовании.15
1.2. Финансовые кризисы в России и зависимость состояния банковского сектора от экономической нестабильности
Под финансовым кризисом мы можем понимать глубокое расстройство государственной финансовой системы, сопровождаемое инфляцией, неустойчивостью курсов ценных бумаг, проявляющееся в резком несоответствии доходов бюджета их расходам, нестабильности и падении валютного курса национальной денежной единицы, взаимных неплатежах экономических субъектов, несоответствии денежной массы в обращении требованиям закона денежного обращения16.
Банковский сектор и общая экономическая обстановка в стране плотно взаимосвязаны между собой. Постоянство на банковской арене обеспечивает эффективное распределение финансовых средств и стабильный экономический рост. Кроме того, на сектор банковских услуг может влиять не только финансовая политика правительства, но и макроэкономические показатели, которые оказывают воздействие негативного или позитивного характера на экономику страны.
Ниже представлена Таблица 1, в которой отображены российские экономические кризисы в современной экономике и состояние банковского сектора. Проанализировав таблицу можно увидеть, как тесно зависят друг от друга данные столбцы.
Таблица 1. Кризисные явления в банковском секторе РФ
Год
|
Основные характеристики кризиса / кризисной ситуации
|
Состояние банковской системы
|
1998
|
Системный банковский кризис. Снижение мировых цен на сырье. Весной 1998 года начался финансовый кризис в Азии. Снижение валютных доходов.
Огромный макроэкономический долг.
Неэффективная макроэкономическая политика государства. 17.08.1998 в стране объявлен дефолт по основным видам гос. долговых обязательств, отказ от удержания курса рубля по отношению к доллару. Темпы инфляции увеличились в 3 раза, вместе с четырехкратной девальвацией. 17
|
30% проблемных банков с убыточной деятельностью; снижение показателей платежеспособности; сокращение собственного капитала; сокращение ресурсной базы.
Недоверие населения к банкам, изъятие денежных средств, что привело к банкротству некоторых банков. Невыполнение обязательств перед другими субъектами рынка, снижение ликвидности. Первоначально пострадали крупные банки РФ, на долю которых приходилось 37,2 активов всей банковской системы, но их несостоятельность повлекла за собой всеобщий банковский кризис.18
|
2004
|
«Кризис доверия».
Неблагоприятный инвестиционный климат, но увеличение суверенности РФ на международной арене. Увеличение цен на нефть. Замедление темпов ВВП. Расширение государственного сектора. Снижение инфляции. Рост производства19
|
Отзыв лицензий у Содбизнесбанка и банка "Кредитраст". Непостоянство на рынке межбанковского кредитования. Рост процентных ставок при межбанковском кредитовании. Ажиотаж в СМИ. Изъятие населением вкладов. Преимущество вкладов в иностранной валюте.20
ЦБ снизил отчисления в обязательные резервы с 7% до 3,5%. Список стабильных банков. Крупные государственные банки приобретали проблемные коммерческие. Гарантирование вкладов для всех банков.
|
2006
|
Бум потребительского кредитования. Газета «Ведомости» опубликовала, что ВВП по итогам 2006 года достиг отметки 6,9%. Рост платных услуг, инвестиций. Развитие области строительства. Увеличение доходов населения на 10%. Прямые иностранные вложения за 2006 год составили 31 млрд долларов, что в 2,4 раза больше, чем в 2005. Эксперты считают, что 2006 год для России стал пиком развития.21
|
За 2006 года объем выданных кредитов увеличился на 18%, а в структуре займов в розницу достигла практически 24%. Долги населения по потребительскому кредитованию росли на 9% ежемесячно. На сентябрь 2006 года просроченные кредиты составляли 2,6%.Что в численной стоимости 36 млрд 400 млн руб.22
|
2007
|
Ипотечный кризис в США. Банкротство крупных банков. ВВП вырос на 8,1%. Профицит гос бюджета составил 6 % ВВП. Иностранный долг снизился до 31% ВВП. Увеличение валютных резервов за счет увеличения доходов от продажи нефти. Иностранные инвестиции увеличились до 30 млрд долларов. Во второй половине 2007 года начала увеличиваться инфляция. К концу года она составила 12%. Страна зависима от мировых цен на сырье, так как экспорт составляет 80%.23
|
Кризис межбанковского доверия. Резкое увеличение ставок по кредитованию. Увеличение ставок по ипотечному кредитованию. Рост требований к заемщикам. Некоторые банки ушли с рынка ипотечного кредитования.
|
2008
|
Мировой кризис. Сокращение объемов производства. Снижение цен и спроса на сырье. Увеличение безработицы. Рост ВВП на 5,6%. Внешний долг российских компаний в размере 527 млрд долларов на сентябрь 2008 года. Падение цен на нефть. Снижение основных показателей в экономике. Сокращение капитализаций компаний РФ. Сокращение золотовалютных резервов на 25%. Снижение темпов роста экономики РФ. Прирост трудоспособного населения.24
|
Проблемы с ликвидностью у банков РФ. Спад на фондовом рынке. Инвесторы переходят на рынок недвижимости. Скачек темпов роста цен на жилье. Повышение ставок по кредитам разного вида. 16.09 – обвал фондового рынка. Выделение гос средств на поддержание финансовой системы. В общей сложности государство выделило 1 трлн рублей и 07.09 еще 950 млрд. руб. Недоверие населения к российским банкам.
|
2014
|
Валютный кризис. Девальвация рубля. Введение санкций против России. Снижение цен на нефть и энергоресурсы. Снижение прибыли у российских компаний. Нестабильная экономическая обстановка. Увеличение инфляции. В начале 2015 году курс доллара достиг максимума. ЦБ 5 раз за год менял ключевую ставку. Правительство выделило 1 трлн рублей через облигации федерального займа агентству по страхованию вкладов.25
|
Российские банки не имеют возможности кредитоваться у зарубежных коллег. Отзыв лицензий у коммерческих банков и недоверие со стороны населения. Стагнация в реальном секторе экономики. Отток инвесторов. Снижение активов капитала и рентабельности банков. Снижение прибыли на 40%. Переоценка валютных кредитов, что негативно сказалось на капитале и резервах банков. Увеличение задолженности перед ЦБ.26
|
|
