Федеральное агентство связи
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
высшего образования
«Сибирский государственный университет телекоммуникаций и информатики»
(СибГУТИ)
Форма утверждена
научно-методическим советом
ФГОБУ ВПО «СибГУТИ»
протокол № 3 от 15.04. 2014 г.
|
|
|
Кафедра
|
ЭТ
|
|
Допустить к защите
|
|
|
Зав. кафедрой
|
Н.Л. Казначеева
|
|
|
|
|
|
ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА БАКАЛАВРА
|
|
Анализ кредитной политики коммерческого банка
|
Студент
|
|
/ А.А. Лёскина /
|
|
|
|
Факультет
|
Инженерно-экономический
|
Группа
|
ЭУ-33
|
|
Руководитель
|
|
/ М.В. Облаухова/
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Новосибирск 2016 г.
Содержание
Введение……………………………………………………..……………………...…3
1 Теоретические основы формирования кредитной политики коммерческого банка…………………………………………………………………………………...5
1.1 Понятие и сущность элементов кредитной политики коммерческого банка……………………………………………………………………………….…..5
1.2 Факторы, влияющие на кредитную политику коммерческого банка.………..11
1.3 Методы анализа кредитной политики коммерческого банка………………..16
2 Анализ кредитной политики коммерческого банка на примере Банка
«ВТБ- 24»………………………………………………………………..…...…..….....24
2.1 Общая характеристика «ВТБ -24»…………..……………………………….…..24
2.2 Анализ структуры и качества кредитного портфеля……………………….…..32
3 Основные проблемы кредитной политики «ВТБ-24» и пути её совершенствования………………………………………………………………….48
Заключение…………………………………………………………………………….57
Список использованных источников………………………………………………...59
Приложение А ……………………………………………………………………...…61
Приложение Б……………………….………………………………………………...63
Приложение В…………………………………………………………………………65
Приложение Г…………………………………………………………………………67
Приложение Д…………………………………………………………………………69
Приложение Е…………………………………………………………………………71
Приложение Ж………………………………………………………………………..72
Приложение З………….……………………………………………………………73
Введение
В настоящее время банковская система выступает одной из важнейших сфер национального хозяйства любой страны. Ее вклад в первую очередь заключается в оказании банковских услуг как юридическим, так и физическим лицам, что существенное влияет на создание валового национального продукта. Банки выступают важнейшим звеном финансовой инфраструктуры народного хозяйства, играют главную роль в управлении системой расчетов и платежей, выступают финансовыми посредниками. Через деятельность коммерческих банков осуществляется денежно-кредитная политика Центрального банка, являющаяся важнейшим инструментом государственного регулирования экономики.
Существенное влияние на устойчивость функционирования и результаты деятельности банка оказывает его кредитная политика, которая, будучи эффективной, способствует повышению качества активов, их доходности и обеспечению в итоге положительного финансового результата.
В современных кризисных условиях и с учетом конкретных задач, стоящих перед российской банковской системой, усовершенствование организации управления кредитным портфелем определенной кредитной организации, опираясь на цель, которая преследует обеспечение финансовой устойчивости коммерческих банков, становится важной стратегической задачей.
Управление кредитным портфелем представляет собой сложный многоуровневый процесс, который требует проведения всестороннего анализа, оценки рисков, обоснования и рационального применения принимаемых управленческих решений, прогнозирования тенденций развития.
Актуальность данной темы также состоит в том, что процесс кредитования, несмотря на сложности, возникающие в последние годы в российской экономике, продолжает развиваться. Увеличивается количество кредитов, выдаваемых как юридическим, так и физическим лицам.
Различные методы и подходы к анализу кредитной политики и качества кредитного портфеля коммерческого банка рассмотрены в трудах таких авторов, как Котина О.В., Сухова Л.Ф., Масленчинков Ю.С. и других.
Объектом исследования выпускной квалификационной работы выступает коммерческий банк. Предметом исследования является кредитная политика коммерческого банка.
Цель дипломной работы - анализ кредитной политики коммерческого банка.
Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи:
Раскрыть теоретические основы кредитной политики коммерческого банка.
Изучить факторы, влияющие на кредитную политику коммерческого банка.
Рассмотреть особенности кредитной политики коммерческого банка на примере Банка ВТБ-24.
Проанализировать качество кредитного портфеля Банка ВТБ-24.
Дать рекомендации по совершенствованию кредитной политики банка.
1.Теоретические основы формирования кредитной политики коммерческого банка.
1.1 Понятие и сущность элементов кредитной политики коммерческого банка.
В условиях рыночной экономики главной формой кредита выступает банковский кредит. Положительный опыт деятельности банков различных стран говорит о том, что результативное управление кредитами, является главным ключом банковской финансовой устойчивости. Вследствие этого создание кредитной политики касательно зарубежных банков, а так же реализация ее практических навыков несет за собою очевидный практический интерес для улучшения деятельности российских банков.
Кредитная политика служит для выявления приоритетов и задач кредитной работы банков. Касательно вопроса о содержательном факте кредитной политики определенного банка затрагиваются различные направления. К примеру, в финансово-кредитном словаре дается определение кредитной политики, и она трактуется как главнейшая часть экономической политики, несущая в себе систему мер в сфере кредитования народного хозяйства. Зарубежная научная литература понятие «кредитная политика» определяет как способ исполнения, согласно порядку связанных действий при процедуре кредитования, здесь принципы представляют собой основу атрибута соответствующей политики, а так же способов для ее осуществления.
Прежде чем трактовать понятие "кредитная политика", сначала надо уточнить представленные термины, такие как "кредит", "политика" и "кредитные операции".
Гражданский Кодекс Российской Федерации оценивает кредит как одну из составляющих разновидностей займа с включением характерных ему особенностей. Согласно ст.819 ГК РФ, по кредитному договору, кредитная организация либо банк, а так же другая инстанция обязана предоставить денежные средства (т. е кредит) заёмщику на принятых условиях, которые предусмотрены договором, а заёмщик в свою очередь обязуется возвратить данную сумму включительно с процентным соотношением. [32]
Кредитором, исходя из Федерального Закона: "О банках и банковской деятельности", выступает только та кредитная организация, имеющая исключительное право реализовывать в совокупности такие банковские операции: как например вложений во вклады денежных средств физических и юридических лиц, вложений этих денежных сумм от своего имени, а так же за свой счёт, отталкиваясь от условий срочности, возвратности, платности. Ведение и открытие банковских счетов физических и юридических лиц, или любая другая кредитная организация, обладающая всеми правами в осуществлении специализирующих банковских операций.
Политика от греческого «politike» определяется как искусство управления государством, выступает образом действий, определенного кредитного учреждения преследующая достижение основополагающих целей.
Кредитные операции – это такая деятельность, в результате осуществления которой складываются взаимоотношения заемщика и кредитора специализирующегося в области предоставлений финансовых средств. Немалой важностью выступает тот, кто из участников сделки (клиент или банк) является кредитором. Банковские кредитные операции делятся на две основополагающие группы: активные – при этом банк выступает кредитором и пассивные где банк выступает заемщиком. Клиентские операции по своему существу бывают разные. К примеру, организация, которая размещает депозит, выступает в роли кредитора, а тот, кто получает, коммерческий кредит фактически выступает заемщиком.
Банковская политика затрагивает такие главнейшие функции: кредитование, инвестиции в хозяйственные компании и ценные бумаги, определенные расходы на финансирование, к примеру, капитальные вложения, касаемо персонала, финансовое управление и внутренний контроль. Данные предложения по данным вопросам формируются управляющими, а так же сотрудниками технических отделов. Банк также имеет право пользоваться помощью из внешних источников. Такие внешние заимствования в обязательном порядке должны быть приспособлены к потребностям банка. По обыкновению политика и новые процедуры проходят после дальнейшего одобрения «Совета директоров», к тому же кредитная политика устанавливает приоритеты и задачи кредитной деятельности банка, средства, а так же методы для их непосредственной реализации, порядок и принципы организации самого кредитного процесса. Кредитная политика, служит главнейшей основой в организации кредитной работы банка, опираясь на стратегическую цель и ее деятельность, является необходимым условием разработки системы, документирующих положений, регламентирующих весь процесс кредитования.
Кредитная политика - это такая совокупность пассивных и активных банковских операции, рассматриваемые на предполагаемую перспективу, которая обеспечивает банку помощь в достижении целей, которая помогает решить задачу касательно наилучшего распределения кредитного ресурса в условиях присутствующих ограничений (фактический объем средств по размещению, а так же неукоснительных нормативов Центрального Банка России).
Анализ приведенных выше определений кредитной политики дает нам определить вывод о неоднозначной трактовке данного понятия в зарубежной экономической и современной российской литературе, опираясь на это, появляется необходимость обозначить сущность кредитной политики. Говоря о современной экономической литературе, стоит сказать, что существует две основополагающие позиции сравнительного содержания кредитной политики определенного коммерческого банка.
Первая позиция определяет кредитную политику на макроэкономическом уровне и располагается как банковская политика. Вторая позиция принадлежит кредитной политике на микроэкономическом уровне и определяется как политика определенного банка касаемо в узком смысле области управления кредитными процессами.
Рисунок 1.1 Банковская политика, ее составляющие элементы [3]
Кредитная политика несет в себе разработку научно-обоснованной теории организации предполагаемых кредитных отношений, а так же постановку определенных задач, касательно области кредитования населения, народного хозяйства, а так же проведение практических мер в осуществлении их.
В ходе процесса формирования теоритических основ кредитной политики определяются: сфера кредитных связей; совмещение кредитных финансовых методов и методов распределения, так же перераспределения средств; принципы кредитования; взаимосвязь кредитования с организацией денежного оборота; соотношение организационных и экономических методов. При изменении одного из элементов кредитной политики, требуется выборочный либо полный пересмотр прочих элементов.
По существу кредитная политика описывается как стратегия и тактика банка по привлечению определенных ресурсных составляющих на возвратной основе, а так же их инвестированию в доли кредитования клиентов банковской организации. Предметной составляющей выступает сторона, реализуемая кредитную политику, под ними подразумеваются функциональные виды и формы кредитной политики банка.
Существующие функции кредитной политики условно распределяют на две группы: общие, они присущи разным элементам банковской политики, вторую группу составляют специфические, которые носят отличающую кредитную политику от других элементов в ее связи.
Общие функции включают в себя – коммерческую функцию, функцию получения банком прибыли (от проведения платежных, расчетных, кредитных, и других операций), контрольная и стимулирующая.
Контрольная функция – при ней кредитная политика дозволяет вести контроль над процессом использования и привлечения кредитных ресурсов банками, а так же их клиентами делая учет на их приоритеты.
Стимулирующая функция подразумевает за собою кредитную политику, которая отражает объективные потребности государства, клиентов, банка, помогает стимулировать аккумуляцию некоторых свободных денежных средств, в определенные банки и их разумное использование.
Функция оптимизации является главной необходимостью кредитного процесса. Данная функция направлена на достижение определенной цели банковской политики.
Главная цель коммерческого банка является определение приоритетов его политики с оценки их доходности, ликвидности, рентабельности, оптимизации портфеля (кредитного, депозитного, и др.), минимизации рисков, направлений деятельности (политическая составляющая на финансовом рынке, депозитная политика в области кредитования, ссудного процента и др.). Так как банк выступает в виде социальной системы, а люди исходя от деятельности опираются на собственные цели, интересы, намерения, то цели банка основываются на определенных частных целях и его руководителей, владельцев, персонала, а также от органов банковского надзора клиентуры банка.
Вследствие этого главной целью коммерческого банка выступает его развитие, которое понимают в самом глубоком смысле. Здесь подразумевается развитие банка как коммерческого предприятия с точки зрения его количественной характеристики, усиленного развития - повышения механизмов функционирования, а также формирование банка как определенного социального института обслуживающий интересы:, персонала банка ,акционеров, клиентов, органов банковского надзора.
Принципы кредитной политики являются главной основой кредитного процесса, чем в большей мере ими владеют, тем эффективнее будет деятельность коммерческого банка со стороны доходности и других основополагающих деталей механизма.
Выделяются такие как специфические и общие принципы кредитной политики. Общие принципы едины для кредитной политики центрального государственного банка, которая проводится на макроэкономическом уровне, а так же для кредитной политики предположительно каждого коммерческого банка.
Принципы кредитной политики банка предполагают стимулирование экономической вовлеченности субъектов касательно кредитных отношений в позитивных результатах своей деятельности. Во первых они играют лидирующую роль при осуществлении кредитной политики в масштабных положениях народного хозяйства. Общими принципами кредитной политики выступают такие факторы как: эффективность, оптимальность, а также единство элементов кредитной политики. Так как только научно-обоснованная кредитная политика, выработанная с учетом определенных субъективных факторов и реалий жизни, а так же ее определяющих, позволяет подробнее выразить интересы со стороны банка, персонала непосредственно клиентов.
Характерными принципами кредитной политики определенного коммерческого банка выступают : прибыльность, доходность, безопасность и надежность. При соблюдении данных принципов произойдет повышение эффективной стороны кредитной политики банка.
Кредитная политика определяет ряд элементов, которые позволяют говорить об определенных видах кредитной политики. В классификации видов существуют различные критерии. Здесь важно выделить, что предлагаемая классификация не является в свою очередь исчерпывающей. В зависимости от тех или иных критериев можно сформировать и другие различные виды кредитной политики.
Кредитная политика банка предполагает и внутреннюю структуру. Главными составляющими кредитной политики определенного коммерческого банка выступают:
1) стратегическая составляющая банка по формированию важнейших направленностей кредитного процесса;
2) тактическая составляющая банка в организации кредитования;
3) контроль над осуществлением кредитной политики.
Делая упор на мировой и отечественный опыт, запросы оптимизации кредитной политики, опираясь на методологический план, можно порекомендовать такую схему формирования кредитной политики к.б. :
Основные цели и положения кредитной политики.
- Аппарат по управлению полномочиями сотрудников банка и кредитными операциями.
- Организационная необходимость при реализации кредитного договора и процесса на различных этапах механизма.
Управление и банковский контроль над кредитным процессом. Эта теоретическая модель, проанализированная методологически обязательными элементами в процессе формирования организации кредитного процесса и кредитной политики в целом. Всякая направленность теоретической модели на формирование кредитной политики имеют значительную связующую с другими, и является общепринятым для образования кредитной политики и организационной составляющей кредитного процесса (раскрытие сути процесса).
Для создания наилучшей кредитной политики определенного коммерческого банка, стоит приняться за формирование такого документа как "Руководство по кредитной политике", оно включает три основополагающих документа: "Инструкция по кредитованию", "Нормы кредитования", "Кредитная политика". В представленных документах отражается тактика, и стратегия банка касательно части кредитного процесса внутри банка.
Таблица 1.2 - Элементы кредитной политики [16]
Этапы кредитования
|
Регламентируемые параметры
|
1. Подготовительная работа по выдаче кредитов
|
составы будущих заемщиков;
определенные виды кредитов;
количественная предельность кредитования;
стандарты при оценке кредитоспособности будущих заемщиков;
процентная ставка;
методы при обеспечении возвратности кредита;
контролинг за соблюдением определенных процедур для подготовки выдаваемого кредита.
|
2. Оформление кредита
|
формы определенных документов;
технология выдачи кредита;
Особенности правильного оформления кредита.
|
3. Управление кредитом
|
Определенный порядок при управлении кредитным портфелем;
Наблюдение за исполнением кредитных договоров;
Определенный порядок покрытия убытков;
Контроль над осуществлением управления кредита
|
Рассмотрим элементы кредитной политики (таблица 1.2) ни применяются в организационных формах, способах, приемах, методах при осуществлении кредитной политики.
Так же стоит выделить такой факт, что на самом деле нет единой кредитной политики включительно для всех банков. Конкретный банк в праве сам определять свою кредитную политику, опираясь на политическую, экономическую и социальную ситуацию согласно демографии территорий, а так же факт упора на всю совокупность внутренних и внешних рисков, которые способствуют работе банка.
Роль кредитной политики конкретного банка основывается на определении приоритетов совершенствования и развития банковской деятельности в процессе аккумуляционных процессов, а так же инвестирования кредитных ресурсов, повышение эффективности в развитии кредитного процесса.
|
