Отчет о проведении контрольного мероприятия по проверке распределения и использования лекарственных средств, приобретенных в рамках краевой целевой программы
|
Скачать 276.64 Kb.
|
1 2
|
Отчет о проведении контрольного мероприятия по проверке распределения и использования лекарственных средств, приобретенных в рамках краевой целевой программы "Предупреждение и борьба с социально значимыми заболеваниями в Приморском крае на 2009-2012 годы" в КГУП "Приморская краевая аптека" Основание проведения конторольного мероприятия: Закон Приморского края от 04.08. 2011 № 795-КЗ "О Контрольно-счетной палате Приморского края"; решение коллегии Контрольно-счетной палаты от 05.02.2013 № 5 "О проведении контрольного мероприятия по вопросу распределения и использования лекарственных средств, приобретенных в рамках краевой целевой программы "Предупреждение и борьба с социально значимыми заболеваниями в Приморском крае на 2009-2012 годы". Состав исполнителей: аудитор Контрольно-счетной палаты Приморского края Дмитренко Любовь Михайловна, главный консультант Контрольно-счетной палаты Приморского края Пантелеева Ольга Геннадьевна. Предмет контрольного мероприятия: проверка эффективного использования средств, выделенных в рамках краевой целевой программы "Предупреждение и борьба с социально значимыми заболеваниями в Приморском крае на 2009-2012 годы". Объект контрольного мероприятия: Краевое государственное унитарное предприятие "Приморская краевая аптека" (далее - КГУП "Приморская краевая аптека"). Период контрольного мероприятия: 2012 год - текущий период 2013 года. Срок проведения контрольного мероприятия: с 8 февраля по 21 марта 2013 года.
В соответствии с пунктом 2 статьи 50 и статьёй 113 Гражданского кодекса Российской Федерации унитарные предприятия являются коммерческими юридическими лицами, их деятельность направлена на извлечение прибыли в пользу собственника имущества, а также для покрытия собственных расходов. Согласно Уставу, утвержденному распоряжением департамента имущественных отношений Приморского края от 20.07.2011 № 622-р, КГУП "Приморская краевая аптека" является коммерческой организацией, юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс, расчетный счет и иные счета в банках, печать, собственную эмблему. Учредителем (собственником имущества) является Приморский край. От имени Приморского края права полномочия учредителя осуществляют Администрация Приморского края, департамент здравоохранения Приморского края (далее - департамент здравоохранения), департамент имущественных отношений Приморского края. КГУП "Приморская краевая аптека" находится в ведении департамента здравоохранения, который в пределах своих полномочий осуществляет общее руководство и контроль за деятельностью предприятия, утверждает показатели экономической деятельности предприятия и контролирует их выполнение, а также утверждает бухгалтерскую отчетность и отчеты предприятия. Фактически, в нарушение Устава предприятия, бухгалтерская отчетность и отчеты в департамент здравоохранения не представлялись и им не утверждались. Кроме того, контроль за деятельностью предприятия в части обеспечения лекарственными средствами льготных категорий граждан департаментом здравоохранения не осуществлялся.
"Приморская краевая аптека" Согласно представленным департаментом имущественных отношений Приморского края бухгалтерским балансам, общая кредиторская задолженность по состоянию на 01.01.2012 по сравнению с 01.01.2010 увеличилась в 1,9 раза и составила 188 223,0 тыс. рублей (на 01.01.2010 - 99 340,0 тыс. рублей). На момент проверки аудиторское заключение по годовой отчетности за 2012 год не представлено. Акты сверок взаиморасчетов с поставщиками на момент проверки представлены не в полном объеме, в связи с чем определить фактическую достоверную задолженность предприятия на момент проверки не представляется возможным. Согласно реестру судебных дел и претензий со стороны поставщиков по состоянию на 01.03.2013 общая сумма задолженности КГУП "Приморская краевая аптека" составляет 372 785,3 тыс. рублей, в том числе: по реестру судебных дел на сумму 69 283,3 тыс. рублей. Из них: по заявлениям частных лиц о взыскании стоимости лекарственных препаратов на сумму 464,5 тыс. рублей и о взыскании задолженности и неустойки поставщикам за поставленные лекарственные средства (наиболее крупные: ЗАО "Фармацевтическая акционерная компания "Балтимор" - 19 567,1 тыс. рублей; ЗАО "Империя - Фарма" – 13 039,5 тыс. рублей; ОАО "Дальхимфарм" - 3 604,2 тыс. рублей); по предъявленным претензиям со стороны поставщиков на общую сумму 303 502,0 тыс. рублей, из них сумма основного долга - 302 679,0 тыс. рублей, проценты - 823,0 тыс. рублей. Наибольшая сумма претензии предъявлена КГУП "Приморская краевая аптека" со стороны поставщиков за неоплаченный товар: ЗАО РОСТА - 113 120,5 тыс. рублей; ООО АВЕТА в сумме 19 182,3 тыс. рублей" ЗАО "Компания Фармстор Групп" - 21 508,4 тыс. рублей"; ООО "Медикал лизинг - консалтинг" - 52 084,0 тыс. рублей. Анализ фактического распределения лекарственных средств, приобретенных в рамках программы "Предупреждение и борьба с социально значимыми заболеваниями в Приморском крае на 2009-2012 годы"(далее - Программа) между аптечными организациями и лечебными учреждениями Следует отметить, что из общего количества исполненных контрактов в среднем до 85 % контрактов заключено департаментом здравоохранения с одним поставщиком, выигравшим конкурсы и аукционы - КГУП "Приморская краевая аптека", остальные контракты заключались со следующими поставщиками: ООО "Максифарма"; ООО "АлексФарм"; ООО Медком; ЗАО Фармстор; ЗАО фирма "Протек-25"; ЗАО "Фирма Евросервис; ООО "Санда Фарм" и т.д. В рамках всех заключенных государственных контрактов лекарственные препараты, оплаченные департаментом здравоохранения, поставляются на склад КГУП "Приморская краевая аптека" для последующего обеспечения ими населения Приморского края по рецептам лечебных учреждений. Весь объем закупаемых департаментом здравоохранения лекарственных средств, кроме подпрограммы "Вакцинопрофилактика" и "Инфекции, передаваемые половым путем", передается по товарным накладным грузополучателю - КГУП "Приморская краевая аптека", который в соответствии с распоряжением Администрации Приморского края от 26.11.2007 определен региональным аптечным складом путем проведения открытого конкурса от 31.12.2007. Таким образом, остальные поставщики, вместо поставки лекарственных препаратов в лечебные учреждения, вынуждены осуществлять их отгрузку на склад КГУП "Приморская краевая аптека". Контракт по логистическому обслуживанию и распределению между аптечными организациями лекарственных препаратов, приобретенных за счет средств краевого бюджета, между КГУП "Приморская краевая аптека " и департаментом здравоохранения не заключался, следовательно, обязанность регионального аптечного склада ведения учета движения товара, распределения его между аптечными учреждениями (пункты отпуска); принятия от них срочных заявок на лекарственные препараты; проверок отчетной документации и составления сводного реестра рецептов, по которым были отпущены лекарственные средства, документально не закреплена. Кроме того, как указывалось в материалах предыдущих проверок, проводимых Контрольно-счетной палатой Приморского края, являясь региональным аптечным складом, как уполномоченной фармацевтической организацией, КГУП "Приморская краевая аптека" не участвует в формировании определения потребности в необходимых лекарственных препаратах льготным категориям граждан Приморского края, в том числе: не осуществляет снятие остатков лекарственных средств в пунктах отпуска, не информирует департамент о поставках на склад и отгрузке в пункты отпуска лекарственных препаратов в количественном и суммовом выражении и о наличии их на складе, а также о лекарственных препаратах с ограниченным сроком годности (менее 9 месяцев) и об объемах невостребованного товара. За период 2009 - 2012 год, согласно проведенным конкурсам и котировочным заявкам, на региональный склад КГУП "Приморская краевая аптека" поступило лекарственных средств в рамках Программы на общую сумму 1 266 572,3 тыс. рублей (2009 - 314 354,3 тыс. рублей; 2010 - 316 901,1 тыс. рублей; 2011 - 303 063,8 тыс. рублей; 2012 - 332 253,1 тыс. рублей). Местом поставки являлся региональный аптечный склад КГУП "Приморская краевая аптека" по адресу г. Владивосток, ул. Метельная, д. 8. В период проверки произведен выборочный анализ объемов поставок в 2012 году на склад КГУП "Приморская краевая аптека" от различных поставщиков лекарственных препаратов (противоопухолевых для онкологических больных), объемов реализации данных препаратов департаменту здравоохранения и объемов отпущенных препаратов по рецептам, а также поставок лекарственных препаратов в лечебные учреждения. Кроме того, проанализированы данные бюджетного учета (оборотно- сальдовые ведомости) по поступлению, расходу и остаткам лекарственных препаратов, поступивших от КГУП "Приморская краевая аптека" в следующие лечебные учреждения: КГБУЗ "Владивостокская клиническая больница № 2", КГБУЗ "Приморская краевая клиническая больница № 1", КГБУЗ "Краевой кожновенерологический диспансер", КГБУЗ "Приморский краевой онкологический диспансер", КГБУЗ "Госпиталь ветеранов войн" (ВВПК), КГБУЗ "Краевая клиническая больница № 2" (центр СПИД), КГБУЗ "Приморский краевой противотуберкулезный диспансер", КБУЗ "Краевая психиатрическая больница № 1", КГБУЗ "Краевая психиатрическая больница № 2", КГБУЗ "Приморская краевая психиатрическая больница № 5". В связи с отсутствием контроля со стороны департамента здравоохранения за порядком учета и отпуска лекарственных препаратов, приобретенных за счет средств Программы, и раздельного достоверного учета лекарственных препаратов в КГУП "Приморская краевая аптека", установлены расхождения в объемах поступившего на склад КГУП "Приморская краевая аптека" товара от поставщиков, объемах его реализации департаменту здравоохранения и объемах отпущенных лекарственных препаратов по рецептам и в лечебные учреждения, из них не подтвержден расход лекарственных препаратов на общую сумму 66 191,4 тыс. рублей. Подпрограмма "Онкология" В рамках данной подпрограммы приобретено департаментом здравоохранения лекарственных препаратов и поставлено на склад КГУП "Приморская краевая аптека" на общую сумму 98 089,1 тыс. рублей. Препарат фемара 2,5 мл №30 Всего, согласно условиям контрактов, департаментом здравоохранения оплачено денежных средств на расчетный счет КГУП "Приморская краевая аптека" за данный препарат в количестве 45 упаковок на сумму 317,6 тыс. рублей (средняя цена 7,06 тыс. рублей). От поставщиков поступило на склад аптеки 47 упаковок на сумму 270,5 тыс. рублей (средняя цена 5,75 тыс. рублей), то есть КГУП "Приморская краевая аптека" реализовало департаменту здравоохранения данный препарат с наценкой в размере 22,8 %. Расход лекарственного препарата в количестве 45 упаковок на сумму 317,6 тыс. рублей документально по учету и реализованными рецептами не подтвержден. Кроме того, в лечебные учреждения - КГБУЗ "Приморская краевая клиническая больница № 2", в которой имеется отделение по онкологии, КГБУЗ "Приморский краевой онкологический диспансер" данный препарат от КГУП "Приморская краевая аптека" не поступал. Препарат трастузумаб (герцептин) 440 мг № 1 По данным учета КГУП "Приморская краевая аптека" приобретен препарат у различных поставщиков в количестве 214 упаковок на сумму 17 349,5 тыс. рублей по цене от 78,0 тыс. рублей (ЗАО Р-Фарм), до 85,0 тыс. рублей (ООО Медком). Департаментом оплачено за 71 упаковку по цене 82,5 тыс. рублей на сумму 5 855,0 тыс. рублей. Расход лекарственного препарата в количестве 71 упаковки на сумму 5 855,0 тыс. рублей документально по учету и реализованными рецептами не подтвержден. Необходимо отметить, что по данным бюджетного учета КГБУЗ "Приморский краевой онкологический диспансер" отражено поступление от КГУП "Приморская краевая аптека" данного препарата в количестве всего одной упаковки, однако уже по другой цене - 88,0 тыс. рублей. Препарат тарцева 150 мг № 30 приобретен департаментом здравоохранения у поставщика - КГУП "Приморская краевая аптека" в количестве одной упаковки на сумму 90,9 тыс. рублей. Поступление данного препарата на склад аптеки отражено от поставщиков ЗАО "Р - Фарм" по цене 86,9 тыс. рублей и от ООО РОСТА по цене 89,4 тыс. рублей в количестве 9 упаковок на сумму 787,2 тыс. рублей. Расход лекарственного препарата в количестве 1 упаковки на сумму 90,9 тыс. рублей документально не подтвержден. Препарат нилотиниб (тасигна) 200 мг № 112 КГУП "Приморская краевая аптека" реализован департаменту здравоохранения в количестве 6 упаковок по цене 115,0 тыс. рублей на сумму 690,0 тыс. рублей, однако от поставщиков приобретен по более высоким ценам: ООО "Медком" - 180,0 тыс. рублей; ООО РОСТА - 155,9 тыс. рублей, то есть в данном случае, КГУП "Приморская краевая аптека" реализовывало департаменту здравоохранения товар по ценам в 1,6 раза меньше или на 37,8 % ниже цены, по которой приобретен данный товар у поставщиков. Расход по рецептам и в лечебные учреждения на сумму 690,0 тыс. рублей не подтвержден. Кроме того, препарат нилотиниб (тасигна) другой дозировки - 200 мг № 28 КГУП "Приморская краевая аптека" в 2012 году у поставщиков не приобретался, однако, согласно заключенному контракту от 02.05.2012 года № 37, реализован департаменту здравоохранения в количестве 10 упаковок по цене 45,2 тыс. рублей на сумму 452,5 тыс. рублей, расход по рецептам и в лечебные учреждения также не подтвержден. Препарат октеотид лонг ФС 10 мг № 1 приобретен департаментом здравоохранения в ЗАО "Компания Интермедсервис" (место поставки и получатель - КГУП "Приморская краевая аптека") в количестве 2 упаковок по цене 38,0 тыс. рублей на сумму 76,0 тыс. рублей. Однако, согласно представленному реестру рецептов, выдано льготным категориям граждан в количестве 27 упаковок по ценам - 23,0 тыс. рублей и 16,5 тыс. рублей. Следует отметить, что стоимость препарата в размере 16,5 тыс. рублей отмечена в частных аптеках: ООО РОУЗ (с. Вольно-Надеждинское); ООО Прайд - А (с. Чугуевка), в филиалах КГУП "Приморская краевая аптека" стоимость составила 23,0 тыс. рублей. Препарат сутиниб (сутент) 50 мг № 28 реализован департаменту здравоохранения в количестве 3 упаковок по цене 234,5 тыс. рублей на сумму 703,5 тыс. рублей. Поступление данного товара от поставщиков на склад аптеки составило в общем количестве 16 упаковок по ценам от 184,2 тыс. рублей ( ЗАО "Р - Фарм") до 225,0 тыс. рублей (ООО РОСТА). Расход препарата по рецептам или в лечебные учреждения на сумму 703,5 тыс. рублей не подтвержден. В справочнике максимальных розничных цен на лекарственные препараты, включенные в перечень жизненно необходимых и важнейших лекарственных препаратов, реализуемых в Приморском крае по состоянию на 29.12.2012 года, данный препарат не зарегистрирован. Препарат ритуксимаб (мабтера) дозировкой 10 мг 50 мл № 1 реализован департаменту здравоохранения в количестве 4 упаковок по цене 44,0 тыс. рублей на сумму 176,0 тыс. рублей. От поставщиков данный препарат поступал по цене 44,0 - 48,0 тыс. рублей от ООО "Медком"; стоимостью 69,9 тыс. рублей от ООО "Техномед". Расход препарата подтвержден рецептами, в которых цена одной упаковки сложилась в размере 63,0 тыс. рублей. Препарат интерферон альфа 2(лайферон) 3млн № 5 приобретался КГУП "Приморская краевая аптека" в течение года у поставщиков по цене - от 700 рублей (Протек 25; ООО Вектор Фарм; ООО Р-Фарм) до 1,5 тыс. рублей (ООО Техномед; ООО РОСТА) всего 6415 упаковок на сумму 4 572,8 тыс. рублей (средняя цена - 712,7 рублей), однако реализован департаменту здравоохранения в количестве 3000 упаковок по цене 2,75 тыс. рублей или больше в 3,8 раза (сумма по контракту - 8 250,0 тыс. рублей). Расход данного препарата в сумме 8 250,0 тыс. рублей не подтвержден рецептами и в лечебные учреждения от КГУП "Приморская краевая аптека" не поступал. Препарат хлорамбуцил (лейкеран) 2 мг № 25 реализован департаменту здравоохранения в количестве 300 упаковок по цене 522,0 рубля на сумму 156,6 тыс. рублей, расход которого, документально не подтвержден. Препарат анастрозол (аримидекс) 1 мг № 28 приобретен у поставщиков в количестве 508 упаковок по цене от 1,3 тыс. рублей до 1,7 тыс. рублей на сумму 850,6 тыс. рублей (средняя цена 1,7 тыс. рублей), однако реализован департаменту в количестве 840 упаковок по цене от 1,27 тыс. рублей до 4,87 тыс. рублей на общую сумму 3 552,6 тыс. рублей (средняя цена - 4,23 тыс. рублей или выше в 2,5 раза). Расход препарата на сумму 3 552,6 тыс. рублей не подтвержден. Препарат бикалутамид (бикалутера) дозировкой 50 мг № 28 приобретен у поставщиков ЗАО Р-Фарм и ООО Техномед в количестве 26 упаковок по цене 1,1 тыс. рублей на сумму 28,6 тыс. рублей, однако департаментом здравоохранения оплачено по контрактам за 230 упаковок на сумму 763,8 тыс. рублей по средней цене 3,3 тыс. рублей или больше в 3 раза. Дозировкой 150 мг № 28 приобретено у тех же поставщиков 65 упаковок по цене 1,8 тыс. рублей, однако департаменту здравоохранения реализовано 175 упаковок по цене от 4,1 до 4,7 тыс. рублей или в среднем больше в 2,4 раза на общую сумму 836,0 тыс. рублей. Расход препарата на общую сумму 1 599,8 тыс. рублей рецептами и отчетами лечебных учреждений не подтвержден. По препарату капецитабин 500 мг №120 данных о поставках в 2012 году от поставщиков нет, однако, согласно представленных контрактов, реализовано департаменту здравоохранения в количестве 230 упаковки по цене 12,9 - 13,9 тыс. рублей на общую сумму 3 486,6 тыс. рублей. Препарат выписан в количестве 2 880 штук, из них реализовано 18 упаковок, в том числе: на отдел готовых форм (ОГФ) КГУП "Приморская краевая аптека" (врач Чугринов) выписано на Карнакова Юрия Дмитриевича в количестве 2 040 упаковки (170 упаковок в месяц), что противоречит лечебным назначениям данного препарата (2 - 4 недели), а также свидетельствует о недостоверности предоставленных данных по реализуемым рецептам. Фактически выдано по рецепту от 09.03.2011 Карнакову Юрию Дмитриевичу 17 упаковок на сумму 260,1 тыс. рублей (цена 1 упаковки 15,3 тыс. рублей), номер 0284745,серия 25 АД; одна упаковка выписана в ЦРА №15 МУП п. Яковлевка на Бурик Тамару Афанасьевну, (врач Рязанов). Всего отпущено по рецептам данного препарата на 275,37 тыс. рублей. Встречной проверкой в Аптеке на Невельского КГУП "Приморская краевая аптека" данный препарат не отпускался, кроме того в федеральном и краевом регистрах лиц, имеющих право на получение государственной социальной помощи, Карнаков Юрий Дмитриевич не значится. Не подтвержден расход препаратов, приобретенный департаментом здравоохранения: дифферелин разной дозировки 170 упаковок по цене от 7,5 тыс. рублей до 27,0 тыс. рублей на общую сумму 2 125,0 тыс. рублей; алкеран - 300 упаковок на сумму 111,6 тыс. рублей; Препарата Золедроновая кислота (Золерикс концентрат для приготовления раствора, 4 мг/5 мл № 1, флаконы) приобретено департаментом здравоохранения 615 флаконов на сумму 7 879, 5 тыс. рублей, по цене апрель 2012 года - 15,0 тыс. рублей, октябрь 2012 года - 3, 3 тыс. рублей (средняя цена - 12,8 тыс. рублей). КГУП "Приморская краевая аптека" от поставщиков (ЗАО БИОКАД и ООО "ТехноМед") с февраля по октябрь 2012 года приобретено 1 130 флаконов лекарственного препарата на сумму 3 688, 5 тыс. рублей, стоимость препарата колебалась от 2, 4 тыс. рублей до 7,56 тыс. рублей за флакон (средняя цена - 3,3 тыс. рублей). Таким образом, департаменту здравоохранения препарат реализовывался по цене в 3,9 раза выше, чем приобретался у поставщиков. Расход препарата на сумму 7 879, 5 тыс. рублей по рецептам льготным категориям граждан документально не подтвержден. В КГБУЗ "Приморская краевая клиническая больница № 2" препарат от КГУП "Приморская краевая аптека" не поступал. В КГБУЗ "Приморский краевой онкологический диспансер" за 2012 год приход товара в количестве 1 флакона по цене 7,7 тыс. рублей. Следует отметить, что предельная оптовая цена препарата в Приморском крае с НДС составляет 17, 4 тыс. рублей, предельная розничная цена в Приморском крае на концентрат составляет 20, 4 тыс. рублей. По препарату сорафениб (нексава таблетки, покрытые пленочной оболочкой 200 мг, 28 шт., упаковки - ячейковые контурные (4). В 2012 году, за счет средств краевого бюджета департаментом здравоохранения приобретено и поставлено на склад КГУП "Приморская краевая аптека" 12 упаковок препарата на сумму 1 933,9 тыс. рублей (май, июнь 2012 года), стоимость упаковки лекарственного средства составила 161,04 тыс. рублей и 161,77 тыс. рублей соответственно. КГУП "Приморская краевая аптека" за 2012 год приобретено у поставщиков всего 5 упаковок данного препарата (меньше, чем реализовано департаменту здравоохранения на 7 упаковок), на общую сумму 770,3 тыс. рублей (октябрь, ноябрь 2012 года) в том числе: 1 упаковка - по цене 168,30 тыс. рублей и 4 упаковки - по цене 150,5 тыс. рублей. Данные об отпуске препарата на сумму 1 933,9 тыс. рублей по рецептам льготным категориям граждан отсутствуют. В КГБУЗ "Приморская краевая клиническая больница № 2" и КГБУЗ "Приморский краевой онкологический диспансер" данный препарат не поступал. Предельная оптовая цена на препарат составляет 191 249,68 рублей, розничная цена в Приморском крае - 224 510,49 рублей. Следует отметить, что стоимость препарата, приобретенного по контрактам на 30 % ниже предельной оптовой цены. По препарату бонефос (Клодроновая кислота), 800 мг № 60 приобретено департаментом здравоохранения 1 690 упаковок препарата на сумму 22 657,7 тыс. рублей, в том числе: 390 упаковок (октябрь 2012 года, Финляндия) по 11,53тыс. рублей на сумму 4 496,7 тыс. рублей; 1 300 упаковок (апрель 2012 года, Германия) по 13,97 тыс. рублей на сумму 18 161,0 тыс. рублей. За 2012 год КГУП "Приморская краевая аптека" от поставщиков приобретено 1 537 упаковок препарата или меньше на 153 упаковки, чем реализовано департаменту здравоохранения. Стоимость одной упаковки составила от 9,09 тыс. рублей до 13,29 тыс. рублей. Предельной цены по данному препарату не зарегистрировано. Согласно данным, полученным в КГУП "Приморская краевая аптека", льготными категориями граждан предъявлено всего 38 рецептов на 41 упаковку данного препарата, однако, при наличии лекарственного препарата на складе, учитывая исполненные контракты (приобретено 1 690 упаковок на сумму 22 657,7 тыс. рублей), отпуск вышеуказанного препарата на сумму 22 657,7 тыс. рублей по рецептам в 2012 году не производился. В КГБУЗ "Приморская краевая клиническая больница № 2" и КГБУЗ "Приморский краевой онкологический диспансер" препарат не поступал. По препарату ПегИнтрон 0,12 мг за 2012 год за счет средств краевого бюджета департаментом здравоохранения приобретено и поставлено на склад КГУП "Приморская краевая аптека" 392 упаковки препарата на сумму 4 446,4 тыс. рублей, в том числе: 8 упаковок по 12,39 тыс. рублей на сумму 99,1 тыс. рублей по подпрограмме "Онкология"; 192 упаковки по цене 11,04 тыс. рублей на сумму 2 120,1 тыс. рублей, 192 упаковки по 11,60 тыс. рублей на сумму 2 227,2 тыс. рублей (по подпрограмме "Вирусный гепатит"). Следует отметить, что данный препарат применяется для лечения гепатитов. Согласно перечню мероприятий подпрограммы "Вирусные гепатиты" приобретение лекарственных препаратов предусмотрено лишь для заболевших вирусным гепатитом медицинских работников, входящих в группу риска по вирусному гепатиту. За 2012 год КГУП "Приморская краевая аптека" у поставщиков - ЗАО "Р-Фарм" и ЗАО "ФАРМСТОР Групп" приобретено 136 упаковок данного препарата на сумму 2 815,2 тыс. рублей или меньше, чем реализовано департаменту здравоохранения на 256 упаковок. Стоимость приобретения одной упаковки составила от 8,80 тыс. рублей до 10,19 тыс. рублей. Отпущено льготным категориям граждан 155 упаковок препарата по рецептам. Например, Квашниной Н.И. (СНИЛС 041-974-855 82) - 22 упаковки на сумму 206,8 тыс. рублей (цена 9,4 тыс. рублей, дата отпуска - 12.03.2012); Шашель А.В.(СНИЛС 126-597-125 81) - 24 упаковки препарата на сумму 315,69 тыс. рублей. Стоимость одной упаковки составила 13,15 тыс. рублей, что на 2,07 тыс. рублей или на 18,6 % превышает максимальную розничную цену данного препарата в Приморском крае (11 087,4 рублей). Данный лекарственный препарат отпускался в аптеке № 47 филиала КГУП "Приморская краевая аптека". Предельная оптовая цена с НДС, согласно Справочнику максимальных розничных цен на лекарственные препараты, включенные в перечень жизненно необходимых и важнейших лекарственных препаратов, реализуемых в Приморском крае по состоянию на 29.12.2012 лиофилизат для приготовления раствора для подкожного введения 0,12 мг (Ирландия) - 9 444,82 рублей, максимальная розничная цена в Приморском крае - 11 087,4 рублей. По препарату гефитиниб (Иресса таблетки покрытые пленочной оболочкой 250 мг, 10 шт., блистеры из ПВХ/алюминия) за 2012 год по контрактам за счет средств краевого бюджета департаментом здравоохранения приобретено и поставлено на склад КГУП "Приморская краевая аптека" 30 упаковок препарата (контракты: апрель, октябрь 2012 года, страна происхождения - Великобритания) на сумму 2 710, 0 тыс. рублей, в том числе: 20 упаковок по 90, 0 тыс. рублей на сумму 1 800, 0 тыс. рублей; 10 упаковок по цене 91, 00 тыс. рублей на сумму 910, 0 тыс. рублей. КГУП "Приморская краевая аптека" в 2012 году препарат приобретался у поставщиков (ООО РОСТА, ООО "ТехноМед") в количестве 26 упаковок или на 4 упаковки меньше, чем реализовано департаменту здравоохранения, на общую сумму 2 044,1 тыс. рублей, в том числе: в ноябре 2012 года - 7 упаковок по цене 71,06 тыс. рублей; в январе 2012 года 9 упаковок по цене 84,56 тыс. рублей; в июне, августе 10 упаковок по цене 78,57 тыс. рублей. Расход лекарственного препарата на общую сумму 22 710,0 тыс. рублей льготным категориям граждан документально не подтвержден. В КГБУЗ "Приморская краевая клиническая больница № 2" и КГБУЗ "Приморский краевой онкологический диспансер" препарат не поступал. Предельная оптовая цена на лекарственное средство - 91 098,34 рубля, предельная розничная цена в Приморском крае - 106 941,53 рубля. Энбрел, лиофилизат для приготовления раствора для подкожного введения 25 мг № 4. За 2012 год согласно контракту за счет средств краевого бюджета приобретено и поставлено склад КГУП "Приморская краевая аптека" 15 упаковок препарата (контракт от апреля 2012 года, страна происхождения - США) на сумму 385,4 тыс. рублей, стоимость упаковки - 23,36 тыс. рублей. За 2012 год КГУП "Приморская краевая аптека" от поставщика ЗАО "Р-Фарм" приобретено 12 упаковок препарата на сумму 285,5 тыс. рублей, стоимость упаковки - 23,79 тыс. рублей. Данные об отпуске препарата на сумму 385,4 тыс. рублей отсутствуют. В КГБУЗ "Приморская краевая клиническая больница № 2" и КГБУЗ "Приморский краевой онкологический диспансер" препарат не поступал. Предельная оптовая цена на лекарственное средство - 27,26 тыс. рублей; максимальная розничная цена в Приморском крае - 32,00 тыс. рублей. Гливек (Иматиниб), капс., 100 мг № 120. Согласно контрактам за 2012 год департаментом здравоохранения приобретено и поставлено в адрес КГУП "Приморская краевая аптека" 15 упаковок препарата на сумму 1 017,5 тыс. рублей (страна происхождения - Швейцария). Стоимость приобретаемого препарата 50,80 тыс. рублей (октябрь 2012 года) и 76,35 тыс. рублей (апрель 2012 года). По данным КГУП "Приморская краевая аптека" в 2012 году приобретено 74 упаковки препарата на сумму 3 377, 2 тыс. рублей (от 39,60тыс. рублей за упаковку до 73,56 тыс. рублей). Заявлено рецептов на 948 упаковок препарата, отпущено - 916 упаковок на сумму 59 451,9 тыс. рублей. Средняя стоимость упаковки отпущенных по рецептам препаратов составила 65,03 тыс. рублей, что существенно ниже стоимости приобретения. В КГБУЗ "Приморская краевая клиническая больница № 2" и КГБУЗ "Приморский краевой онкологический диспансер" препарат не поступал. Предельная оптовая цена на препарат - 76,37 тыс. рублей, максимальная розничная цена в Приморском крае - 89,65 тыс. рублей. Дизатиниб (спрайсел), таблетки, покрытые пленочной оболочкой, 70 мг № 60. В 2012 году (контракт от 30.07.2012 г.) за счет средств краевого бюджета приобретено 3 упаковки препарата по цене 188,0 тыс. рублей на сумму 564,0 тыс. рублей. КГУП "Приморская краевая аптека" препарат приобретался в августе и сентябре 2012 года у поставщика Медком ООО (Санкт-Петербург) по цене 120, 0 тыс. рублей за упаковку в количестве 3штук. В данном случае, КГУП "Приморская краевая аптека" реализовало департаменту здравоохранения товар по цене в 1,6 раза или на 33,3 % выше цены приобретения данного товара у поставщика. Предельная оптовая цена на препарат составляет 179,07 тыс. рублей, максимальная розничная цена в Приморском крае - 210,21 тыс. рублей. Данные об отпуске препарата в КГУП "Приморская краевая аптека" льготным категориям граждан на сумму 564,0 тыс. рублей отсутствуют. В КГБУЗ "Приморская краевая клиническая больница № 2" и КГБУЗ "Приморский краевой онкологический диспансер" препарат не поступал. Гидразинсульфат (сегидрин 60 мг № 50 в 2012 году департаментом здравоохранения приобретен в количестве 1 040 упаковок на сумму 2 336,0 тыс. рублей. Стоимость упаковки препарата составила 2,50 тыс. рублей (контракт от 02.04.2012) и 1,40 тыс. рублей (контракт от 09.10.2012). КГУП "Приморская краевая аптека" за 2012 год приобретено у поставщиков 925 упаковок препарата или меньше, чем реализовано департаменту здравоохранения на 115 упаковок, на сумму 989,7 тыс. рублей. Стоимость упаковки лекарственного средства составила от 971,9 до 1341,66 рублей. Расход лекарственного средства льготным категориям граждан на сумму 2 336,0 тыс. рублей документально не подтвержден. В КГБУЗ "Приморская краевая клиническая больница № 2" и КГБУЗ "Приморский краевой онкологический диспансер" препарат не поступал. Ондансетрон ЛЭНС 0,2% 4 мл № 1 р-р для в/в и в/м введения. Препарат приобретен по контрактам (февраль, апрель 2012 года) в количестве 1 205 упаковок на сумму 160,20 тыс. рублей, цена одной упаковки - 140 рублей. Предельная оптовая цена на препарат - 85,97 рублей, максимальная розничная цена в Приморском крае на данный препарат составляет 107,46 рублей, что на 30,3 % ниже стоимости приобретения препарата по контракту. Данные о приобретении лекарственного средства в 2012 году и его отпуске льготным категориям граждан на сумму 160,2 тыс. рублей в КГУП "Приморская краевая аптека" отсутствуют. Препарат Веро-ондансетрон приобретен по контракту в феврале 2012 года в количестве 100 упаковок на сумму 125,3 тыс. рублей. Цена одной упаковки составила 1,25 тыс. рублей. Предельная оптовая цена на препарат - 1, 25 тыс. рублей, максимальная розничная цена в Приморском крае на данный препарат - 1 ,47 тыс. рублей. По данным КГУП "Приморская краевая аптека" в 2012 году препарат приобретался у поставщиков в объеме 20 упаковок или меньше на 80 упаковок, чем реализовано департаменту здравоохранения, на сумму 19, 1 тыс. рублей, стоимость одной упаковки составила 957 рублей. Расход лекарственного средства льготным категориям граждан на сумму 125, 3 тыс. рублей документально не подтвержден. В КГБУЗ "Приморская краевая клиническая больница № 2" и КГБУЗ "Приморский краевой онкологический диспансер" препарат не поступал. Тамоксифен 20 мг № 30 таблетки. По контрактам, за счет средств краевого бюджета, КГУП "Приморская краевая аптека" приобретено 3 470 упаковок препарата на сумму 407,5 тыс. рублей. Стоимость упаковки лекарственного средства составила 132 рубля (апрель) и 82 рубля (октябрь). КГУП "Приморская краевая аптека" от различных поставщиков препарат приобретен в количестве 4 296 упаковок на сумму 361,4 тыс. рублей. Цена приобретенного препарата составила от 63,94 рубля до 165,94 рубля. Расход лекарственного препарата на сумму 407,5 тыс. рублей льготным категориям граждан документально не подтвержден. В КГБУЗ "Приморская краевая клиническая больница № 2" и КГБУЗ "Приморский краевой онкологический диспансер" препарат не поступал. Предельная оптовая цена на препарат - 132,29 рублей, максимальная розничная цена в Приморском крае на данный препарат составляет 165,36 рублей. Пэгинтерферон альфа - 2а (Пегасис раствор для подкожного введения 0,36 мг/мл, 0,5 мл (180 мкг/0,5 мл) шприц-тюбики в комплекте с иглой инъекционной, 1 шт.), упаковка. По контрактам за счет средств краевого бюджета департаментом здравоохранения приобретено 288 упаковок данного препарата на сумму 3 052,7 тыс. рублей, цена 1 упаковки - 10, 60 тыс. рублей. Данные о приобретении КГУП "Приморская краевая аптека" лекарственного препарата и отпуске по рецептам на сумму 3 052,7 тыс. рублей отсутствуют. В КГБУЗ "Приморская краевая клиническая больница № 2" и КГБУЗ "Приморский краевой онкологический диспансер" препарат не поступал. Предельная оптовая цена на препарат составляет 11,05 тыс. рублей, максимальная розничная цена в Приморском крае - 12, 97 тыс. рублей. Энтекавир (Бараклюд) таблетки, п/о 0,5 мг № 30, упаковка. По контрактам за счет средств краевого бюджета департаментом здравоохранения приобретено у поставщика - ЗАО "Компания Интермедсервис" 3 упаковки препарата на сумму 24,3 тыс. рублей, грузополучатель - КГУП "Приморская краевая аптека". Стоимость упаковки лекарственного препарата - 8,13 тыс. рублей. Данные о приобретении и отпуске препарата КГУП "Приморская краевая аптека" на сумму 24,3 тыс. рублей в 2012 году не представлены. Предельная оптовая цена на препарат - 6 428,57 рублей, максимальная розничная цена в Приморском крае на данный препарат составляет 9 546,43 рублей. Рибавирин, таблетки 200 мг № 60. По контракту от 18.12.2012 за счет средств краевого бюджета департаментом здравоохранения в КГУП "Приморская краевая аптека" приобретено 39 упаковок препарата на сумму 49,8 тыс. рублей, цена упаковки лекарственного препарата составила 1,16 тыс. рублей и 1,28 тыс. рублей. Данные о приобретении и отпуске препарата КГУП "Приморская краевая аптека" в сумме 49,8 тыс. рублей не представлены. Предельная оптовая цена на препарат составляет 1 087,51 рублей, максимальная розничная цена в Приморском крае - 1 276,64 рублей. По результатам предыдущей проверки по дополнительному лекарственному обеспечению граждан были установлены расхождения в отчетных данных по количеству приобретенных лекарственных препаратов, указанных в государственных контрактах и фактически поставленных на баланс регионального аптечного склада на общую сумму 2 676,05 тыс. рублей, в том числе: согласно заключенным контрактам с КГУП "Приморская краевая аптека" поставлено по товарным накладным препарата октреотид-лонг разных дозировок для больных акромегалией 134 упаковки, фактически поставлено на баланс 128 упаковок или меньше на 6 единиц на общую сумму 158,4 тыс. рублей; аналогично, по другим наименованиям медикаментов поставлено на баланс регионального аптечного склада меньше, чем приобретено по контрактам, на общую сумму 2517,65 тыс. рублей, например: по контракту от 12.11.2011 № 0085 КГУП "Приморская краевая аптека" поставлено препарата трипторелин лиофилизиат (3,75 мг № 1) в количестве 50 упаковок, на балансе не отражено. по контракту КГУП "Приморская краевая аптека" от 11.11.2011 № 000073 приобретено препарата ритуксимаб (мабтера концентрат) в количестве 28 упаковок по цене 52700 рублей на сумму 1475,6 тыс. рублей. Данных об устранении нарушения не представлено. Необходимо отметить, что согласно данным оборотно-сальдовых ведомостей КГБУЗ "Приморская краевая клиническая больница № 2"(имеющее онкологическое отделение) и КГБУЗ "Приморский краевой онкологический диспансер" поставки лекарственных средств, по сравнению с поставками по контрактам - 98 089,1 тыс. рублей, осуществлялись КГУП "Приморская краевая аптека" небольшими объемами. Так, в ГБУЗ "Приморский краевой онкологический диспансер" остатки препаратов по подпрограмме "Онкология" по состоянию на 01.01.2012 составляли в сумме 217,9 тыс. рублей (по 3 - 15 упаковок), поступление в 2012 году составило на сумму 382,6 тыс. рублей, остатки по состоянию на 01.01.2013 отсутствуют. Кроме того, имели место случаи, когда осуществлялись поставки препаратов, которые по контрактам департаментом здравоохранения не закупались. Например, поставлено от КГУП "Приморская краевая аптека" препарата оксалиплатин (экзорум 100 мг № 1) 8 упаковок по цене 9,0 тыс. рублей на сумму 72,0 тыс. рублей, однако по контрактам в 2012 году департаментом здравоохранения не приобретался. Аналогично по препаратам: карбоплатин (10 мг 5 мл № 1) поставлено в онкодиспансер 24 упаковки на сумму 7,65 тыс. рублей (цена 318,7 рублей); оквинбластин ЛЭНС (5мг № 1) 15 упаковок на сумму 2,8 тыс. рублей (цена - 189 рублей). Следует отметить, что дорогостоящие лекарственные препараты - от 180,0 до 200,0 тыс. рублей, которые приобретались департаментом здравоохранения по контрактам в рамках программы "Онкология", в адрес онкодиспансера от КГУП "Приморская краевая аптека" не поставлялись. В КГБУЗ "Приморская краевая клиническая больница № 2" поставки противоопухолевых препаратов в 2012 году от КГУП "Приморская краевая аптека" не осуществлялись. Остатки препаратов по состоянию на 01.01.2012 года в сумме 612,9 тыс. рублей (116 упаковок) израсходованы в течение 2012 года в полном объеме. На момент проверки КГУП "Приморская краевая аптека" не располагает сведениями об объеме лекарственных препаратов с ограниченным и истекшим сроком годности, а также об объемах невостребованного товара. Кроме того, в настоящее время осуществляется сверка и снятие остатков лекарственных препаратов, в связи с чем данные об остатках лекарственных препаратов проверке не представлены. Как указывалось в материалах предыдущих проверок, для информационного обмена между региональным аптечным складом и пунктами отпуска используется программный продукт "Ассистент", который предусматривает ведение серийного учета лекарственных средств. В ЛПУ установлены и действуют программы "Нейрон", позволяющие иметь информацию о регистре врачей, получивших право выписывать льготные рецепты и о реестре льготных категорий граждан, имеющих право на получение государственной социальной помощи. Данные программы не взаимосвязаны с программами, установленными в ЛПУ. В результате отсутствие программного обеспечения всех участников программы по льготному обеспечению лекарственными препаратами, в том числе и отсутствие регулярного информационного взаимодействия между врачом (фельдшером), пунктами отпуска и региональным аптечным складом не позволяет врачам проводить анализ своевременного обеспечения лекарственными средствами. |
1 2
Похожие:
 |
Отчет о результатах контрольного мероприятия Проверка целевого и эффективного использования средств на мероприятия по озеленению, в том числе в рамках долгосрочной целевой программы... |
|
Отчет о результатах контрольного мероприятия «Проверка правомерности,... Основание проведения контрольного мероприятия: распоряжение Контрольно-счетной палаты Александровского муниципального района от 26.... |
|
Информационное сообщение о результатах контрольного мероприятия по... По результатам проведения контрольного мероприятия установлены следующие нарушения |
 |
Отчет о результатах контрольного мероприятия «Проверка использования средств, полученных гусп «Совхоз Корсаковский» в рамках долгосрочной целевой программы «Развитие сельского... |
|
Отчет о результатах контрольного мероприятия «Целевое и правомерное... Основание проведения контрольного мероприятия: распоряжение Контрольно-счетной палаты Александровского муниципального района от 14.... |
|
Конкурсная документация открытого конкурса на выполнение прикладных... «Доклинические исследования инновационных лекарственных средств» федеральной целевой программы «Развитие фармацевтической и медицинской... |
|
Конкурсная документация открытого конкурса на выполнение прикладных... «Доклинические исследования инновационных лекарственных средств» федеральной целевой программы «Развитие фармацевтической и медицинской... |
|
Конкурсная документация открытого конкурса на выполнение прикладных... «Доклинические исследования инновационных лекарственных средств» федеральной целевой программы «Развитие фармацевтической и медицинской... |
|
Конкурсная документация открытого конкурса на выполнение прикладных... «Доклинические исследования инновационных лекарственных средств» федеральной целевой программы «Развитие фармацевтической и медицинской... |
|
Отчет о проведении контрольного мероприятия ... |
|
Конкурсная документация повторного открытого конкурса на выполнение... «Доклинические исследования инновационных лекарственных средств» федеральной целевой программы «Развитие фармацевтической и медицинской... |
|
Утвержден Наименование (тема) контрольного мероприятия: «Проверка целевого и эффективного использования средств областного бюджета, выделенных... |
|
Отчет о результатах контрольного мероприятия «Проверка целевого и... Основание для проведения контрольного мероприятия: план работы Контрольно-счетной палаты Боровичского муниципального района на 2016... |
|
Конкурсная документация открытого конкурса на выполнение прикладных... «Доклинические исследования инновационных лекарственных средств» федеральной целевой программы «Развитие фармацевтической и медицинской... |
|
Конкурсная документация конкурса с ограниченным участием на выполнение... «Доклинические исследования инновационных лекарственных средств» федеральной целевой программы «Развитие фармацевтической и медицинской... |
|
Отчет по результатам контрольного мероприятия "Проверка соблюдения... Отчет по результатам контрольного мероприятия «Проверка законности и результативности использования межбюджетных трансфертов, предоставленных... |