Информация о принимаемых Банковской группой рисках, процедурах их оценки и организации управления ими.
Управление рисками Банка и Группы является неотъемлемой частью корпоративного управления Банка/Группы.
Основными целями и задачами управления рисками являются:
- идентификация, оценка и агрегирование наиболее значимых рисков, иных видов рисков, которые в сочетании с наиболее значимыми рисками могут привести к потерям, существенно влияющим на оценку достаточности капитала;
- разработка методов и процедур управления значимыми для Банка и Группы рисками;
- контроль рисков для предотвращения непредвиденных потерь, в том числе, внедрение в систему управления рисками Банка и Группы стандартов и инструментов, рекомендуемых Базельским комитетом по банковскому надзору и Банком России;
- прогнозирование ожидаемых потерь по значимым видам рисков;
- развитие культуры понимания и управления рисками среди сотрудников Банка.
- обеспечение устойчивого развития Банка/Группы в рамках реализации стратегии развития, утвержденной Советом директоров Банка;
- минимизация потерь от реализации неблагоприятных событий;
- адаптация Банка/Группы к внешним и внутренним факторам бизнес-среды и увеличение стоимости бизнеса для собственников Банка/Группы;
- ограничение уровня принимаемых Банком/Группой рисков по всем видам деятельности;
- разработка и применение корректирующих мероприятий по восстановлению ликвидности, устойчивости и поддержанию непрерывности осуществления функций.
ПРОЦЕСС УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ:
Идентификация и оценка рисков
Банк, как головная кредитная организация, разрабатывает методики и порядки по идентификации и оценки всех типов рисков, которым подтверждена деятельность Банка/Группы. Оценка значимости рисков проводится на ежегодной основе. Банк и Группа используют системы внутренней классификации рисков, основанные на анализе типов рисков, которым подвержена деятельность Банка и Группы, а также определяет ключевые индикаторы риска для идентификации и оценки значимости выявляемых рисков и управления ими.
По итогам идентификации в 2016 году в Банке/Группе были выявлены значимые виды рисков которые отражены на рис.1. 
Рис. 1 Значимые риски в Банке/Группе
Банк, как головная кредитная организация, выделил две группы рисков, которые оказывают негативное влияние на достижение целей и выполнение функций Банка/Группы:
1 группа: Финансовые риски - риски финансовых потерь, которые могут возникнуть в результате владения финансовыми активами и совершения операций с финансовыми инструментами:
Кредитный риск – риск потерь, возникающий в связи с вероятностью невыполнения договорных обязательств клиентом или контрагентом перед Банком/Группой.
Группа кредитных рисков включает в себя следующие значимые виды рисков:
Кредитный риск миграции (в т.ч. дефолта) - риск возникновения потерь в связи с полной или частичной потерей стоимости финансового актива (например, кредита, долговой ценной бумаги) в связи с дефолтом или ухудшением кредитного качества клиента (миграции). В контексте данного вида рисков дефолт является экстремальным случаем миграции.
Кредитный риск контрагента - риск возникновения потерь в связи с дефолтом контрагента до завершения расчётов по операциям с производными финансовыми инструментами, сделкам РЕПО и аналогичным сделкам.
Риск концентрации в кредитном риске - риск возникновения потерь в связи с предоставлением крупных кредитов отдельному заёмщику или группе связанных заёмщиков, а также в результате принадлежности должников Банка/Группы либо к отдельным отраслям экономики, либо к географическим регионам или при наличии ряда иных обязательств, которые делают их уязвимыми к одним и тем же экономическим факторам.
Остаточный риск - риск возникновения потерь в связи с тем, что применяемые Банком методы снижения кредитного риска могут не дать ожидаемого эффекта, например, в связи с:
невозможностью получить планируемую сумму от реализации обеспечения вследствие изменения законодательства, отсутствия необходимой ликвидности на рынке, физического отсутствия / повреждение имущества, неоплаты страхового возмещения страховщиком и т.п.;
недостатками при оформлении документов на сделку;
мошенничеством должника.
Страновой риск - риск возникновения убытков в результате неисполнения иностранными Клиентами (юридическими, физическими лицами) обязательств, ограничения деятельности кредитной организации на территории иностранных государств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента).
Распределение полномочий и ответственности:
Совет директоров, Правление и Председатель Правления, осуществляющие контроль эффективности управления кредитным риском в рамках компетенций, предоставленных Уставом Банка, а также Комитет по управлению рисками при Совете директоров и Комитет по управлению рисками при Правлении, осуществляющие контроль эффективности управления кредитным риском в соответствии с Положениями о соответствующих комитетах.
Уполномоченный орган Банка по принятию решений по кредитным сделкам:
осуществляет управление кредитными рисками в рамках компетенции Уполномоченных органов Банка разных уровней, в состав которых входят сотрудники, наделенные индивидуальными лимитами компетенции (категориями) в соответствии с ВНД Банка и/или входящие в состав кредитных комитетов Банка;
устанавливает/пересматривает/изменяет условия лимитов кредитования (в том числе условия совершения сделок) на клиентов Банка;
Комитет по проблемным активам:
принятие решений об операциях, несущих кредитный риск в рамках урегулирования проблемной задолженности;
управление кредитными рисками в рамках полномочий и компетенций, установленных Положением о Комитете по проблемным активам.
Блок Рисков и комплаенса разрабатывает, внедряет и модифицирует систему управления кредитным риском в соответствие с требованиями ВНД Банка, требованиями и рекомендациями Банка России, в том числе:
осуществляет контроль исполнения требований Кредитных политик в разрезе каждого бизнес-направления: розничный бизнес, малый и средний бизнес, крупный корпоративный бизнес;
обеспечивает процесс идентификации и оценки кредитных рисков по показателям, характеризующим уровень риска (риск-метрики), определяет модели и процедуры оценки рисков, соответствующих требованиям Кредитных политик, а также методологически поддерживает структурные подразделения Банка в процессах идентификации рисков;
оценивает потери при реализации кредитных рисков;
анализирует адекватность применяемой методологии управления кредитным риском и совершенствует соответствующие внутренние нормативные документы;
формирует отчетность в рамках управления кредитными рисками в объеме необходимом для принятия решений;
проводит стресс-тестирование кредитных рисков;
формирует методологию создания резервов на возможные потери, в том числе потери по ссудам, в соответствии с требованиями Банка России, МСФО и иными требованиями, установленными внутренними нормативными документами;
формирует требования к процедурам оформления и методам оценки обеспечения по обязательствам контрагентов, связанным с кредитными рисками;
разрабатывает методологию страхования обеспечения и иные инструменты управления кредитным риском (процессные регламенты, системы полномочий, инструменты хеджирования).
одобряет финансовую модель кредитного продукта либо изменения в финансовую модель кредитного продукта на основании всей необходимой информации;
в последующем контролирует выполнение принятых в финансовой модели показателей в рамках контроля за исполнением бюджета Банка.
Бизнес-подразделения несут ответственность за управление кредитными рисками в разрезе каждого бизнес-направления: розничный бизнес, малый и средний бизнес, крупный корпоративный бизнес, к их компетенции в области управления кредитными рисками относится:
исполнение процедур управления рисками и распространение их на бизнес-процессы;
реализация требований Политик и методик кредитного процесса, системы управления кредитными рисками;
реализация мероприятий, направленных на достижение целей по управлению кредитными рисками (контроль процедур кредитного цикла, в том числе аналитический, повышение квалификации персонала и его мотивация, предотвращение мошенничества со стороны сотрудников Банка, реализация действий по борьбе с мошенничеством в рамках своих полномочий и пр.);
соблюдение нормативов, установленных по показателям для оценки их деятельности, установленных в Банке лимитов риск-аппетита.
Рыночный риск – риск изменения финансового результата или стоимости финансовых инструментов, связанный с неблагоприятным изменением рыночных факторов: процентных ставок, курсов валют, цен на финансовые активы.
Группа рыночных рисков включает в себя следующие значимые виды рисков:
Валютный риск - риск возникновения финансовых потерь в связи с изменением (отклонением от ожидаемого уровня) курсов иностранных валют и драгоценных металлов по открытым позициям в иностранной валюте и драгоценных металлах.
-
Процентный риск включает в себя следующие значимые виды рисков:
Процентный риск торгового портфеля:
Риск возникновения потерь по инструментам, чувствительных к изменению процентной ставки в портфеле из-за изменения (отклонения от ожидаемого уровня) уровня процентных ставок на финансовых рынках.
Данный вид риска присущ операциям на рынке долговых эмиссионных/неэмиссионных ценных бумаг, включая операции по покупке/продаже и РЕПО, а также операциям на рынке деривативов, чувствительных к процентной ставке (фьючерсы на процентную ставку IRS, OIS, FRA и т.п.)
Процентный риск Банковской книги
Риск возникновения у Банка финансовых потерь в связи с изменением (отклонением от ожидаемого уровня) процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам Банка, связанных как с изменением стоимости активов/пассивов, так и с изменением процентных доходов/расходов, генерируемых Банком
Фондовый риск - риск возникновения потерь в связи с неблагоприятным изменением текущей (справедливой) стоимости ценных бумаг и производных финансовых инструментов под влиянием факторов, связанных с эмитентом ценных бумаг или с колебаниями цен на рынке ценных бумаг.
Распределение полномочий и ответственности
Совет директоров утверждает политику управления рисками в Банке, регламентирующую риск-стратегию и основные принципы управления рыночным риском. Совет директоров также осуществляет функцию общего контроля системы управления рыночным риском (наличия и эффективного функционирования отдельных элементов системы). Совет директоров регулярно получает информацию об уровне рыночного риска Банка. Правление обеспечивает внедрение системы управления рыночным риском, утверждение состава коллегиальных органов управления рисками, принятие решений по отдельным видам риска. Комитет по управлению рисками обеспечивает функционирование системы управления рыночными рисками Банка и контролирует соответствие уровня принимаемых Банком рисков требованиям стратегии Банка в области управления рисками.
Комитет по управлению активами и пассивами (КУАП) обеспечивает принятие решений в области управления рыночным риском, включая установление лимитов риска, управляет структурой активов и пассивов Банка
утверждение методологии управления рыночным риском;
установление лимитов рыночного риска;
установление трансфертных ставок;
установление предельных процентных ставок по активным и пассивным операциям Банка;
контроль рыночного риска (рассмотрение регулярных отчётов об уровне рыночного риска);
управление структурой активов и пассивов Банка;
Департамент Казначейства ответственен за осуществление следующих мероприятий в процессе управления рыночным риском:
участие в разработке внутрибанковских документов, регламентирующих управление рыночным риском;
расчёт трансфертных ставок;
расчёт предельных ставок по активным и пассивным операциям, включая расчёт стоимости отдельных опций продуктов, учитываемой в процентной ставке продукта;
взаимодействие с региональными подразделениями по вопросам управления структурой их активов и пассивов (обучение, контроль);
подготовка предложений, обоснование и исполнение решений по реализации финансовых схем хеджирования процентного риска.
Департамент рисков по финансовым рынкам: ответственен за осуществление следующих мероприятий в процессе управления рыночным риском:
разработка внутрибанковских документов, регламентирующих управление рыночным риском;
идентификация рыночного риска;
оценка рыночного риска;
расчёт и контроль соблюдения лимитов рыночного риска;
Проведение стресс-тестирования подверженности Банка рыночному риску;
Подразделение обязательной отчётности ответственно за:
расчёт показателя РР.
расчёт ОВП.
Подразделения финансовые рынки несет ответственность за соблюдение лимитов всех типов при совершении операций на финансовых рынках, а также за оперативное устранение нарушения при его возникновении.
-
Операционный риск включает в себя следующие значимые виды рисков:
Операционный риск – риск возникновения убытков в результате ненадежности и недостатков внутренних процедур управления Банком/Группой, отказа информационных и иных систем либо вследствие влияния на деятельность Банка/Группы внешних событий.
Правовой - риск возникновения у Банка/Группы убытков в следствие:
- нарушения Банком/Группой и (или) его Клиентами условий заключённых договоров,
- допускаемых Банком/Группой правовых ошибок при осуществлении деятельности (например, неправильные юридические консультации или неверное составление документов, в том числе при рассмотрении спорных вопросов в судебных органах).
Распределение полномочий и ответственности
|
