1.2. Основные экономические показатели деятельности компании за 2009-2011гг.
Основные экономические показатели деятельности МУП «Водоканал» за период 2009 - 2011 гг. представим в таблице 1.
Таблица 1
Основные экономические показатели деятельности предприятия МУП «Водоканал» за период 2009 - 2011 гг.
Показатель
|
2009 г.
|
2010 г.
|
2011 г.
|
Абс.изменения
|
2010 г. к
2009 г.
|
2011 г. к
2010 г.
|
Выручка от продажи продукции, тыс.руб.
|
113517
|
115285
|
16933
|
113517
|
115285
|
Себестоимость продаж, тыс.руб.
|
117352
|
61693
|
1,9
|
117352
|
61693
|
Прибыль от продаж, тыс.руб.
|
-3835
|
7043
|
16933
|
-3835
|
7043
|
Рентабельность продаж, %
|
-0,8
|
0,6
|
1,9
|
-0,8
|
0,6
|
Аналитический баланс в агрегированном виде, составленный на основе данных бухгалтерской (финансовой) отчетности предприятия МУП «Водоканал», представлен в таблице 2.
Таблица 2
Динамика экономического потенциала МУП «Водоканал» за период 2009 - 2011 гг.
Статья бухгалтерского баланса
|
2009 г.
|
2010 г.
|
2011 г.
|
Абсол. изм.,
тыс.руб.
|
Относит. изм.
%
|
2010 г. к
2009 г.
|
2011 г. к
2010 г.
|
2010 г. к
2009 г.
|
2011 г. к
2010 г.
|
1. Внеоборотные активы
|
26144
|
21291
|
109,56
|
26144
|
21291
|
109,56
|
107,10
|
Основные средства
|
-3619
|
37474
|
98,48
|
-3619
|
37474
|
98,48
|
116,02
|
Незавершенное строительство
|
30269
|
-16347
|
190,57
|
30269
|
-16347
|
190,57
|
74,33
|
Запасы
|
-2454
|
-6083
|
95,49
|
-2454
|
-6083
|
95,49
|
88,29
|
НДС
|
-3615
|
4827
|
7,54
|
-3615
|
4827
|
7,54
|
1736,27
|
Дебиторская задолженность
|
19637
|
-81093
|
116,52
|
19637
|
-81093
|
116,52
|
41,46
|
Денежные средства
|
92
|
19616
|
106,59
|
92
|
19616
|
106,59
|
1417,39
|
Валюта баланса
|
39810
|
-41448
|
108,81
|
39810
|
-41448
|
108,81
|
91,57
|
3. Собственный капитал
|
-24931
|
18070
|
92,08
|
-24931
|
18070
|
92,08
|
106,23
|
Уставный капитал
|
0
|
0
|
100,00
|
0
|
0
|
100,00
|
100,00
|
Резервный капитал
|
0
|
3265
|
100,00
|
0
|
3265
|
100,00
|
299,45
|
Нераспределенная прибыль
|
-24931
|
14805
|
-94,47
|
-24931
|
14805
|
-94,47
|
-22,24
|
4. Долгосрочные обязательства
|
51
|
44
|
118,61
|
51
|
44
|
118,61
|
113,54
|
5. Краткосрочные обязательства
|
64690
|
-59562
|
147,26
|
64690
|
-59562
|
147,26
|
70,45
|
Займы и кредиты
|
9358
|
-25038
|
159,68
|
9358
|
-25038
|
159,68
|
0,00
|
Кредиторская задолженность
|
55350
|
-34727
|
149,82
|
55350
|
-34727
|
149,82
|
79,14
|
Валюта баланса
|
39810
|
-41448
|
108,81
|
39810
|
-41448
|
108,81
|
91,57
|
Информация, представленная в таблице 6 показывает, что в течение анализируемого периода 2009 - 2011 гг. происходили заметные колебания в составе хозяйственных средств МУП «Водоканал» и источников их финансирования. Наряду с этим следует отметить и положительную динамику заемного капитала: к концу 2011 г. обязательства сократились на сумму 59562 тыс.руб. или на 29,5%, после существенного их роста в 2010 г. Это объясняется погашением краткосрочных обязательств МУП «Водоканал» к началу 2011 г.
Данную динамику подтверждают изменения в структуре хозяйственных средств и источников их финансирования МУП «Водоканал» в таблице 3.
Для большей наглядности представим динамику внеоборотных активов МУП «Водоканал» на рисунке 1.
2009 2010 2011
Рисунок 1 - Динамика внеоборотных активов МУП «Водоканал» за период 2009 - 2011 гг.
Наряду с этим следует отметить и положительную динамику заемного капитала: к концу 2011 г. обязательства сократились на сумму 59562 тыс.руб. или на 29,5%, после существенного их роста в 2010 г. Это объясняется погашением краткосрочных обязательств МУП «Водоканал» к началу 2011 г.
Данную динамику подтверждают изменения в структуре хозяйственных средств и источников их финансирования МУП «Водоканал» в таблице 3.
Рисунок 2 - Динамика оборотных активов МУП «Водоканал» за 2009 - 2011 гг.
Источником финансирования основных средств в течение 2009 - 2011 гг. являлся собственный капитал МУП «Водоканал», что отражено на рисунке 3.
Рисунок 3 - Динамика капитала МУП «Водоканал» за 2009 - 2011 гг.
Информация, представленная в таблице 6 показывает, что в течение анализируемого периода 2009 - 2011 гг. происходили заметные колебания в составе хозяйственных средств МУП «Водоканал» и источников их финансирования. Наряду с этим следует отметить и положительную динамику заемного капитала: к концу 2011 г. обязательства сократились на сумму 59562 тыс.руб. или на 29,5%, после существенного их роста в 2010 г. Это объясняется погашением краткосрочных обязательств МУП «Водоканал» к началу 2011 г.
Наряду с этим следует отметить и положительную динамику заемного капитала: к концу 2011 г. обязательства сократились на сумму 59562 тыс.руб. или на 29,5%, после существенного их роста в 2010 г. Это объясняется погашением краткосрочных обязательств МУП «Водоканал» к началу 2011 г.
Данную динамику подтверждают изменения в структуре хозяйственных средств и источников их финансирования МУП «Водоканал» в таблице 3.
Таблица 3
Структура экономического потенциала МУП «Водоканал» за период 2009 - 2011 гг.
Статья бухгалтерского баланса
|
2009 г.
|
2010 г.
|
2011 г.
|
Абсол. изм.,тыс.руб.
|
2010 г. к
2009 г.
|
2011 г. к
2010 г.
|
1. Внеоборотные активы
|
0,42
|
10,33
|
1,14
|
0,42
|
10,33
|
Основные средства
|
-4,99
|
12,69
|
12,75
|
-4,99
|
12,69
|
Запасы
|
-1,47
|
-0,38
|
68,39
|
-1,47
|
-0,38
|
НДС
|
-0,8
|
1,08
|
66,71
|
-0,8
|
1,08
|
Дебиторская задолженность
|
1,86
|
-15,41
|
1,09
|
1,86
|
-15,41
|
Денежные средства
|
-0,01
|
4,38
|
0,60
|
-0,01
|
4,38
|
Валюта баланса
|
0
|
0
|
0,08
|
0
|
0
|
3. Собственный капитал
|
-10,7
|
9,43
|
31,53
|
-10,7
|
9,43
|
Уставный капитал
|
-5,37
|
5,62
|
0,00
|
-5,37
|
5,62
|
Резервный капитал
|
-0,03
|
0,76
|
1,09
|
-0,03
|
0,76
|
Нераспределенная прибыль
|
-5,3
|
3,06
|
0,60
|
-5,3
|
3,06
|
4. Долгосрочные обязательства
|
0,01
|
0,01
|
0,08
|
0,01
|
0,01
|
5. Краткосрочные обязательства
|
10,7
|
-9,45
|
31,53
|
10,7
|
-9,45
|
Займы и кредиты
|
1,62
|
-5,09
|
0,00
|
1,62
|
-5,09
|
Кредиторская задолженность
|
9,27
|
-4,6
|
29,24
|
9,27
|
-4,6
|
Валюта баланса
|
0
|
0
|
100
|
0
|
0
|
Вертикальный анализ баланса МУП «Водоканал» показывает, что в составе хозяйственных средств основная доля приходится на внеоборотные активы (до 71,25%). Наряду с этим следует отметить и положительную динамику заемного капитала: к концу 2011 г. обязательства сократились на сумму 59562 тыс.руб. или на 29,5%, после существенного их роста в 2010 г. Это объясняется погашением краткосрочных обязательств МУП «Водоканал» к началу 2011 г. \обороте, и соразмерный рост доли внеоборотных активов в структуре хозяйственных средств, что отражено на рисунке 4.
Данные рисунка 4 показывают значительное увеличение доли денежных средств в 2011 году, рост по сравнению с 2010 годом составил 4,38%.
2009 2010 2011
Рисунок 4. Структура имущественного потенциала МУП «Водоканал»
Основным источником финансирования текущих активов является собственный капитал предприятия МУП «Водоканал» (более 69%).
Однако прирост нераспределенной прибыли в течение 2011 г., а также погашение к концу года кредиторской задолженности вызвали изменения и в структуре пассивов.
Наряду с этим следует отметить и положительную динамику заемного капитала: к концу 2011 г. обязательства сократились на сумму 59562 тыс.руб. или на 29,5%, после существенного их роста в 2010 г. Это объясняется погашением краткосрочных обязательств МУП «Водоканал» к началу 2011 г.
Темп изменения показателя определяется по следующей формуле (22):
 (22)
Расчет темпов изменения выручки от реализации продукции, прибыли и стоимости активов представим в таблице 4.
Таблица 4
Расчет темпов изменения показателей МУП «Водоканал» за период 2009 - 2011 гг.
Наименование
показателя
|
Значение показателя, тыс.руб.
|
Темпы изменения, %
|
2009 г.
|
2010 г.
|
2011 г.
|
2010 г. к 2009 г.
|
2011 г. к 2010 г.
|
Чистая прибыль
|
655098
|
-4082,6
|
-158,98
|
-4082,6
|
-158,98
|
Выручка от продаж
|
452122
|
17,3
|
15,00
|
17,3
|
15,00
|
Стоимость активов
|
452122
|
8,8
|
-8,43
|
8,8
|
-8,43
|
Определив темпы изменения каждого показателя, сравним их динамику между собой. Рассмотрим возможные соотношения изменения темпов показателей и выводы, которые можно сделать в каждом случае.
При изучении сравнительной динамики абсолютных показателей оцени-вается соответствие следующему оптимальному соотношению, получившему название «золотое правило экономики организации» по формуле (23):
Трчп > Трв > ТрА > 100%, (23)
где Трчп - темп роста чистой прибыли;
Трв - темп роста выручки от продаж;
ТрА - темп роста средней величины активов. [43, с.329]
Соотношение изменения темпов роста показателей предприятия МУП «Водоканал» за период 2009 - 2010 гг.
-4082,6 > 17,3 8,8 < 100%
Как видно из приведенного неравенства, в 2010 году МУП «Водоканал» не удалось добиться выполнения «золотого» правила эффективного бизнеса. Кроме того, сравнение темпа снижения чистой прибыли -4082,6% и темпа прироста выручки - 17,3% свидетельствует об отрицательной тенденции в структуре текущих затрат.
Активный рост вложений капитала в совокупные активы в 2010 год на 8,8% полностью «оправдан» ускоренным ростом основного вида доходов - выручки от продаж (17,3%).
Соотношение изменения темпов роста показателей предприятия МУП «Водоканал» за период 2010 - 2011 гг.
-158,98 < 15 -8,43 < 100%
Как видно из приведенного неравенства, в 2010 году МУП «Водоканал» не удалось добиться выполнения «золотого» правила эффективного бизнеса. Кроме того, сравнение темпа снижения чистой прибыли -4082,6% и темпа прироста выручки - 17,3% свидетельствует об отрицательной тенденции в структуре текущих затрат.
Активный рост вложений капитала в совокупные активы в 2010 год на 8,8% полностью «оправдан» ускоренным ростом основного вида доходов - выручки от продаж (17,3%), повышает «качество» финансового результата в целом. В немалой степени этой ситуации способствовал рост деловой активности МУП «Водоканал» в сфере заключения договоров с заказчиками.
В период реформирования сферы ЖКХ модернизация водопроводно-канализационного и энергетического хозяйства главным образом направлена на то что бы услуги населению предоставлялись на «отлично».
Поэтому руководство и специалисты МУП «Водоканал» всегда в поиске лучшего и качественного для своей работы: стальные трубы меняются на полимерные, на смену чугунным задвижкам приходят более прочные, обновляются приборы и оборудование, усовершенствуются методы ремонтных работ.
|
