Руководство по управлению цепочками поставок золота

Аудит системы

1. 
   В процессе аудита производится проверка следующих показателей:
   

• 
  адекватность методов и мероприятий Предприятия, направленных на реализацию рекомендаций, содержащихся в практическом Руководстве LBMA;
  
• 
  наличие адекватных внешних и внутренних средств снижения рисков;
  
• 
  соблюдение рекомендаций, содержащихся в практическом Руководстве LBMA, во всех видах взаимодействия с поставщиками золота и драгоценных металлов;
  
• 
  обеспечение сохранности золота и драгоценных металлов, наличие эффективной системы отслеживания информации по всем видам деятельности Предприятия;
  
• 
  непрерывная оценка рисков и своевременное реагирование на ситуацию по результатам такой оценки.
  

2. 
   Компания, осуществляющая аудит Предприятия, занимающегося продажей золота и драгоценных металлов, должна отвечать следующим критериям:
   

• 
  быть аккредитованной LBMA и входить в список рекомендованных LBMA аудиторов. Данный список публикуется на сайте (www.lbma.org.uk);
  
• 
  независимость от Предприятия, в отношении которого выполняется аудит;
  
• 
  отсутствие конфликта интересов между аудитором и Предприятием, в отношении которого выполняется аудит (деловые или финансовые взаимоотношения);
  
• 
  недопустимость предоставления проверяемому Предприятию каких-либо иных услуг в связи с проведением экспертизы соответствия, кроме общих рекомендаций по этому вопросу;
  
• 
  компетентность, необходимая для проведения подобного аудита.
  

3. 
   Процесс аудита включает в себя следующие операции:
   

• 
  подготовка к проведению аудита: разработка плана;
  
• 
  выездная проверка с посещением;
  
• 
  консультации с группой специалистов Предприятия, занимающейся оценкой рисков;
  
• 
  завершение аудита: обоснование, документальное оформление и отчёт о полученных результатах, свидетельствующих об уровне соблюдения проверяемого Предприятия рекомендаций LBMA при проведении экспертизы соответствия цепочек поставок;
  
• 
  предоставление Предприятию рекомендаций по улучшению методов проведения экспертизы соответствия;
  
• 
  краткий отчёт об аудите должен быть включён в состав ежегодного отчёта Предприятия о проведении экспертизы соответствия цепочки поставок.
  

6. Ежегодные отчёты

6. Приложения