Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования «поволжский государственный университет сервиса (пвгус)» Кафедра «Экономика, организация и коммерческая деятельность»

Тема 5. Организация разработки и реализации стратегии повышения конкурентоспособности объектов Цель занятия: систематизация и расширение теоретических знаний и практических навыков в области организации разработки и реализации стратегии повышения конкурентоспособности различных объектов в системе рыночных отношений. Лекционные вопросы: Конкурентный потенциал объектов Резервы конкурентоспособности объектов Основные направления повышения конкурентоспособности объектов Формирование конкурентных стратегий объектов Организация реализации стратегии повышения конкурентоспособности объектов Контроль, аудит и регулирование стратегии повышения конкурентоспособности объектов Методические указания Конкурентные возможности - это ключевые сильные стороны объекта – носителя свойства конкурентоспособности, позиционирующие его на рынке. Большинство основных конкурентных возможностей являются характеристиками объекта, с помощью которых он заявляет о себе потребителям и которые делают данный объект уникальным. С одной стороны, конкурентные возможности - это конкурентные стратегические активы, демонстрирующие ценность, приносимую объектом своим потребителям. С другой стороны - это активы, от которых зависит способность объекта противостоять новым угрозам со стороны конкурентов (о существовании которых он, возможно, даже не догадывается и которые могут появиться в результате радикальных перемен в мире высоких технологий). Выявление и использование таких уникальных качеств позволит конкретному субъекту конкурентоспособности конкурировать с другими субъектами рынка в динамично развивающейся рыночной среде. Отечественная экономика все в большей степени приобретает рыночный характер, при этом хозяйствующие субъекты для оценки своих конкурентных преимуществ продолжают применять лишь стандартные методики анализа, в основном базирующиеся на расчете финансовых коэффициентов, характеризующих эффективность их коммерческой деятельности. Отдельные субъекты обладают сильной конкурентной позицией на рынке, но не способны ее оценить с целью выявления сильных и слабых сторон своего потенциала. По этим и другим причинам в настоящее время технологии, с помощью которых участники рынка могут оценивать свою текущую конкурентоспособность и вырабатывать эффективные и результативные стратегии будущего развития, претерпевают значительные изменения. В связи с этим резко встает вопрос о выборе инструментария оценки конкурентного потенциала хозяйствующего субъекта, который позволит оперативно определять внутренние возможности и слабости подчиненной хозяйственной единицы, обнаруживать скрытые резервы с целью повышения эффективности ее деятельности. Научный интерес к проблеме определения сущности конкурентного потенциала хозяйствующего субъекта заставляет обратиться к анализу накопленного теоретического материала. В конце 1970-х - начале 1980-х гг. вышел ряд публикаций, содержащих различные аспекты понятия «потенциал», в большинстве из которых отмечалась важность изучения проблем его оценки и указывалось на существование значительных различий в определении самого понятия потенциала, его сущности, состава и соотношения с другими категориями. Понятие «потенциал» происходит от латинского слова «potentia», прямой перевод которого – возможность, мощность. Само слово имеет двойное смысловое содержание: первое – это физическая характеристика – величина, характеризующая запас энергии тела, находящегося в данной точке поля; второе – в переносном смысле - степень мощности (скрытых возможностей) в каком-либо отношении. Изначально понятие потенциала использовалось в естественных науках и характеризовало большой класс физических силовых полей, представляемых векторами. Потенциал в экономике - источники, возможности, средства, запасы, которые могут быть использованы для решения какой-либо задачи, достижения определенной цели. Основная масса публикаций по теории потенциалов посвящена такому оценочному показателю, как экономический потенциал предприятия. Ряд публикаций по теории потенциалов посвящен такому оценочному показателю как рыночный потенциал предприятия, однако четкого и ясного представления о структуре рыночного потенциала предприятия пока также не дано. Несмотря на разнообразие интерпретаций понятия «конкурентный потенциал», можно отметить ряд моментов, присущих большинству подходов: - наличие традиционной ресурсной составляющей, имеющейся в распоряжении предприятия (трудовые, информационные, финансовые и производственно-технические ресурсы), ее доступность; - учет блока управления, в котором различают три подсистемы: планирования, реализации, контроля. Приемлема и позиция разделения функции управления на пять составляющих: планирование, организация, контроль, мотивация и координация. И тот, и другой подходы полностью охватывают систему управления. Имеет место одинаковость смысла понятий, представленных в разных интерпретациях, что в целом не меняет сущности; - ресурс опыта хозяйствующего субъекта: устойчивая конкурентная позиция, определяемая привычностью марки товара для потребителя, доступом к системе товародвижения, к отраслевой системе снабжения и другими факторами, обусловленными опытом предпринимательской деятельности в отрасли; - ресурс доверия капитала: благожелательное отношение тех субъектов рыночной среды, которые могут стать источником для покрытия недостатка производственных ресурсов (акционеры, инвесторы и кредитные учреждения); - политический ресурс: способность руководства хозяйствующего субъекта оказывать воздействие на факторы рыночной среды, определяемые политикой и законодательством государства (в частности, в налоговой сфере). Анализ последних публикаций, посвященных проблемам оценки конкурентного потенциала хозяйствующего субъекта, позволяет выделить наиболее удачный подход, предложенный Г.С. Мерзликиной и Л.С. Шаховской, согласно которому к его предметным составляющим необходимо отнести: - рыночный потенциал: потенциальный спрос на продукты и доля рынка, занимаемая хозяйствующим субъектом; потенциальный объем спроса на продукты данного хозяйствующего субъекта; хозяйствующий субъект и рынок труда; хозяйствующий субъект и рынок факторов производства; - производственный потенциал: потенциальный объем производства продуктов, потенциальные возможности основных средств; потенциальные возможности использования сырья и материалов; потенциальные возможности профессиональных кадров; - финансовый потенциал: потенциальные финансовые показатели производства (прибыльности, ликвидности, платежеспособности); потенциальные инвестиционные возможности. К этим составляющим можно добавить: - организационный потенциал, предлагающий анализ эффективности организационной структуры, структуры управления, инфраструктуры хозяйствующего субъекта, а также изучение его кооперационных связей, уровня специализации и концентрации производства и др.; - инновационный потенциал, оцениваемый с помощью следующих показателей: количество внедренных изобретений, рационализаторских предложений; число освоенных новых технологий, новых видов продуктов; объем научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ; средний возраст выпускаемой продуктов; конкурентоспособность выпускаемых продуктов; патентная защищенность выпускаемых продуктов и применяемых технологий; - сбытовой потенциал, определяемый исходя из анализа объема реализации продуктов в стоимостном выражении и в ассортименте, основных поставщиков сырья, потребителей продуктов, основных рынков сбыта, остатков готовых продуктов на складе в стоимостном и натуральном выражении, максимального и минимального пределов цен выпускаемых продуктов, конкурентной стратегии; - социальный потенциал, характеризующий стоимость основных непроизводственных фондов; виды и объем социальных выплат работникам; текущие затраты на социально-культурные мероприятия; стоимость содержания объектов социальной инфраструктуры хозяйствующего субъекта. Анализ публикаций по проблеме оценки конкурентного потенциала позволяет сделать выводы о слабой её проработке на уровне отдельной отрасли, и особенно на уровне предприятия. В некоторых трудах лишь констатируется тот факт, что вопросы оценки потенциала отдельных предприятий остались в стороне от внимания исследователей. Для решения подобной задачи первоначально следует конкретизировать в теоретическом обороте экономическую категорию «конкурентный потенциал предприятия», а затем наполнить ее конкретным функциональным содержанием для практического применения. Итак, конкурентный потенциал хозяйствующего субъекта может быть определен как часть общего потенциала, обеспечивающая достижение им конкурентных преимуществ в условиях внутрифирменных трансформаций и влияния внешних рыночных сил. Следовательно, предлагаемая методология определения конкурентного потенциала того или иного хозяйствующего субъекта позволяет охватить все основные процессы, протекающие в различных функциональных областях внутренней среды данного субъекта, в сопоставлении с основными конкурентами. В результате обеспечивается системный взгляд на предприятие,  который позволяет выявить все его сильные и слабые стороны. Под конкурентным потенциалом региона следует понимать уровень и степень его обеспеченности факторами, способными привлекать и удерживать субъектов рыночной деятельности региона в партнерских отношениях, а также способствовать их постоянному развитию. От результативности использования конкурентного потенциала региона зависит его ожидаемая или достигнутая конкурентная позиция, т. е. место (доля) и роль на национальном и мировом рынках. Оценку конкурентного потенциала предлагается проводить в форме комплексного, поэтапного и поэлементного исследования. При комплексной форме оценки потенциала исследуются все его составляющие, которые интегрируются в единый показатель. В качестве основного метода интегрирования показателей применяется экспертный или рейтинговый. При поэтапной оценке упор делается на главные критерии, которые определяют способность участника рынка решать поставленные на каждом из этапов задачи. Информационное обеспечение расчетов основывается на действующей государственной статистической и бухгалтерской отчетности, а также данных специально проводимых обследований. Главная проблема в расчетах сводится к детализации критериев, которые обеспечивают комплексную оценку конкурентного потенциала конкретного субъекта конкурентоспособности. Для определения интегрального показателя оценки конкурентного потенциала предлагается использовать следующие подходы: - определяются веса показателей и критериев; - устанавливаются балльные оценки по каждому показателю; - определяется интегральный показатель, характеризующий конкурентоспособность субъекта. Для определения веса критериев конкурентного потенциала используют теорию конкурентных преимуществ субъекта, согласно которой к конкурентным преимуществам низшего порядка относят производственный, финансово-экономический и социальный потенциалы; к преимуществам высшего порядка  - организационно-управленческий, рыночно-сбытовой, научно-технический и инновационный потенциалы. Преимущества низшего порядка - это преимущества с малой устойчивостью, неспособные обеспечить преимущества над конкурентами на длительный период времени. Поэтому они оцениваются несколько ниже, чем преимущества высшего порядка, (достигаемые, например, путем выпуска на рынок уникальной продукции, основанной на собственных конструкторских разработках). Ведь для преодоления такого преимущества от конкурентов требуются значительные затраты, усилия и время. Отставание локальных потенциалов друг от друга будет свидетельствовать о наличии узкого места, что будет являться объектом детального анализа и поиска путей его расширения. Высокое значение интегрального показателя конкурентного потенциала свидетельствует о наличии у субъекта начальных возможностей для роста и развития. Невысокое значение говорит о необходимости реализации стратегической программы повышения конкурентоспособности субъекта. Оценка внешней составляющей конкурентного потенциала (внешних возможностей) базируется на ситуационном анализе с использованием SWOT- матрицы, STEP/ PEST- анализе, ЕТОМ – анализе, QUEST-анализе и др. Они определяют место, занимаемое субъектом конкурентоспособности в общем экономическом пространстве, его сильные и слабые стороны по отношению к основным конкурентам, что позволяет в конечном итоге определить направление повышения внутреннего конкурентного потенциала. Достаточность потенциала свидетельствует о наличии у субъекта начальных возможностей для роста и развития. Результатом этого этапа является оценка эффективности стратегии развития и корректировка программы развития с учетом изменений внутренней и внешней конкурентной среды. Начало формы Конец формы В отличие от факторов конкурентоспособности различных объектов, резервы - это неиспользованные возможности предприятия по сокращению затрат живого и овеществленного труда в самом производстве и по максимальному использованию всего комплекса условий деятельности на конкретном рынке в целях повышения конкурентоспособности, а в конечном счете, и прибыльности предприятия. Процесс превращения потенциальных возможностей повышения конкурентоспособности в реальную действительность составляет содержание использования этих резервов. В экономической литературе различают два основных понятия резервов: - резервы как планируемые запасы, наличие которых в производстве и обращении необходимо для непрерывного развития производства и продаж как на уровне любого субъекта хозяйствования, так и на макроэкономическом уровне. - резервы как неиспользованные возможности развития субъекта хозяйствования. Именно эти резервы, обусловленные совершенствованием техники, технологии, живого труда; эффективным использованием сырья, материалов; умением максимально воспользоваться рыночной ситуацией и формальными условиями деятельности и представляют особый интерес. Резервы конкурентоспособности не следует смешивать с резервами как запасами товарно-материальных ценностей, необходимых для производства и реализации конкурентоспособных продуктов. Одно и то же предприятие, обладая одним и тем же запасом товарно-материальных ценностей, одного качества и состава, может создавать или реализовывать продукты абсолютно разной конкурентоспособности. И это будет определяться не только и не столько количеством и качеством запасов сырья, полуфабрикатов, товаров и т. п., а тем, насколько эффективно и адекватно рыночной ситуации будет использоваться внутренний потенциал предприятия. Правомерно всю совокупность резервов конкурентоспособности предприятия подразделить на потери, обусловленные нерациональным использованием собственного потенциала и условий внешней рыночной среды, и новые возможности, порождаемые развитием техники, технологии, передового опыта, способов хозяйствования, изменяющимися рыночными и нерыночными условиями деятельности. При этом следует отметить, что в известной степени резервы конкурентоспособности самого предприятия определяются его макроэкономическими резервами, выступающими как условия, определяющие в известных пределах структуру и величину внутренних резервов конкурентоспособности предприятия. Потенциальные возможности повышения конкурентоспособности предприятия, прежде всего, связаны с устранением всякого рода нерациональных потерь имеющихся ресурсов и неиспользованных возможностей рыночной ситуации. Известно, что потери, непроизводительные затраты и неиспользованные возможности обусловлены нерациональным использованием всего потенциала предприятия в условиях существующей технологии, техники, определенных форм организации труда, производства и торговли; условий конкретной среды конкретного рынка; социально-экономической и политической обстановки в мире и стране. Однако сводить понятие резервов конкурентоспособности только к ограниченному понятию «потерь» в корне неверно. Потенциальные возможности повышения конкурентоспособности не сводятся лишь к устранению потерь, хотя это и является важным. Понятие резервов конкурентоспособности гораздо шире и многоаспектнее. Наличие неиспользуемых резервов конкурентоспособности далеко не всегда является свидетельством недостаточного внимания к ним. К моменту их анализа многие возможности, выступающие в дальнейшем как резервы, еще не сложились, не сформировались и поэтому не могли быть учтены. Научно-технический прогресс, связанный с ним рост квалификации кадров и появление новой техники, технологии и продуктов - непрерывный процесс. Поэтому в каждый данный момент времени возникает разрыв между учтенными и новыми возможностями производства и торговли, рыночной ситуации. Этот разрыв и проявляется в виде наличия резервов конкурентоспособности, то есть неиспользованных возможностей. Следует отметить, что состав резервов не является постоянным, догматичным. Непрерывное появление новых конструкций изделий, новых прогрессивных технологий и самой техники, форм организации производства, сбыта и управления деятельностью предприятий, новых рыночных ситуаций и форм конкуренции обусловливает возникновение новых видов резервов и необходимость их выявления, учета и использования. Резервы конкурентоспособности как неиспользованные возможности связаны, с одной стороны, с особенностями использования отдельных элементов внутреннего потенциала объекта, а с другой, что также немаловажно, с использованием факторов внешней рыночной среды. Последние включают резервы использования «формальных правил игры», устанавливаемых государством, и резервы использования самих рыночных механизмов, также формирующих отношение потребителей к объекту конкурентоспособности. Исходя из такого подхода, предлагается классификация резервов повышения конкурентоспособности объектов: 1. резервы использования рыночной ситуации 1.1.Резервы использования налоговых льгот 1.2.Резервы использования государственных дотаций, субсидий, кредитов, инвестиций 1.3.Резервы использования государственной системы страхования деятельности 1.4.Резервы использования государственных программ по обеспечению конкурентоспособности объектов 1.5.Резервы грамотного учета и использования законодательной и нормативной базы хозяйствования 1.6.Резервы правильного выбора целевого рынка и его сегмента 1.7.Резервы правильного определения условий деятельности на целевом рынке 2. резервы использования организационного потенциала 2.1. Резервы повышения эффективности рекламы 2.2. Резервы использования научно-технического потенциала 2.2.1. Уровень патентно-правовой работы 2.2.2. Обеспечение технико-экономических и качественных показателей, определяющих приоритетность продуктов на рынке 2.2.3. Изменение качества продуктов и его технико-экономических параметров с целью учета требований потребителя и его конкретных запросов, повышения внимания к надежности продуктов 2.2.4. Выявление и обеспечение преимуществ продукта по сравнению с его заменителями 2.2.5. Выявление преимуществ и недостатков продуктов-аналогов, выпускаемых конкурентами, и соответствующее использование этих результатов в своей деятельности 2.2.6. Изучение мероприятий конкурентов по совершенствованию аналогичных продуктов, с которыми они выступают на рынке и разработка мер, дающих преимущества по сравнению с конкурентами 2.2.7. Определение возможных модификаций продуктов путем повышения качественных характеристик (долговечность, надежность, экономичность эксплуатации, улучшение внешнего оформления (дизайна)) 2.2.8. Нахождение и использование возможных приоритетных сфер применения продуктов (в том числе новых) 2.3. Резервы сертификации 2.4. Резервы по постпроизводственному обслуживанию продуктов 2.4.1. Резервы сервисного обслуживания 2.4.2. Резервы гарантийного обслуживания 2.5. Резервы маркетингового потенциала 3. резервы использования производственно – технологического потенциала 3.1.Резервы использования основных фондов 3.1.1.Резервы использования производственных площадей 3.1.2.Резервы использования времени работы оборудования 3.1.3.Резервы использования инструментов и приспособлений 3.1.4.Резервы обновления структуры основных фондов 3.2.Резервы совершенствования технологии производства 3.2.1.Резервы улучшения технологической преемственности 3.2.2.Резервы интенсификации технологических процессов 3.2.3. Сокращение технологической подготовки производства 3.3.Резервы улучшения материально-технического обеспечения 3.4.Резервы улучшения монтажных и пусконаладочных работ 3.5. Резервы улучшения погрузочно-разгрузочных работ и транспортных услуг 4. резервы использования финансово – экономического потенциала 4.1.Резервы финансовой устойчивости и инвестиционной привлекательности объекта 4.1.1. Резервы использования собственного капитала 4.1.2. Резервы привлечения заемного капитала 4.2. Резервы использования ценовых факторов повышения конкурентоспособности объектов, в том числе применяемых конкурентами (скидок с цены; сроков и объемов гарантий) 5. резервы использования кадрового потенциала 5.1. Резервы уменьшения потерь рабочего времени 5.1.1. Снижение целодневных потерь рабочего времени 5.1.2. Снижение внутрисменных потерь рабочего времени 5.2. Резервы повышения квалификации кадров 5.3. Резервы повышения творческой активности кадров Данная классификация не ограничивается имеющимся в ней составом резервов конкурентоспособности. Их перечень может быть продолжен с учетом конкретных условий рынка, конкретных условий деятельности самого субъекта хозяйствования и результатов экономического анализа резервов в этих условиях. Все резервы конкурентоспособности объектов тесно связаны между собой и в то же время имеют свои особенности. Анализ классификации показывает, что состав резервов конкурентоспособности также разнообразен, как разнообразна и вся деятельность хозяйствующих субъектов на всех стадиях жизненного цикла, где эти резервы и образуются. Повышение конкурентоспособности объектов базируется на разработанной и детально обоснованной конкурентной стратегии, определяющей направление движения субъектов управления к обозначенной цели и позволяющей выделить ключевые действия в области совершенствования продуктов обмена. Среди основных направлений повышения конкурентоспособности продуктов выделяют следующие: - более точное приспособление продукта к рыночным условиям; - индивидуализация продукта под запросы конкретного потребителя; - постоянное обновление продукта; - совершенствование сервисного обслуживания; - выбор и освоение новых рынков сбыта; - повышение качественных и стоимостных характеристик продукта. Повышение конкурентоспособности хозяйствующих субъектов осуществляется на основе выявления ключевых факторов успеха (некоторого состава элементов системы, реализация которых может обеспечить предприятию значительный экономический эффект в результате осуществления коммерческой деятельности на целевом рынке). Состав ключевых факторов успеха определяется характером целевого рынка хозяйствующего субъекта, а также выбранной конкурентной стратегией, поскольку в основу стратегии уже закладывается определенный тип конкурентных преимуществ данного субъекта. Центральным понятием процесса формирования конкурентных преимуществ хозяйствующего субъекта является термин «ключевые факторы успеха», систематизированные по сферам деятельности: - технология; - производство; - маркетинг; - управление; - информационное обеспечение; - прочие сферы. Эффективное управление ключевыми факторами успеха предприятия позволит ему обеспечить высокую рыночную устойчивость и конкурентное позиционирование на обслуживаемых целевых рынках. Направления повышения конкурентоспособности регионов формируются исходя из региональных конкурентных преимуществ и заключаются в следующем: - в развитии интеллектуального потенциала региона (формировании высоких интеллектуальных возможностей его населения, персонала предприятий, и организаций расположенных на данной территории, обеспечивающих разработку и производство конкурентных продуктов с высокими потребительскими свойствами, минимальными ресурсами и энергетическими затратами); - в повышении гибкости производственных единиц (это способствует развитию демассификации производства и индивидуальному маркетингу и на этой основе повышению объема продаж); - в повышении качества социальной среды и экологической обстановки; - в активизации воспроизводственного процесса на современной технологической и инновационной основе (это требует инвестиций); - в повышении уровня прямых инвестиций в экономику региона с учетом необходимого для воспроизводства объема, в том числе и в наукоемкое производство и др. К конкурентным стратегиям предприятия относят: - стратегии достижения конкурентных преимуществ, - стратегии поведения в конкурентной борьбе, - стратегии, определяемые конкурентным статусом предприятия. К базовым (универсальным) конкурентным стратегиям, в основе которых лежит достижение определенного типа конкурентных преимуществ, относятся (по М. Портеру): - лидерство в издержках, - дифференциация, - фокусирование (концентрация). Ф. Котлер, исходя из доли рынка, принадлежащей предприятию, выделяет четыре типа конкурентных стратегий: - стратегия лидера рынка, - стратегия претендента на лидерство, - стратегия рыночного последователя, - стратегия нишера или специалиста («окопавшегося» в рыночных нишах). Выделяют два основных вида методов конкуренции: ценовые и неценовые. Данные методы также подразделяются на добросовестные (с полным соблюдением законодательства и этических норм) и недобросовестные (с нарушением этических и даже юридических норм и правил по отношению к конкуренту на рынке) методы. Стремясь получить конкурентное преимущество за счет ценовых методов, предприятия применяют следующие основные стратегии: - экономия за счет масштаба производства, - контроль затрат, - сведение к минимуму затрат на исследования и разработки, - использование опыта. В ценовой конкуренции имеют место недобросовестные методы, в числе которых рассматриваются дискриминационное ценообразование, демпинг, привлечение потребителей обманными методами, обещания дополнительных выплат, навязывание условий соглашения. Неценовая конкуренция связана с появлением на рынке новых продуктов, нового качества, дизайна, упаковки, послепродажного сервиса и других методов воздействия на потребителя. Данные факторы связаны с новыми способами удовлетворения потребности покупателей. К методам неценовой конкуренции относят: - дифференциацию товаров, - рекламу, - меры по стимулированию продаж. В качестве недобросовестных методов неценовой конкуренции отмечаются дискредитация конкурентов (распространение ложных и неточных сведений о конкурентах, введение в заблуждение потребителя, незаконное использование товарного знака, недобросовестная реклама, разглашение конфиденциальной информации), нарушение принятых на рынке норм и правил конкуренции (экономический шпионаж, тайный сговор на торгах, выпуск поддельных товаров, коррупция). Рассматривая конкурентные стратегии, необходимо акцентировать внимание на понятии конкурентного поведения хозяйствующих субъектов, под которым понимается совокупность действий, предпринимаемых данными субъектами в отношении конкурентов с целью реализации своих деловых интересов. Выделяют следующие типы конкурентного поведения предприятий: - креативное (базируется на появлении новых компонентов в деятельности предприятия), - адаптивное (приспособление к изменяющейся ситуации на рынке), - обеспечивающее (гарантирующее) (направлено на сохранение в долгосрочной перспективе достигнутой позиции (стабильность, консервативность)). Конкурентное поведение имеет не только тип, но и форму проявления. К наиболее распространенным формам конкурентного поведения относятся: - агрессивное, - компромиссное, соглашательское, - импульсивное. Для каждого хозяйствующего субъекта важное значение имеет определение его конкурентной позиции и конкурентного статуса. Под конкурентной позицией предприятия понимается его место на соответствующем сегменте рынка в соотношении с конкурентами. Конкурентная позиция предприятия может быть обозначена его ролевой функцией в системе конкурентных коммуникаций и, следовательно, способностью к непостоянству. Объективно предприятие выбирает ролевую функцию с помощью:

Похожие:

	Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение... Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования		«Поволжский государственный университет телекоммуникаций и информатики» Факультет Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования
	«донской государственный технический университет» (дгту) Кафедра «Иностранные языки» Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования		Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение... Министерство образования и науки российской федерации федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального...
	Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение... Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования		Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение... Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования
	Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение... Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования		Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение... Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования
	Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение... Реабилитационная деятельность в отношении воспитанников образовательных учреждений, пострадавших от жестокого обращения		Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение... Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования
	Учебное пособие под редакцией проф. С. Н. Гаражи Ставрополь 2017... Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования «ставропольский государственный медицинский...		Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение... «Совершенствование операционных систем организации на основе методологии бережливого производства»
	Кафедра физического воспитания Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования «Новгородский государственный университет имени...		Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение... Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования
	Российский государственный университет Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования		Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение... Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования