Пояснительная записка к годовому отчету ОАО «Нижнекамскшина»

Скачать 2.15 Mb.

Название	Пояснительная записка к годовому отчету ОАО «Нижнекамскшина»
страница	4/17
Тип	Пояснительная записка

rykovodstvo.ru > Руководство эксплуатация > Пояснительная записка

1 2 3 4 5 6 7 8 9 ... 17

3.1. Оценка структуры баланса

Актив баланса
Таблица 5

Актив	На 31.12.2010 г.		На 31.12.2011 г.		Отклонение
Актив	сумма, тыс. руб.	структура, %	сумма, тыс. руб.	структура, %	сумма, тыс. руб.	относит., %
I. Внеоборотные активы
Нематериальные активы	239	0,005	20	0,0003	-219	-91,6
Результаты исследований и разработок	2	0,00004	40 004	0,5	40 002	2 000 100
Основные средства	3 071 680	63,7	2 947 920	39,7	-123 760	-4,0
Финансовые вложения	37 620	0,8	30 375	0,4	-7 245	-19,3
Отложенные налоговые активы	31 725	0,7	79 000	1,1	47 275	149,0
Прочие внеоборотные активы	16 777	0,3	132 771	1,8	115 994	691,4
Итого внеоборотные активы	3 158 043	65,5	3 230 090	43,5	72 047	2,3
II. Оборотные активы
Запасы, в том числе:	757 182	15,7	1 230 475	16,6	473 293	62,5
сырье, материалы	625 969	13,0	970 129	13,1	344 160	55,0
затраты в незавершенном производстве	29 123	0,6	175 977	2,4	146 854	504,3
готовая продукция и товары для перепродажи	3 267	0,1	4 194	0,1	927	28,4
товары отгруженные	1 054	0,02	88	0,001	-966	-91,7
расходы будущих периодов	97 769	2,0	80 087	1,0780	-17 682	-18,1
НДС по приобретенным ценностям	28 331	0,6	23 973	0,3	-4 358	-15,4
(Дебиторская задолженность), в том числе:	843 550	17,5	2 874 408	38,7	2 030 858	240,8
дебиторская задолженность (долгосрочная)	97 531	2,0	104 672	1,4	7 141	7,3
дебиторская задолженность (краткосрочная)	746 019	15,5	2 769 736	37,3	2 023 717	271,3
Финансовые вложения - займы			37 580	0,5	37 580
Денежные средства и денежные эквиваленты	15 698	0,3	21 100	0,3	5 402	34,4
Прочие оборотные активы	15 870	0,3	11 737	0,2	-4 133	-26,0
Итого оборотные активы	1 660 631	34,5	4 199 273	56,5	2 538 642	152,9
Баланс (всего имущество)	4 818 674	100	7 429 363	100	2 610 689	54,2

За 2011 год стоимость имущества Общества увеличилась на 2 610,7 млн. руб. (54,2%) и составила на конец периода 7 429,4 млн. руб. Из-за высоких темпов роста дебиторской задолженности структура активов баланса за 2011 год изменилась: доля внеоборотных активов сократилась с 65,5% до 43,5%, доля оборотных активов увеличилась с 34,5% до 56,5%.
Сумма основного капитала, размещенного в форме внеоборотных активов, увеличилась на 72,0 млн. руб. (2,3%) и составила 3 230,1 млн. руб. Увеличение прочих внеоборотных активов произошло за счет выдачи авансов за работы и услуги по капитальному строительству в сумме 116,3 млн. руб., а также по результатам исследований и разработок на 40,0 млн. руб.

Уменьшилась стоимость основных средств на 123,8 млн. руб., что связано со снижением незавершенного строительства на 235,6 млн. руб.

Сумма оборотного капитала увеличилась на 2 538,6 млн. руб. (152,9%) и составила 4 199,3 млн. руб. Увеличение суммы оборотного капитала произошло в основном в результате роста остатка дебиторской задолженности.
Дебиторская задолженность на 31.12.11 образовалась в сумме 2 874,4 млн. руб.

В сравнении с началом отчетного периода дебиторская задолженность увеличилась на 2 030,9 млн. руб., в основном за счет увеличения задолженности ООО «ТД «Кама» на 1 692,1 млн. руб. (в связи с отменой давальческой схемы работы) и задолженности ООО «НЗГШ» на сумму 722,9 млн. руб.

Просроченная дебиторская задолженность на 31.12.2011 составила 738,2 млн. руб., рост с прошлым годом – 720,2 млн. руб., в том числе вновь образованные предприятия ООО «НЗГШ» 501,2 млн. руб., ООО «ЭШС» 6,9 млн. руб.
Запасы на 31.12.2011 составили 1 230,5 млн. руб. Основную долю запасов составляет спецоснастка – 463,7 млн. руб. (или 37,7% от общей суммы запасов). Остатки запасов за 2011 год увеличились на 473,3 млн. руб. (62,5%). Увеличение запасов сырья и материалов на сумму 358,7 млн. руб. связано с отменой давальческой схемы работы.
Пассив баланса

Таблица 6

Пассив	На 31.12.2010 г.		На 31.12.2011 г.		Отклонение
Пассив	сумма, тыс. руб.	структура, %	сумма, тыс. руб.	структура, %	сумма, тыс. руб.	относит., %
III. Капитал и резервы
Уставный капитал	65 701	1,4	65 701	0,9	0	0,0
Переоценка внеоборотных активов	1 579 404	32,8	1 564 543	21,1	-14 861	-0,9
Добавочный капитал (без переоценки)	3 035	0,1	1 516	0,02	-1 519	-50,0
Нераспределенная прибыль непокрытый убыток)	-1 102 813	-22,9	-1 412 659	-19,0	-309 846	28,1
Итого по разделу III	545 327	11,3	219 101	2,9	-326 226	-59,8
IV. Долгосрочные обязательства
Заемные средства	698 333	14,5	281 460	3,8	-416 873	-59,7
Отложенные налоговые обязательства	214 542	4,5	221 680	3,0	7 138	3,3
Прочие обязательства	289 882	6,0	239 787	3,2	-50 095	-17,3
Итого по разделу IV	1 202 757	25,0	742 927	10,0	-459 830	-38,2
V. Краткосрочные обязательства
Заемные средства	2 172 117	45,1	2 572 310	34,6	400 193	18,4
Кредиторская задолженность, в том числе:	806 209	16,7	3 567 861	48,0	2 761 652	342,5
задолженность поставщикам и подрядчикам	479 390	9,9	3 390 537	45,6	2 911 147	607,3
задолженность перед государственными внебюджетными фондами	38 641	0,8	25 859	0,3	-12 782	-33,1
задолженность по налогам и сборам	139 174	2,9	34 048	0,5	-105 126	-75,5
задолженность перед персоналом	126 851	2,6	60 644	0,8	-66 207	-52,2
Доходы будущих периодов	92 264	1,9	87 483	1,2	-4 781	-5,2
Оценочные обязательства		0,0	239 681	3,2	239 681
Итого по разделу V	3 070 590	63,7	6 467 335	87,1	3 396 745	110,6
Баланс (всего капитал)	4 818 674	100	7 429 363	100	2 610 689	54,2

За 2011 год валюта баланса Общества увеличилась на 2 610,7 млн. руб. (54,2%) и составила на конец периода 7 429,4 млн. руб. Из-за высоких темпов роста краткосрочных обязательств структура капитала за 2011 год изменилась: доля собственного капитала сократилась с 11,3% до 2,9%, доля заемных средств увеличилась с 88,7% до 97,1%.

Собственный капитал уменьшился на 326,2 млн. руб., что связано с отрицательным результатом финансово-хозяйственной деятельности – чистый убыток за 2011 год получен в сумме 325,0 млн. руб. На 31.12.2011 собственный капитал составил 219,1 млн. руб.
Общая сумма долгосрочных и краткосрочных обязательств предприятия на 31.12.2011 составляет 7 210,3 млн. руб. Увеличение задолженности составляет 2 936,9 млн. руб.

Сумма заемных средств составила 2 853,8 млн. руб. В сравнении с началом отчетного периода сумма заемных средств уменьшилась на 16,7 млн. руб.
Кредиторская задолженность на 31.12.2011 образовалась в сумме 3 807,6 млн. руб.

В сравнении с началом отчетного периода кредиторская задолженность увеличилась на 2 711,6 млн. руб., в основном из-за роста задолженности перед поставщиками и подрядчиками – на 2 911,1 млн. руб.

Основной кредитор – ООО «Татнефть-Нефтехимснаб»; остаток задолженности на конец периода составил 2 866,8 млн. руб., в связи с отменой давальческой схемы работы.
На 31.12.2010 на 1 руб. дебиторской задолженности приходилось 1,30 руб. кредиторской задолженности, на 31.12.2011 соотношение дебиторской и кредиторской задолженности увеличилось до 1,32.

Таблица 7

Показатели	Ед. изм.	На 31.12.09	На 31.12.10	На 31.12.11
Остаток дебиторской задолженности	млн. руб.	403,5	843,6	2 874,4
Остаток кредиторской задолженности	млн. руб.	1 002,7	1 096,1	3 807,6
Разница между кредиторской и дебиторской задолженностью	млн. руб.	599,2	252,5	933,2
Приходится кредиторской задолженности на 1 рубль дебиторской задолженности	руб.	2,48	1,30	1,32

Средний срок оборота дебиторской задолженности за 2011 год составил 43 дня, за 2010 год – 39 дней. Увеличение срока оборота связано с превышением темпов роста дебиторской задолженности над темпами роста выручки.

Средний срок оборота кредиторской задолженности за 2011 год составил 78 дней, за 2010 год – 50 дней. Увеличение срока оборота связано с превышением темпов роста кредиторской задолженности над темпами роста выручки.

1 2 3 4 5 6 7 8 9 ... 17

Похожие:

	Пояснительная записка к годовому отчету о деятельности ОАО «Знамя» за 2011 год Основные положения учетной политики организации и расшифровка отдельных показателей отчетности		Пояснительная записка к годовому отчету за 2008 год Органами управления Обществом являются общее собрание акционеров, Совет директоров, Управляющий директор предприятия – Руководитель...
	Пояснительная записка к годовому отчету ОАО «фрц» Создано в соответствии с учредительным договором о создании Общества Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом...		Пояснительная записка к годовому бухгалтерскому отчету за 2012 год... Банк «Столичный Кредит» создан в форме общества с ограниченной ответственностью, зарегистрированный в Российской Федерации для осуществления...
	Пояснительная записка к годовому отчету областного государственного... Областное государственное казенное учреждение здравоохранения «Санаторий для детей «Надежда» расположено по адресу: г. Старый Оскол,...		Пояснительная записка к годовому отчету за 2010 г. Сведения о предприятии Единый государственный реестр юридических лиц, инспекцией Федеральной налоговой службы Российской Федерации по городу Воскресенску...
	Пояснительная записка к годовому отчету кредитной организации за 2012 год «апабанк» (Закрытое акционерное общество) (акб «апабанк» (зао)) за 2012 год, по российским правилам бухгалтерского учета (далее –...		Пояснительная записка к бухгалтерскому отчету ОАО «Гостиница «Алгоритм» Свидетельство о государственной регистрации Общества: Свидетельство серии 16 №006083634 от 27 января 2011 г
	К бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах ОАО «Туймазинский... Данная Пояснительная записка является неотъемлемой частью годовой бухгалтерской отчетности ОАО «тза» за 2014 год, подготовленной...		Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности ОАО «Тюменьпромвентиляция» Данная Пояснительная записка является неотъемлемой частью годовой бухгалтерской отчетности ОАО «Тюменьпромвентиляция» за 2011 год,...
	Пояснительная записка к отчету о работе Государственной инспекции... Общие сведения по осуществлению федерального государственного надзора за соблюдением трудового законодательства		Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчётности ОАО «Туймазинский... Данная Пояснительная записка является неотъемлемой частью годовой бухгалтерской отчетности ОАО «тза» за 2012 год, подготовленной...
	Пояснительная записка к отчету о финансировании муниципальных программ... Муниципальная программа «Современное образование в Гатчинском муниципальном районе»		Пояснительная записка к отчету об исполнении бюджета закрытого административно-территориального... Организационная структура органов власти муниципального образования зато александровск представлена
	Пояснительная записка о работе Государственной инспекции труда в... Анализ проведенной работы свидетельствует, что интенсивность действий государственных инспекторов труда по ряду направлений деятельности...		Проект пояснительная записка к отчету об исполнении районного бюджета за 2015 год Решением районного Совета народных депутатов от 26. 12. 2014 №5-35 «О бюджете Погарского района на 2015 год и на плановый период...

Руководство, инструкция по применению