Содержание

Бухгалтерский баланс за 31 декабря 2008 года 4

Отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2008 года 5

Отчет об изменениях в собственном капитале за год, закончившийся 31 декабря 2008 года 6

Отчет о движении денежных средств за год, закончившийся 31 декабря 2008 года 7

Примечание к финансовой отчетности 9

1. Основная деятельность Банка 9

2. Экономическая среда, в которой Банк осуществляет свою деятельность 10

3. Основы представления отчетности 11

4. Принципы учетной политики 16

4.1. Ключевые методы оценки 16

4.2. Первоначальное признание финансовых инструментов 18

4.3. Обесценение финансовых активов 19

4.4. Прекращение признания финансовых активов 22

4.5. Денежные средства и их эквиваленты. 23

4.6.Обязательные резервы на счетах в Банке России. 23

4.7. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток. 23

4.8. Сделки продажи (покупки) ценных бумаг с обязательством обратного выкупа (продажи) ценных бумаг. 24

4.9. Средства в других банках. 24

4.10. Кредиты и дебиторская задолженность, резерв под обесценение кредитного портфеля. 25

4.11. Векселя приобретенные. 26

4.12. Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи. 26

4.13. Финансовые активы, удерживаемые до погашения. 26

4.14. Основные средства. 27

4.15. Финансовая аренда (лизинг) основных средств 27

4.16. Амортизация. 28

4.17. Нематериальные активы. 28

4.18. Операционная аренда. 28

4.19. Заемные средства. 28

4.20. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток. 29

4.21. Выпущенные долговые ценные бумаги. 29

4.22. Расчеты с поставщиками и прочая кредиторская задолженность. 30

4.23. Обязательства кредитного характера. 30

4.24. Уставный капитал и эмиссионный доход. 30

4.25. Собственные акции, выкупленные у акционеров. 30

4.26. Дивиденды. 30

4.27. Налоги на прибыль. 31

4.28. Отражение доходов и расходов. 31

4.30. Переоценка иностранной валюты. 31

4.31. Производные финансовые инструменты. 32

4.32. Активы, находящиеся на хранении и в доверительном управлении. 33

4.33. Взаимозачеты. 33

4.34. Учет влияния инфляции. 33

4.35. Оценочные обязательства. 33

4.36. Заработная плата и связанные с ней отчисления. 33

4.37. Отчетность по сегментам. 33

4.38. Операции со связанными сторонами. 34

4.39. Изменения в учетной политике и представлении финансовой отчетности. 34

5. Денежные средства и их эквиваленты 34

6. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 34

7. Средства в других банках 36

8. Кредиты и дебиторская задолженность 36

9. Основные средства 41

10 Финансовая аренда (лизинг) основных средств 42

11. Прочие активы 42

12. Средства других банков 43

13. Средства клиентов 43

14. Выпущенные долговые ценные бумаги 44

15. Обязательства по финансовой аренде (долгосрочные). 44

Обязательства по финансовой аренде (краткосрочные). 44

16. Прочие обязательства 45

17. Уставный капитал 45

18. Эмиссионный доход 45

19. Нераспределенная прибыль 45

20. Процентные доходы и расходы 46

21. Комиссионные доходы и расходы 46

22. Прочие операционные доходы 46

25. Налог на прибыль 47

26. Прибыль на акцию 49

27. Управление финансовыми рисками 49

28. Управление капиталом 62

29. Условные обязательства и производные финансовые инструменты 63

30. Справедливая стоимость финансовых инструментов 65

31. Операции со связанными сторонами 66

32. События после отчетной даты 67

33. Влияние оценок и допущений на признанные активы и обязательства 67