Конспект лекций по курсу «Финансовый контроль»

Контрольные вопросы

Примеры тестовых заданий

• 
  Министерства финансов РФ
  
• 
  Правительства РФ
  
• 
  Президента РФ.
  

• 
  валютный контроль
  
• 
  налоговый контроль
  
• 
  контроль и надзор в бюджетной сфере
  
• 
  контроль и надзор в области финансовой безопасности государства.
  

• 
  финансовой разведки
  
• 
  повышения квалификации сотрудников финансовых разведок
  
• 
  для обмена информацией
  
• 
  для оперативного обмена о способах и тенденциях в легализации преступных доходов.
  

• 
  осуществление контроля и надзора за выполнением юридическими и физическими лицами требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, привлечение к ответственности лиц, допустивших нарушение этого законодательства;
  
• 
  осуществление дознания и производства неотложных следственных действий в соответствии с уголовно-процессуальным законодательством Российской Федерации
  
• 
  выявление признаков операций (сделок) с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма
  
• 
  контроль порядка проведения операций с денежными средствами или иным имуществом, совершаемых профессиональными участниками рынка ценных бумаг, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.
  

• 
  Федеральной службы Безопасности
  
• 
  Службы финансовой разведки
  
• 
  Антимонопольной службы.
  

Лекция 14. Федеральная таможенная служба (ФТС)

• 
  вносит в Правительство Российской Федерации проекты федеральных законов, нормативных правовых актов Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации и другие документы, по которым требуется решение Правительства Российской Федерации, по вопросам, относящимся к сфере ведения ФТС, а также проект ежегодного плана работы и прогнозные показатели деятельности ФТС;
  
• 
  на основании и во исполнение Конституции Российской Федерации, федеральных конституционных законов, федеральных законов, актов Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации принимает следующие нормативные правовые акты в установленной сфере деятельности:
  

• 
  порядок ведения реестров лиц, осуществляющих деятельность в области таможенного дела;
  
• 
  порядок ведения реестра банков, иных кредитных организаций и страховых организаций, банковские гарантии которых принимаются таможенными органами в качестве обеспечения уплаты таможенных платежей;
  
• 
  порядок ведения реестра страховых организаций, договоры страхования которых принимаются таможенными органами в качестве обеспечения уплаты таможенных платежей;
  
• 
  порядок ведения таможенного реестра объектов интеллектуальной собственности;
  
• 
  форма свидетельства о включении в реестр лиц, осуществляющих деятельность в области таможенного дела, и форма решения об отзыве этого свидетельства;
  
• 
  форма и порядок использования таможенной расписки, выданной в подтверждение внесения денежного залога лицу, внесшему денежные средства в кассу или на счет таможенного органа, - по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации;
  
• 
  порядок контроля таможенной стоимости товаров – совместно с Министерством финансов Российской Федерации и др.
  

• 
  осуществляет взимание таможенных пошлин, налогов, антидемпинговых, специальных и компенсационных пошлин, предварительных антидемпинговых, предварительных специальных и предварительных компенсационных пошлин, таможенных сборов, контролирует правильность исчисления и своевременность уплаты указанных пошлин, налогов и сборов, принимает меры по их принудительному взысканию или возврату;
  
• 
  обеспечивает соблюдение установленных в соответствии с законодательством Российской Федерации о государственном регулировании внешнеторговой деятельности и международными договорами Российской Федерации запретов и ограничений в отношении товаров, перемещаемых через таможенную границу Российской Федерации;
  
• 
  осуществляет обеспечение единообразного применения таможенными органами таможенного законодательства Российской Федерации;
  
• 
  осуществляет таможенное оформление и таможенный контроль;
  
• 
  осуществляет в установленном порядке принятие решений о классификации товаров в соответствии с Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности Российской Федерации, обеспечивает опубликование таких решений;
  
• 
  обеспечивает в пределах своей компетенции защиту прав интеллектуальной собственности;
  
• 
  принимает в установленном порядке предварительные решения о классификации товара в соответствии с Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности, о происхождении товара из конкретной страны (стране происхождения товара);
  
• 
  ведет реестры лиц, осуществляющих деятельность в области таможенного дела;
  
• 
  ведет реестр банков и иных кредитных организаций, обладающих правом выдачи банковских гарантий уплаты таможенных платежей;
  
• 
  ведет реестр страховых организаций, договоры страхования которых могут приниматься в качестве обеспечения уплаты таможенных платежей;
  
• 
  ведет таможенный реестр объектов интеллектуальной собственности;
  
• 
  выдает квалификационные аттестаты специалистам по таможенному оформлению;
  
• 
  осуществляет аннулирование квалификационных аттестатов специалистов по таможенному оформлению;
  
• 
  выдает лицензии на учреждение свободного склада;
  
• 
  осуществляет в пределах своей компетенции контроль за валютными операциями резидентов и нерезидентов, связанными с перемещением товаров и транспортных средств через таможенную границу, в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами органов валютного регулирования;
  
• 
  осуществляет производство по делам об административных правонарушениях и рассмотрение таких дел в соответствии с законодательством Российской Федерации об административных правонарушениях;
  
• 
  осуществляет дознание и производство неотложных следственных действий в соответствии с уголовно-процессуальным законодательством Российской Федерации;
  
• 
  осуществляет в соответствии с законодательством Российской Федерации оперативно-розыскную деятельность;
  

• 
  информирует и консультирует на безвозмездной основе по вопросам таможенного дела участников внешнеэкономической деятельности;
  
• 
  осуществляет в установленном порядке ведение товарных номенклатур внешнеэкономической деятельности;
  
• 
  осуществляет в установленном порядке разработку и создание используемых таможенными органами информационных систем, информационных технологий и средств их обеспечения;
  
• 
  обобщает практику применения законодательства Российской Федерации в установленной сфере деятельности;
  
• 
  осуществляет функции главного распорядителя и получателя средств федерального бюджета, предусмотренных на содержание ФТС и реализацию возложенных на нее функций;
  
• 
  обеспечивает в пределах своей компетенции защиту сведений, составляющих государственную тайну;
  
• 
  рассматривает жалобы на решения, действия (бездействие) таможенных органов и их должностных лиц;
  
• 
  организует прием граждан, обеспечивает своевременное и полное рассмотрение обращений граждан, принятие по ним решений и направление заявителям ответов в установленный законодательством Российской Федерации срок;
  
• 
  обеспечивает мобилизационную подготовку ФТС, а также контроль и координацию деятельности находящихся в ее ведении организаций по мобилизационной подготовке;
  
• 
  организует профессиональную подготовку должностных лиц таможенных органов, их переподготовку, повышение квалификации и стажировку;
  
• 
  осуществляет в соответствии с законодательством Российской Федерации работу по комплектованию, хранению, учету и использованию архивных документов, образовавшихся в ходе деятельности ФТС;
  
• 
  взаимодействует в установленном порядке с органами государственной власти иностранных государств и международными организациями в установленной сфере деятельности, включая представление по поручению Правительства Российской Федерации интересов Российской Федерации во Всемирной таможенной организации (Совете таможенного сотрудничества) и других международных организациях;
  
• 
  проводит в установленном порядке конкурсы и заключает государственные контракты на размещение заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для нужд ФТС, а также на проведение научно-исследовательских работ для государственных нужд в установленной сфере деятельности;
  
• 
  осуществляет функции заказчика по строительству таможен, таможенных пунктов пропуска и других объектов, необходимых для развития таможенной инфраструктуры;
  
• 
  осуществляет функции заказчика по изготовлению акцизных марок для маркировки алкогольной продукции, табака и табачных изделий, ввозимых на таможенную территорию Российской Федерации;
  
• 
  реализует программы развития таможенного дела в Российской Федерации;
  
• 
  осуществляет метрологическое обеспечение деятельности таможенных органов;
  
• 
  организует охрану объектов таможенной инфраструктуры;
  
• 
  осуществляет иные полномочия в установленной сфере деятельности, если такие полномочия предусмотрены федеральными законами, нормативными правовыми актами Президента Российской Федерации или Правительства Российской Федерации.