МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УНИВЕРСИТЕТСКИЙ КОЛЛЕДЖ
федерального государственного бюджетного образовательного учреждения
высшего профессионального образования
«Оренбургский государственный университет»
Предметно-цикловая комиссия экономических дисциплин
УТВЕРЖДАЮ
Заместитель директора
по учебной работе
__________Э.А. Хажумарова
«____»_______________20__ г.
ПРОГРАММА
УЧЕБНОЙ ПРАКТИКИ
ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУЛЯ
«ВЕДЕНИЕ РАСЧЕТНЫХ ОПЕРАЦИЙ»
Специальность
38.02.07 Банковское дело
(код и наименование специальности)
Программа подготовки
Базовая
Форма обучения
Очная
Оренбург 2015
Программа учебной практики профессионального модуля «Ведение расчетных операций» /сост. Л.М. Счастьева – Оренбург: Университетский колледж ОГУ, 2015. - 24 с.
Программа предназначена для проведения учебной практики профессионального модуля «Ведение расчетных операций» у студентов очной формы обучения по специальности 38.02.07 Банковское дело в 4 семестре.
Программа составлена с учетом Федерального Государственного образовательного стандарта среднего профессионального образования по по специальности 38.02.07 Банковское дело, утвержденного приказом Министерством образования и науки Российской Федерации от 28 июля 2014 г. № 837 и рабочей программы профессионального модуля «Ведение расчетных операций»
Составитель ____________________Л.М.Счастьева
31.09.2015 г. (подпись)
Содержание
|
|
с.
|
1
|
Место практики в структуре ППССЗ……………………………………...
|
4
|
2
|
Цели и задачи учебной практики………………........……………………..
|
4
|
3
|
Требования к результатам освоения содержания практики.......................
|
6
|
4
|
Структура и содержание учебной практики….......………………………
|
8
|
4.1
|
Структура практики………………………………………………………..
|
8
|
4.2
|
Содержание практики………………………………………………………
|
8
|
5
|
Общие требования к организации учебной практики……………………
|
10
|
6
|
Контроль и оценка учебной практики......................................................
|
11
|
7
|
Перечень заданий учебной практики...........................................................
|
13
|
8
|
Учебно-методическое обеспечение учебной практики…………………..
|
19
|
8.1
|
Основная литература …………………………………………….................
|
19
|
8.2
|
Дополнительная литература.....……………………………………….……
|
20
|
8.3
|
Интернет-ресурсы..........................................................................................
|
21
|
8.4
|
Методические указания по практике ………………...……………………
|
21
|
8.5
|
Программное обеспечение современных информационно-коммуникационных технологий…………………………………………...
|
21
|
9
|
Кадровое обеспечение практики…………………………………………...
|
21
|
10
|
Материально-техническое обеспечение практики………………………..
|
21
|
|
Лист согласования программы учебной практики…...…..………………
|
22
|
|
Дополнения и изменения в программе практики……………... …………
|
23
|
1 Место практики в структуре ППССЗ
Программа учебной практики является частью основной профессиональной образовательной программы в соответствии с ФГОС по специальности 38.02.07 Банковское дело в части освоения основного вида профессиональной деятельности по профессиональному модулю «Ведение расчетных операций»
2 Цели и задачи практики
С целью овладения указанным видом профессиональной деятельности и соответствующими профессиональными компетенциями студент в ходе освоения профессионального модуля должен:
иметь практический опыт: проведения расчётных операций
уметь:
оформлять договоры банковского счета с клиентами;
проверять правильность и полноту оформления расчетных документов;
открывать и закрывать лицевые счета в валюте Российской Федерации и иностранной валюте;
выявлять возможность оплаты расчетных документов исходя из состояния расчетного счета клиента, вести картотеку неоплаченных расчетных документов;
оформлять выписки из лицевых счетов клиентов;
рассчитывать и взыскивать суммы вознаграждения за расчетное обслуживание;
проверять соблюдение клиентами порядка работы с денежной наличностью;
рассчитывать прогноз кассовых оборотов;
составлять календарь выдачи наличных денег;
рассчитывать минимальный остаток денежной наличности в кассе;
устанавливать лимит остатков денежной наличности в кассах клиентов, проводить проверки соблюдения клиентами кассовой дисциплины;
выполнять и оформлять расчеты платежными поручениями, аккредитивами в банке плательщика и в банке поставщика, платежными требованиями в банке поставщика и в банке плательщика, инкассовыми поручениями, чеками;
отражать в учете операции по расчетным счетам клиентов;
исполнять и оформлять операции по возврату сумм, неправильно зачисленных на счета клиентов;
оформлять открытие счетов по учету доходов и средств бюджетов всех уровней;
оформлять и отражать в учете операции по зачислению средств на счета бюджетов различных уровней;
оформлять и отражать в учете возврат налогоплательщикам сумм ошибочно перечисленных налогов и других платежей;
исполнять и оформлять операции по корреспондентскому счету, открытому в расчетно-кассовом центре Банка России;
проводить расчеты между кредитными организациями;
контролировать и выверять расчеты по корреспондентским счетам;
осуществлять и оформлять расчеты банка со своими филиалами;
вести учет расчетных документов, не оплаченных в срок из-за отсутствия средств на корреспондентском счете;
отражать в учете межбанковские расчеты;
проводить и отражать в учете расчеты по экспортно-импортным операциям банковскими переводами, в порядке документарного инкассо и документарного аккредитива;
проводить конверсионные операции по счетам клиентов;
рассчитывать и взыскивать суммы вознаграждения за проведение международных расчетов и конверсионных операций;
осуществлять контроль за репатриацией валютной выручки;
консультировать клиентов по вопросам открытия банковских счетов, расчетным операциям, операциям с использованием различных видов платежных карт;
оформлять выдачу клиентам платежных карт;
оформлять и отражать в учете расчетные и налично-денежные операции при использовании платежных карт в валюте Российской Федерации и иностранной валюте;
использовать специализированное программное обеспечение для расчетного обслуживания клиентов, совершения межбанковских расчетов и операций с платежными картами;
знать:
нормативные правовые документы, регулирующие организацию безналичных расчетов, организацию обслуживания счетов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, совершение операций с использованием платежных карт, операции по международным расчетам, связанным с экспортом и импортом товаров и услуг;
нормы международного права, определяющие правила проведения международных расчетов;
содержание и порядок формирования юридических дел клиентов;
порядок открытия и закрытия лицевых счетов клиентов в валюте Российской Федерации и иностранной валюте;
правила совершения операций по расчетным счетам, очередность списания денежных средств;
порядок оформления, представления, отзыва и возврата расчетных документов;
порядок планирования операций с наличностью;
порядок установления лимита денежной наличности в кассах клиентов и проведения банком проверок соблюдения клиентами кассовой дисциплины;
формы расчетов и технологии совершения расчетных операций;
содержание и порядок заполнения расчетных документов;
порядок нумерации лицевых счетов, на которых учитываются средства бюджетов;
порядок и особенности проведения операций по счетам бюджетов различных уровней;
системы межбанковских расчетов;
порядок проведения и учет расчетов по корреспондентским счетам, открываемым в расчетно-кассовых центрах Банка России;
порядок проведения и учет расчетов между кредитными организациями;
порядок проведения и учет расчетных операций между филиалами внутри одной кредитной организации;
формы международных расчетов: аккредитивы, инкассо, переводы, чеки;
виды платежных документов, порядок проверки их соответствия условиям и формам расчетов;
порядок проведения и отражение в учете операций международных расчетов с использованием различных форм;
порядок и отражение в учете переоценки средств в иностранной валюте;
порядок расчета размеров открытых валютных позиций;
порядок выполнения уполномоченным банком функций агента валютного контроля;
меры, направленные на предотвращение использования транснациональных операций для преступных целей;
системы международных финансовых телекоммуникаций;
виды платежных карт и операции, проводимые с их использованием;
условия и порядок выдачи платежных карт;
технологии и порядок учета расчетов с использованием платежных карт, документальное оформление операций с платежными картами;
типичные нарушения при совершении расчетных операций по счетам клиентов, межбанковских расчетов, операций с платежными картами.
3 Требования к результатам освоения содержания практики
Результатом освоения профессионального модуля и содержания практики является овладение студентами видом профессиональной деятельности: ведение расчетных операций, в том числе профессиональными (ПК) и общими (ОК) компетенциями:
Код
|
Наименование результата обучения
|
ПК 1.1
|
Способность осуществлять расчетно – кассовое обслуживание клиентов
|
ПК 1.2
|
Способность осуществлять безналичные платежи с использованием различных форм расчетов в национальной и иностранной валютах
|
ПК 1.3
|
Способность осуществлять расчетное обслуживание счетов бюджетов различных уровней
|
ПК 1.4
|
Способность осуществлять межбанковские расчеты
|
ПК 1.5
|
Способность осуществлять международные расчеты по экспортно-импортным операциям
|
ПК 1.6
|
Способность обслуживать расчетные операции с использованием различных видов платежных карт
|
ОК 1
|
Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес.
|
ОК 2
|
Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество.
|
ОК 3
|
Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность.
|
ОК 4
|
Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития.
|
ОК 5
|
Использовать информационно-коммуникационные технологии в профессиональной деятельности.
|
ОК 6
|
Работать в коллективе и команде, эффективно общаться с коллегами, руководством, потребителями.
|
ОК 7
|
Брать на себя ответственность за работу членов команды (подчиненных), результат выполнения заданий.
|
ОК 8
|
Самостоятельно определять задачи профессионального и личностного развития, заниматься самообразованием, осознанно планировать повышение квалификации.
|
ОК 9
|
Ориентироваться в условиях частой смены технологий в профессиональной деятельности.
|
ОК 10
|
Развивать культуру межличностного общения, взаимодействия между людьми, устанавливать психологические контакты с учетом межкультурных и этнических различий.
|
ОК 11
|
Знать правила техники безопасности, нести ответственность за организацию мероприятий по обеспечению безопасности труда.
|
Задачи учебной практики в соответствии с видами профессиональной деятельности и профилем СПО:
1) подготовка исходных данных для проведения расчетов экономических и социально- экономических показателей, характеризующих деятельность банков, с учетом действующей нормативно-правовой базы;
2) аналитическая, научно-исследовательская деятельность, поиск информации по полученному заданию, сбор и анализ данных;
3) обработка массивов экономических данных в соответствии с поставленной задачей, анализ, оценка, интерпретация полученных результатов и обоснование выводов;
4) организация выполнения порученного этапа работы.
4 Структура и содержание учебной практики
4.1 Структура практики
Коды формируемых компетенций
|
Наименование профессионального модуля и МДК
|
Объем времени, отводимый на практику
(час.)
|
Продолжи-тельность практики (недели)
|
Семестр
|
ПК1.1;1.2;1.3,1.4,1.5,1.6
ОК 1-11
|
ПМ 01 Ведение расчетных операций
|
36
|
1 неделя
|
4
|
4.2 Содержание учебной практики
Виды работ
|
Содержание освоенного учебного материала, необходимого для выполнения видов работ
|
Наименование МДК с указанием конкретных тем, обеспечивающих выполнение видов работ
|
Количество часов
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1 Ознакомление с организации деятельн. банковского учреждения. Присвоен. номеров лицевым счетам.
Осуществление контроля за правильным оформлен. клиентской и банковск. документации и своевр. проведением операций.
Открытие и закрытие расчетных и текущих счетов клиентов.
Оформление договоров банковского счета.
|
Договор банковского счета с клиентом.
Формирование лицевого счета.
Расчет вознаграждения за РКО. Прогноз кассовых оборотов.
Очередность списания денежных средств.
|
МДК01.01 «Организация безналичных расчетов»
Тема 1.1 Сущность и содержание расчетных операций
Тема 1.2 Организация и формы безналичных расчетов
|
6
|
Оформление и учет операций при расчетах платежными поручениями, платежными требованиями, инкассовыми поручениями, чеками,
аккредитивами в банке плательщика и в банке поставщика.
|
Расчеты платежными требованиями, платежными поручениями, аккредитивами, инкассо, чеками.
Оформление чековой книжки. Выписка с расчетного счета.
Очередность платежа. Договор на РКО
|
МДК01.01 «Организация безналичных расчетов»
Тема 1.2 Организация и формы безналичных расчетов
Тема 2.1 Организация межбанковских расчетов через расчетную сеть Банка России
|
6
|
3 Открытие и ведение счетов по учету доходов и средств бюджетов всех уровней. Оформление и учет операций по обслуживанию счетов бюджетов различных уровней.
|
Нумерация счетов по учету средств бюджетов разных уровней. Возврат налогоплательщикам ошибочно перечисленных средств
|
МДК01.01 «Организация безналичных расчетов»
Тема 1.2 Организация и формы безналичных расчетов
|
6
|
4 Составление сводных платежных поручений. Ведение корсчета. Осуществлен. контроля за своевременным отражением операций по кор. счету. Открытие и ведение валютных счетов.
|
Открытие корреспон. счета. Формирование лицевого счета.
Выписка по кор. счету. Расчеты по корр.счету. Учет расчетн. документов, неоплаченных в срок из-за отсутствия средств на счете.
|
МДК01.01 «Организация безналичных расчетов»
Тема 1.2 Организация и формы безналичных расчетов
Тема 2.1 Организация межбанковских расчетов через корсчета банков-корреспондентов
|
6
|
5 Оформление и учет операций по привлечению валютных средств. Оформление и учет операций по основным формам международн. расчетов. Оформление и учет операций с дорожными чеками, «Еврочеками».Совершение и учет валютно-обменных операций
|
Документарное инкассо.
Документарный аккредитив.
Открытие и закрытие счетов в иностранн. валюте. Переоценка ин.валюты. Формы международных расчетов.
|
МДК01.01 Организация безналичных расчетов
Тема 3.1 Организация и формы международных расчетов
Тема 3.2 Операции с наличной иностранной валютой
|
6
|
6 Оформление и учет операций при расчетах с использованием банковских карт.
Оформление и учет операций с банковскими картами.
|
Виды платежных карт. Условия и порядок выдачи карт.
Оформление операций с использованием плат. карт. Типичные ошибки при совершении операций с платежн. картами
|
МДК01.01 «Организация безналичных расчетов»
Тема 3.2. Операции с наличной иностранной валютой
|
6
|
5 Общие требования к организации учебной практики
Учебно-методическое руководство практикой осуществляет предметно-цикловая комиссия экономических дисциплин, обеспечивающая выполнение учебного плана и программы практики, высокое качество ее прохождения.
Основная документация для проведения практики включает: положение о практике, программа практики, график проведения практики, график консультаций и контроля за выполнением студентами программы учебной практики.
Студент при прохождении практики обязан:
- выполнять работы, предусмотренные индивидуальным заданием, соблюдая при этом правила внутреннего распорядка колледжа, правила охраны труда, техники безопасности, пожарной безопасности;
- вести Дневник практики, в котором в хронологическом порядке отражать сведения о выполненных работах, подготовленных материалах, изученных документах и т. п.;
- подготовить отчет о практике и представить его на проверку руководителю.
Руководитель практики от колледжа:
- совместно со студентом разрабатывает и выдает ему индивидуальное задание и методические материалы по практике и проводит групповой (индивидуальный) инструктаж по вопросам организационно-методического ее обеспечения;
- в ходе практики дает индивидуальные консультации студентам-практикантам, а также проводит плановые групповые занятия для проработки выполнения отдельных разделов индивидуальных заданий по практике и их контролю;
- по завершении практики осуществляет проверку собранных материалов и консультирует по вопросам подготовки отчета по практике и готовит отзыв о работе студента, заполняя соответствующие разделы в Дневнике практиканта;
6 Контроль и оценка практики
Контроль и оценка результатов освоения учебной практики осуществляется руководителем практики в процессе проведения практики и приёма отчетов, а также сдачи обучающимися дифференцированного зачета.
В таблице 3 указываются основные показатели оценки результатов практики.
Таблица 3 – Контроль и оценка результатов учебной практики
Результаты
(освоенные профессиональные компетенции)
|
Основные показатели оценки результата
|
Формы и методы контроля и оценки
|
ПК 1.1. Осуществлять расчетно-кассовое обслуживание клиентов.
|
оформляет договоры банковского счета с клиентами;
проверяет правильность и полноту оформления расчетных документов;
открывает и закрывает лицевые счета в валюте Российской Федерации и иностранной валюте;
выявляет возможность оплаты расчетных документов исходя из состояния расчетного счета клиента, оформляет выписки из лицевых счетов клиентов;
проверяет соблюдение клиентами порядка работы с денежной наличностью;
рассчитывает прогноз кассовых оборотов.
|
Зачет по разделам учебной практики
|
ПК 1.2. Осуществлять безналичные платежи с использованием различных форм расчетов в национальной и иностранной валютах.
|
Выполняет и оформляет расчеты платежными поручениями, аккредитивами, платежными требованиями, инкассовыми поручениями, чеками;
отражает в учете операции по расчетным счетам клиентов;
исполняет и оформляет операции по возврату сумм, неправильно зачисленных на счета клиентов
|
Зачет по учебной практике
|
ПК 1.3. Осуществлять расчетное обслуживание счетов бюджетов различных уровней.
|
оформляет открытие счетов по учету доходов и средств бюджетов всех уровней;
оформляет и отражает в учете операции по зачислению средств на счета бюджетов различных уровней;
оформляет и отражает в учете возврат налогоплательщикам сумм ошибочно перечисленных налогов и других платежей
|
Зачет по разделам учебной практики
|
ПК 1.4. Осуществлять межбанковские расчеты.
|
исполняет и оформляет операции по корреспондентскому счету, открытому в РКЦ Банка России;
проводит расчеты между кредитными организациями;
контролирует и выверяет расчеты по корреспондентским счетам;
осуществляет и оформляет расчеты банка со своими филиалами;
ведет учет расчетных документов, не оплаченных в срок из-за отсутствия средств на кор. счете; отражает в учете межбанковские расчеты
|
Зачет по разделам учебной практики
|
ПК 1.5. Осуществлять международные расчеты по экспортно-импортным операциям
|
проводит и отражает в учете расчеты по экспортно-импортным операциям банковскими переводами, в порядке документарного инкассо и документарного аккредитива;
рассчитывает и взыскивает суммы вознаграждения за проведение международных расчетов.
|
Зачет по разделам учебной практики
|
ПК 1.6. Обслуживать расчетные операции с использованием различных видов платежных карт.
|
оформляет выдачу клиентам платежных карт;
оформляет и отражает в учете расчетные и налично-денежные операции при использовании платежных карт в валюте РФ и иностранной валюте.
|
Зачет по разделам учебной практики
|
7 Перечень заданий учебной практики
7.1 Индивидуальные задания к практике
Индивидуальные задания к практике содержат ситуации, содержание которых, направлено на освоение профессиональных компетенций.
Ситуация № 1 – направлена на освоение ПК 1.1 Осуществление расчетно-кассового обслуживания клиентов.
Ситуация №2 – направлена на освоение ПК 1.2 Осуществление безналичных платежей с использованием различных форм расчетов в национальной и иностранной валютах.
Ситуация №3 – направлена на освоение ПК 1.3 Осуществление расчетного обслуживания счетов бюджетов различных уровней.
Ситуация № 4 – направлена на освоение ПК 1.4 Осуществление межбанковских расчетов.
Ситуация № 5 –направлена на освоение ПК 1.5 Осуществление международных расчетов по экспортно-импортным операциям.
Ситуация № 6 – направлена на освоение ПК 1.6 Обслуживание расчетных операций с использованием различных видов платежных карт.
Ситуация №1 ПК 1.1 Осуществление расчетно-кассового обслуживания клиентов.
Вы работаете ведущим специалистом в банке, в соответствии с должностной инструкцией Вам вменено в обязанности ведение расчетно-кассового обслуживания клиентов.
Задание 1.1 На основании приведенной информации выполнить следующие задания:
Оформить договор банковского счета;
Провести списание средств со счета в порядке календарной очередности платежей;
оформить платежное требование;
оформить чек на снятие денежных средств;
определить остаток на расчетном счете на конец операционного дня.
Исходные данные для выполнения задания:
Представитель юридического лица ОАО «Запад» (юридический адрес: 460000, г. Оренбург, ул. Салмышская, дом 6/2, ИНН: 5612541190) в лице руководителя Петрова Сергея Михайловича, действующего на основании доверенности № 390- юр от 30 ноября 2013 г. обратился в банк по поводу заключения договора на обслуживание.
Оформите договор банковского счета и присвойте лицевой счет клиента.
Реквизиты банка: Наименование: Открытое Акционерное Общество «РУСЬ». Адрес: 460000, г. Оренбург, ул. Шевченко, дом 24, ИНН: 5609340501, КПП: 560900001, БИК: 043214614, Корреспондентский счет: 30102810000000000034
В данном банке в книге регистрации открытых счетов уже зарегистрировано 2456 лицевых счетов, контрольный ключ банка – 1.
2. ООО «Сфера» имеет расчетный счет в «Волга Экспресс Банк» (460000, г. Оренбург, ул. Мира 25, ИНН 5609963421,КПП 560900001, Корреспондентский счет 30102810297630732678, БИК 049215467)
На расчетном счете на начало операционного дня остаток средств составил 30000 руб.
В течение дня 13.02.14 поступили следующие документы:
платежное требование от 13.02.14 ОАО «ЭнергоСбыт» на взыскание платежей за потребляемую электроэнергию в размере 2000 рублей.
Реквизиты ОАО «ЭнергоСбыт»:
ИНН 5612430013, КПП 561256912 р/с № 40702810000000006743, открытый в этом же банке
инкассовое поручение от 10.02.14 г на взыскание ущерба, нанесенного здоровью работника в размере 10000 рублей.
Платежное поручение за товары, полученные по договору №12 от 12.12.13г. с ООО «Окна» в размере 6000 руб.
Платежное поручение на перечисление в бюджет налога на прибыль в размере 3000 руб.
13.02.14 г. работник Иванов С.А. получил заработную плату в чековой форме на сумму 30000 рублей. Оформить чек на получение наличных денег на выплату заработной платы.
Реквизиты сотрудника: ФИО: Иванов Сергей Александрович
Паспорт: серия 53 09 № 765987, выдан МВД города Новгорода, 08.11.2005 г.
Задание 1.2 Вы работаете бухгалтером - кассиром в ОАО «Сфера». В соответствии с должностной инструкцией Вам вменено в обязанности ведение кассовых операций в организации
Оформите объявление на взнос наличными 10.09.2014 г. торговой выручки в сумме 123 544 рубля, символ 02
Реквизиты ОАО «Сфера» :
расчетный счет 4070281050000050442186 в ОАО КБ «Русь»
ИНН 5612111111 КПП 5612000001
ОКАТО 56401000000
Реквизиты банка: Наименование: Открытое Акционерное Общество «Русь». ИНН: 5609777777 КПП: 5609001001 БИК: 043214614
Задание 1.3 Описать порядок приема наличных денег от клиентов банка – юридических лиц
Ситуация №2 ПК 1.2. Осуществление безналичных платежей с использованием различных форм расчетов в национальной и иностранной валютах.
Вы работаете специалистом по обслуживанию юридических лиц в банке. В соответствии с должностной инструкцией, Вам вменено в обязанности, ведение безналичных платежей с использованием различных форм расчетов в национальной и иностранной валютах.
Задание 2.1
Оформите платежное поручение, на основании следующих данных, проверьте правильность и полноту расчетного документа:
ОАО «МКБ» перечисляет денежные средства 18 декабря текущего года ООО «ИНВЕСТ» в сумме 350 000 рублей, на основании договора №23 от 02.02.текущего года, за строительные материалы на реконструкцию здания. Расчетный счет ОАО «МКБ» 40702810000000000089, корреспондентский счет 30101810000000000001. Расчетный счет ООО «ИНВЕСТ» 40702810000011000012, корреспондентский счет 30101810000000001211.
Задание 2.2
Оформите инкассовое поручение №18, на основании следующих данных, проверьте правильность и полноту расчетного документа:
ООО «Весна» (ИНН 5612345678, КПП 561200100) на основании решения арбитражного суда №184/100 от 28.12.2013г. – производит перечисление денежных средств в пользу ОАО «Зима» (ИНН 5637654321, КПП 563700100) в размере 450 000 рублей со счета № 40702810500005042888. Банк плательщика – ОАО «Сбербанк». БИК – 044585989, корреспондентский счет – 30101810800000000989. Банк получателя – ЗАО ВТБ 24. БИК – 046614666, корреспондентский счет – 30101810400000000666. Счет получателя №407028102000000055010. Директор ООО «Весна» - Грибоедов А. А., главный бухгалтер – Гоголь М. А.
Задание 2.3. Коммерческим банком «Стимул» в г. Оренбург 20.01 принято к оплате с расчетного счета № 40702381000000000045 предприятия платежное поручение №734 на сумму 4 560 000 руб. за товары, принятые по приемо-сдаточной накладной.
Поставщик (расчетный счет №40702981000000000867) обслуживается АКБ «Сибирь» в г. Иркутске. Средств на счете плательщика и корреспондентском счете банка достаточно для осуществления платежа. Расчеты между банками осуществляются через корреспондентские счета, открытые в подразделении расчетной сети ЦБ РФ г. Оренбурга и г. Иркутска.
1. Изложите правила заполнения реквизитов платежного поручения при проведении расчетов через подразделения расчетной сети ЦБ РФ.
2. Охарактеризуйте порядок оформления банком экземпляров платежного поручения.
3. Изложите порядок документооборота между банком плательщика и подразделением расчетной сети ЦБ РФ.
4. Составьте бухгалтерские проводки в банке плательщика.
Задание 2.4.
Покажите направления движения документов и опишите операции на всех этапах оплаты платежного поручения на представленной схеме документооборота.
Плательщик
Получатель средств
Банк получателя платежа
Банк плательщика
РКЦ банка
РКЦ банка
Ситуация №3 ПК 1.3.
Вы работаете ведущим специалистом в банке, в соответствии с должностной инструкцией Вам вменено в обязанности ведение расчетного обслуживания счетов бюджетов различных уровней.
Оформите журнал регистрации операций, на основании следующих данных:
№
п/п
|
Содержание
|
Дебет
|
Кредит
|
1
|
На основании платежных поручений на перечисление средств со счета 40101 на отдельные счета на балансовых счетах 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" и 40204 "Средства местных бюджетов", выписаны мемориальные ордера
|
|
|
1.1
|
Заключительными оборотами
|
|
|
1.2.
|
Новым годом
|
|
|
1.2.1
|
в случае, если балансовые счета № 40201 и № 40204 открыты в этой же кредитной организации
|
|
|
1.2.2.
|
в случае, если балансовые счета 40201 и 40204 открыты в учреждении Банка России или другой кредитной организации
|
|
|
2
|
При недостаточности средств на корреспондентском счёте, а также при отсутствии средств на корреспондентском счёте кредитной организации делаются следующие проводки
|
|
|
2.1.
|
Заключительными оборотами
|
|
|
2.2.
|
Новым годом
|
|
|
Ситуация № 4 ПК 1.4
Вы работаете бухгалтером-операционистом в АО КБ, в соответствии с должностной инструкцией вам вменено в обязанности ведение бухгалтерского учета по межбанковским расчетам.
Отразите записи по учету операций по внутрирегиональным межбанковским расчетам:
№ п/п
|
Содержание
|
Дебет
|
Кредит
|
1
|
Списание денежных средств со счета плательщика и передача ЭПД в АО КБ
|
|
|
2
|
Зачисление денежных средств в КБ на счета учета внутрирегиональных платежей, ожидающих подтверждение
|
|
|
3
|
Зачисление денежных средств в ГРКЦ на счета внутрирегиональных электронных платежей для последующей передачи в РКЦ получателя
|
|
|
4
|
Получение от РКЦ получателя подтверждений на отправленные ЭПД
|
|
|
5
|
Получение от ГРКЦ подтверждений на отправленные ЭПД
|
|
|
6
|
Зачисление денежных средств на корреспондентский счет банка получателя
|
|
|
7
|
Зачисление денежных средств на счет продавца в АО КБ
|
|
|
Ситуация № 5 ПК 1.5
Вы работаете специалистом в центре сопровождения клиентских операций управлении сопровождения операций юридических лиц Оренбургского отделения ОАО «Сбербанка России».
В соответствии с должностной инструкцией вам вменено в обязанности ведение международных расчетов по экспортно-импортным операциям.
На основании следующих данных, оформите документарный аккредитив:
Документарный аккредитив неподтвержденный и непокрытый от 20 октября текущего года. Сумма USD 68 630,00. Дата и место истечения: 20 декабря текущего года TOKYOJP . Номер банка-эмитента S-433-2012005. Номер Сбербанка России -126Е1304903В. Наименование банка-эмитента: BANKOFTOKYO-MITSUBISHIUFJ.LTD. (HEADOFFICE). Наименование бенефициара - OJSCPERMPRO. Исполняющим банком является THEBANKOFTOKYO-MITSUBISHIUFJ. LTD. (HEADOFFICE). Комиссия Сбербанка России: USD 75,63 за счет бенефициара. Начальник УСОЮЛ ЦСКО – Зимина Е. К.
Ситуация № 6 ПК 1.6
Вы работаете ведущим специалистом в Оренбургском ОСБ, в соответствии с должностной инструкцией Вам вменено в обязанности ведение оформление операций с международными пластиковыми картами.
Задание 6.1
Оформите заявление на получение международной карты, на основании следующих данных:
Гордеева Вероника Федоровна, просит выдать международную карту Сбербанка России VISAClassic АЭРОФЛОТ, в рублях, участником программы «Аэрофлот Бонус» не является. Предъявлен паспорт: серия 57 00 номер 654321, выдан ОВД Индустриального района города Перми 592-002, дата выдачи 02.03.2011 г. Также предъявлен заграничный паспорт: серия 62 1234567 дата выдачи 22.11.13 срок действия 10 лет, выдан ГУВД 328. Гордеева В. Ф. проживает по адресу: 614 022 г. Пермь, ул. Карпинского 1., Место работы, должность – ООО «Весна», агент по продажам, адрес организации: 614 000 г. Пермь, ул. Садовая 44.
Задание 6.2
Оформите заявление о приостановлении действий карты, на основании следующих данных:
Лозовая Дарья Вадимовна, зарегистрированная по адресу г. Пермь, ул. Зерновая 34 кв.98, домашний телефон: +7 342 45 45 456, рабочий телефон: +7 342 32 32 321, паспорт серии 57 13 №987654, выдан УВД Ленинского района г. Перми 02.08.2009г., № карты 40 202 628 12345678, срок действия 12/15 – основная (карта выпущена на имя Лозовая Дарья), дата рождения 08.06.1993, место выдачи карты – г. Пермь, тип карты VisaСlassic – валюта счета – Рубли РФ, просит приостановить действие указанной карты Сбербанка России в связи с тем, что карта была потеряна. Дата утраты карты 15 октября текущего года, время утраты 15.05 минут, место утраты – автобусная остановка Борцов Революции. Дата подачи заявления 17 октября текущего года.
8 Учебно-методическое обеспечение практики
8.1 Основная литература
Белоглазова, Г.Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. – М.: Изд-во Юрайт, 2010.- 416с.
Жарковская, Е.П. Банковское дело: учебник /Е.П. Жарковская. - М.: Изд-во «Омега –Л», 2009.- 479с.
Жуков, Е.Ф. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: учебник / под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: изд-во Вузовский учебник , 2009. – 491 с.
Лаврушин, О.И. Банковское дело: учебник / под ред. О.И. Лаврушина. 8-е изд., стер. - М.: КноРус, 2009.- 768 с.
Тавасиев, А.М. Банковское дело: управление кредитной орга-низацией: учебник / А.М. Тавасиев. М.: Изд-во: Дашков и К, 2009. – 640 с.
8.2 Дополнительная литература
Банковское дело: учеб. для вузов / под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой .- 5-е изд., перераб. и доп. - М. : Финансы и статистика, 2008. - 592 с.Банковское дело: учеб. для вузов / под ред. Е. Ф. Жукова, Эриашвили .- [2-е изд]. - М. : Единство : Юнити, 2006. - 575 с.
Банковское дело: учебник / под ред. Г. Г. Коробовой . - М. : Экономистъ, 2005. - 751 с.
Банковская система России. Настольная книга банкира; В 3-х томах / Под ред. кол. Авт. А.Г. Грязнова, О.И. Лаврушин, Г.С. Панова и др. - М: ДеКа, 1995.
6. Банковское дело: управление кредитной организацией [Текст] : учеб. пособие для студентов вузов / А. М. Тавасиев .- 2-е изд. - М. : Дашков и К, 2009. - 640 с.
|
