К бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах

12.8. Капитал и резервы

Уставный капитал

Уставный капитал Общества полностью оплачен и составляет 15 300 658,80 руб.

	Общее количество, шт.	Номинальная стоимость	Номинальная стоимость акций, находящихся в собственности Общества
Обыкновенные акции	596 039 612	0,02	11 920 792,24
Привилегированные акции	168 993 328	0,02	3 379 866,56
ИТОГО	765 032 940	0,02	15 300 658,80

Резервный капитал

В соответствии с законодательством и уставом Общества создается резервный фонд в размере 5% от уставного капитала Общества. По состоянию на 31.12.2015 г. величина резервного фонда составила 5 % от величины уставного капитала, т.е. резервный фонд сформирован полностью.

Добавочный капитал

В составе добавочного капитала по строке 420 бухгалтерского баланса Общество учитывает:

тыс. руб.

Статьи добавочного капитала	Сумма
	на 31.12.2015 г.	на 31.12.2014 г.
Прочие источники	128 093	128 093
ИТОГО	128 093	128 093

Добавочный капитал получен Обществом по разделительному балансу в результате реорганизации ОАО «Красноярскэнерго» (протокол внеочередного общего собрания акционеров ОАО «Красноярскэнерго» от «30» апреля 2005 г).

Нераспределенная прибыль (убыток)

Нераспределенная прибыль за отчетный период восстановлена на 3 513 тыс. руб. по объявленным, но невостребованным дивидендам акционерами по истечении установленного законодательством срока выплаты дивидендов (3-х лет).

На очередном годовом собрании акционеров по итогам работы за 2014 год (протокол № 18 от 08.06.15г.) утвержден полученный убытком по итогам работы за год в размере - 570 814 тыс. руб. и принято решение дивиденды не выплачивать.

На внеочередном собрании акционеров (протокол № 19 от 30.09.2015года) принято решение о выплате дивидендов за счет прибыли прошлых лет в размере 212 033 тыс. руб. Размер выплаты на одну обыкновенную и на одну привилегированную акцию Общества составил 0,27715538627 руб.
12.9. Кредиты и займы

Общая сумма кредитов, полученных в течение 2015 года, составила 6 325 339 тыс. руб. (2014 год – 16 370 768 тыс. руб., в 2013 году – 6 916 627 тыс. руб.). Общая сумма кредитов, погашенных в течение 2015 года, составила 6 825 339 тыс. руб. (2014 году – 15 970 768 тыс. руб. , в 2013 году 6 816 627тыс. руб.).

Сумма начисленных процентов по кредитам за 2015 год составила 18 118 тыс. руб. (в 2014 году -46 209 тыс. руб., 2013 году - 13 582 тыс. руб.), сумма оплаченных процентов по кредитам – 19 469 тыс. руб. (в 2014 году - 45 190 тыс. руб. (в 2013 году- 13 247 тыс. руб.).
Кредиты по состоянию на 31.12.2015 г. отсутствовали.
Процентные ставки по кредитам (% годовых)

Краткосрочные кредиты в российских рублях	2015	2014	2013
	12,0 -23,78	7,8- 16,43	7,64-8,0

Дополнительные затраты, связанные с получением кредитов, составили 782 тыс. руб. (в 2014 году – 1479 тыс. руб., в 2013 году -1 877 тыс. руб.). Суммы в отчетном году, как и в предыдущий период, полностью отнесены на прочие расходы.
Информация о кредитных линиях и средствах овердрафта

тыс. руб.

	31.12.2015	31.12.2014	31.12.2013
Совокупная величина кредитных линий, открытых в пользу Общества в т.ч.	2 650 000	870 000	870 000
средства открытых кредитных линий, не использованные Обществом	1 900 000	370 000	770 000
Величина денежных средств, которые могут быть получены Обществом на условиях овердрафта	750 000	750 000	750 000

Информация о существенных кредитных линиях и овердрафтах

1. В 2014 году Обществом с ПАО «Сбербанк России» заключено Генеральное соглашение № 244 от 08.10.14г. об открытии возобновляемой кредитной линии с дифференцированными процентными ставками с лимитом заимствования на сумму 870 000 тыс. руб. (закрыт 14.12.15г.)

В рамках этого генерального соглашения Общество получило/привлекло кредитных средств в отчетном году 1 466 000 тыс. руб. и погасило 1 966 000 тыс. руб. Процентные ставки по возобновляемым кредитным линиям составили от 12,1-20%% годовых в отчетном году.

Общая сумма процентов, начисленных по привлеченным кредитам, составила в отчетном году 10 658,9 тыс. руб.

По генеральному соглашению № 244 от 08.10.14г. об открытии возобновляемой кредитной линии с дифференцированными процентными ставками с ПАО «Сбербанк России» ежеквартальный кредитовый оборот, поддерживаемый по расчетным счетам Общества, открытым в банке должен быть не менее 150% от среднедневной ссудной задолженности, кредитные линии предоставляется траншами, но не более 90 календарных дней каждый

2. По договору об овердрафтном кредите № 6095 от 19.09.14г. с Восточно–Сибирским банком ОАО «Сбербанк России» лимит овердрафта в размере не более 750 000 тыс. руб., период действия лимита не более 30 дней. По состоянию на отчетную дату сумма использованного овердрафта составила 0 тыс. руб.

В отчетном году Общество воспользовалось овердрафтом по указанному договору на общую сумму 3 574 339 тыс. руб. и погасило овердрафт на 3 574 339 млн. руб. Процентная ставка по овердрафту, установленная в соответствии с договором, в течение 2014 года составляла от 12,5-23,78%% годовых. Общая сумма процентов, начисленных за пользование средствами овердрафта, составила в отчетном году – 6 472,76 тыс. руб., плата за открытие лимита составила - 782 тыс. руб.

3. В 2015 году Обществом с Восточно-Сибирский филиал ПАО АКБ «РОСБАНК» заключено Кредитный договор № VSB/RK/002/15 от 23.03.15г. (до 23.03.16г.) с лимитом заимствования на сумму 500 000 тыс. руб.

В рамках этого генерального соглашения Общество получило/привлекло кредитных средств в отчетном году 1 285 000 тыс. руб. и погасило 1 285 000 тыс. руб. Процентные ставки по возобновляемым кредитным линиям составили от 12,0-15,25%% годовых в отчетном году.

Общая сумма процентов, начисленных по привлеченным кредитам, составила в отчетном году 986,7 тыс. руб.

4. В 2015 году Обществом с ПАО «Сбербанк России» заключено Генеральное соглашение № 269 от 15.12.2015г. об открытии возобновляемой кредитной линии с дифференцированными процентными ставками с лимитом заимствования на сумму 1 400 000 тыс. руб. (сроком до 14.12.18г.)

В отчетном периоде рамках этого генерального соглашения Общество кредитные средства не привлекало.

По генеральному соглашению № 244 от 08.10.14г. об открытии возобновляемой кредитной линии с дифференцированными процентными ставками с ПАО «Сбербанк России» ежеквартальный кредитовый оборот, поддерживаемый по расчетным счетам Общества, открытым в банке должен быть не менее 150% от среднедневной ссудной задолженности, кредитные линии предоставляется траншами, но не более 90 календарных дней каждый

5. В 2015 г Обществом с ПАО «Сбербанк России» заключен договор об овердрафтном кредите № 6221 от 15.10.15г. с Восточно–Сибирским банком ОАО «Сбербанк России» лимит овердрафта в размере не более 750 000 тыс. руб., период действия лимита не более 30 дней. (сроком до 14.10.16г.) По состоянию на отчетную дату сумма использованного овердрафта составила 0 тыс. руб.

В отчетном периоде Общество по указанному договору Общество кредитные средства не привлекало.



Дополнительная информация о кредиторской задолженности приведена в разделе 5.3 «Наличие и движение кредиторской задолженности» пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах. Суммы поступившей кредиторской задолженности в графах «в результате хозяйственных операций (сумма долга по сделке, операции)», «причитающиеся проценты, штрафы и иные начисления», «погашено» и «списание на финансовый результат» раздела 5.3 пояснений.

Наиболее крупными кредиторами Общества являются:

тыс. руб.

Наименование	Сумма	За что
ПАО «МРСК Сибири»-филиал «Красноярскэнерго»	593 666	За услуги по передаче электрической энергии и отключение и возобновление э/э
АО «КРАСЭКО»	272 990	За услуги по передаче электрической энергии
АО «ЦФР»	326 693	За поставку электрической энергии и мощности

На 31.12.2015 года сумма предъявленных обязательств поставщиками сетевых организаций превышает сумму обязательств, отраженных в балансе на 2 347 051 тыс. руб., в том числе предъявленные ООО «Красноярская региональная энергетическая компания» на 777 990 тыс. руб., ОАО «МРСК Сибири» на 1 569 061 тыс. руб. Разногласия вызваны проведением несогласованных зачетов встречных однородных требований, а также не согласованными объемами поставки и передачи электрической энергии (о создании оценочного резерва см. раздел 19).

В течение отчетного периода установлена задолженность в размере 4 166 тыс. руб. со сроком образования свыше трех лет, списана на прочие доходы.

Из общей суммы кредиторской задолженности по строке строка 1520 баланса 533007 тыс. руб. составляет задолженность аффилированных лиц (см. раздел 16).

Задолженность по полученным авансам отражается в отчетности с учетом НДС, подлежащего уплате по таким авансам.
12.11. Налоги

Налог на добавленную стоимость

Налог на добавленную стоимость по проданным товарам, продукции, работам и услугам начисляется на дату фактической отгрузки (поставки) товаров, продукции, работ, услуг.

Сумма НДС по проданным в отчетном году товарам, продукции, работам, услугам составила– 5 654 122 тыс. руб. (4 822 924 тыс. руб. в 2014 г., 4 445 110 тыс. руб. в 2013 г.). НДС по приобретенным ценностям составил 5 234 383 тыс. руб. (4 497 195 тыс. руб. 2013г., 4 301 342 тыс. руб. в 2013 году), в том числе принятый к вычету – 5 234 148 тыс. руб. (4 496 057 тыс. руб.- 2014г., 4 300 937 тыс. руб. -2013 году).
Налог на прибыль организации

Сумма налога на прибыль, определенная исходя из бухгалтерской прибыли за отчетный год (сумма условного налога на прибыль) составила 163 088 тыс. руб. (за 2014 г. «минус» 117 856 тыс. руб., за 2013 год 213 тыс. руб.).
Постоянные разницы

В 2015 году сумма постоянных разниц, повлиявших на корректировку условного расхода по налогу на прибыль, исчисляемого по данным налогового учета, составила 206010 тыс. руб. (в 2014г.- 294 040 тыс. руб., в 2013 г.- 144 580 тыс. руб.)

Постоянное налоговое обязательство 41 202 тыс. руб. сформировано в результате возникновения постоянных разниц в связи с различиями в признании в бухгалтерском учете и налогообложении сумм убытков (доходов) прошлых лет, расходов по страхованию, расходов производственного характера сверх установленных норм.

Вычитаемые временные разницы

Общая сумма вычитаемых временных разниц, повлиявших на корректировку условного расхода по налогу на прибыль в целях определения налога на прибыль, исчисляемого по правилам налогового учета, составила 42 300 тыс. руб. (2014г.- 325 735 тыс. руб., в 2013 году 18 580 тыс. руб.).

Указанные временные разницы связаны с различиями признания в бухгалтерском учете и налогообложении убытков от реализации амортизируемого имущества, различие в сроках полезного использования в бухгалтерском и налоговом учете по амортизируемому имуществу.

В 2015 году размер отложенных налоговых активов изменился на 8 460 тыс. руб. (2014году – 65 147 тыс. руб., 2013 году – 3 716 тыс. руб.).

Налогооблагаемые временные разницы

В отчетном году общая сумма налогооблагаемых временных разниц, повлиявших на разницу между условным расходом по налогу на прибыль и текущим расходом составила 100 280 тыс. руб. (в 2014г. – 1 117 315тыс. руб., в 2013 году – 162 080 тыс. руб.).

Указанные налогооблагаемые временные разницы связаны с различиями признания в бухгалтерском учете и налогообложении расходов по амортизации основных средств, расходов по добровольному страхованию, резерва по сомнительным долгам.

В 2015 году размер отложенных налоговых обязательств изменился на 20 056 тыс. руб. (2014 году – 223 593 тыс. руб., 2013 году – 32 416 тыс. руб.).

Налогооблагаемая прибыль и текущий налог на прибыль

По данным налогового учета прибыль по итогам работы за 2015 год составила 1 164 030 тыс. руб. (прибыль за 2014 г.- 496 337 тыс. руб., убыток за 2013 год- 25 953 тыс. руб.), текущий налог на прибыль составил – 232 806 тыс. руб. (в 2014г.- 99 267 тыс. руб., в 2013 году- 0 тыс. руб.).
Расшифровка строки 2460 «Прочее» отчета о финансовых результатах

Наименование	2015	2014
Штрафные санкции и пени за нарушение налогового законодательства	1 834	- 9 211
Суммы к доплате/(возврату) налога на прибыль по уточненным декларациям за предыдущие отчетные периоды	15 257	- 31 342
Сумма корректировки ОНА за прошлые периоды		- 144
Сумма корректировки ОНО за прошлые периоды		130
Штрафные санкции и пени во внебюджетные фонды	13	- 14
Итого	17 104	- 40 581

12.12. Государственная помощь

В отчетном году Общество не получило субвенций из местного бюджета (в 2014 году – 0 тыс. руб., в 2012г. – 628 тыс. руб.). Все ранее полученные субвенции в рамках действия ФЗ от 21.07.07г. № 185-ФЗ «О фонде содействия реформированию ЖКХ» на проведение капитального ремонта многоквартирных домов использованы.
Обществу местными бюджетами на территориях, которых Обществом оказываются услуги в сфере ЖКХ, предоставляются субсидии в счет возмещения фактических убытков, связанных с применением государственных регулированных тарифов при поставке коммунальных услуг населению. В 2015 году получено субсидий на общую сумму 42 416 тыс. руб. (в 2014 году- 30 373 тыс. руб., в 2013 году – 25 597 тыс. руб.).


Доходы и расходы за отчетный год отражены в отчете о финансовых результатах отдельно по видам деятельности и прочим доходам и расходам с расшифровками по видам и величинам.

тыс. руб.(без НДС)

Вид дохода	2015	2014
Выручка от продажи на розничном рынке продажи электроэнергии	31 273 421	26 699 067
Выручка от продажи электроэнергии на оптовом рынке	74 568	75 154
Выручка от продажи прочих работ, услуг	195 944	146 179
Выручка от услуг по управлению жилым фондом	629 175	588 334
Выручка от продажи товаров	15 866	17 349
Выручка от деятельности по общественному питанию	4 687	4 862
Итого	32 193 661	27 530 945

В отчетном году наибольшую долю в общем объеме Общества (97%), как и в предыдущие периоды, составляет выручка от продажи электроэнергии на розничном рынке. В настоящее время клиентами Общества являются 26 тыс. юридических лиц и 950 тыс. физических лиц. Электроэнергетика – практически единственная отрасль, потребителем продукции и услуг которой являются все отрасли промышленности и бытовой сектор (население).
Основным рынком сбыта, на котором Общество осуществляет свою хозяйственную деятельность, является Красноярский край (не включая территории Эвенкии и Таймыра).

Увеличение выручки по реализации электроэнергии на розничном рынке по итогам 2015 года относительно аналогичного периода за 2014 года на 4 574 354 тыс. руб. обусловлено ростом тарифа.

По выручке в размере 797 млн. руб. имеются разногласия с сетевыми организациями на поставленную электрическую энергию на компенсации потерь.

Для анализа рентабельности в разрезе видов деятельности, в выручку от продажи включены суммы выручки по внутрисистемному отпуску Обществу:

тыс. руб. (без НДС)

Вид дохода	Сумма
Выручка от продажи на розничном рынке электроэнергии	60 937
Выручка от продажи прочих работ, услуг	25 276
Выручка от услуг по управлению жилым фондом	89
Итого	86 302

Структура себестоимости и коммерческих расходов выглядит следующим образом:

Тыс. руб.

Вид расхода	2015	2014
По строке 2120 «Себестоимость продаж», всего	18 071 931	14 521 284
Покупная электроэнергия, мощность	17 256 203	13 769 486
Себестоимость прочих товаров и услуг	815 728	751 798
По строке 2210 «Коммерческие расходы»	12 685 018	12 045 265
Услуги по передаче и транспортировке электрической энергии	11 324 608	10 796 214
Затраты на оплату труда (в т. ч. Резерв от ФОТ)	645 863	595 794
Отчисления на социальные нужды	181 010	156 196
Амортизация	66 101	69 146
Прочие затраты , в том числе:	467 436	427 915
- Услуги банков, узлов связи по сбору платежей от населения	72 720	71 814
-Услуги управления ЕИО	90 876	85 839
- Расходы на вспомогательные материалы	51 258	52 343
- Капитальный и текущий ремонт	16 070	13 958
- Налоги	10 795	11 749

Сумма расходов по транспортировке электрической энергии не принятая Обществом по актам сетевых организаций за 2015 г. составила 689 млн. руб.

За отчетный период валовая прибыль Общества от продажи товаров, работ, услуг составила 14 121 730 тыс. руб. (в 2014 г. – 13 009 661 тыс. руб., в 2013г.- 11 566 177 тыс. руб.).

В себестоимость и коммерческие расходы включены суммы затрат по внутрисистемному отпуску:

Тыс. руб.

Вид расхода	Сумма
По строке 2120 «Себестоимость продаж», всего	60 853
Покупная электроэнергия, мощность	48 880
Прочие расходы	11 973
По строке 2210 «Коммерческие расходы»	25 449
Прочие затраты, в том числе:	25 449

Прочие доходы и прочие расходы

тыс. руб.

Наименование видов операций, формирующих прочие доходы / прочие расходы	2015		2014
	Доходы	Расходы	Доходы	Расходы
Продажа основных средств, нематериальных активов, капитальных вложений	34	1 890	20 060	14 074
Расходы по реализации и иному выбытию незавершенного строительства		36 137
Расходы по реализации и иному выбытию материалов	2 216	4 132	4 361	4 262
Оприходование излишков, списание недостач и потерь, выявленных в результате инвентаризации		80 957	13	56 993
Резерв сомнительных долгов, оценочные резервы		490 204		1 272 375
Реализация прав требования	310	310	24 653	23 526
Операции прошлых периодов	120 395	177 709	137 969	380 742
Признанные или полученные штрафные санкции	98 486	18 836	118 658	1 883
Иные операции	26 161	67 637	15 752	76 798
Итого прочие доходы/расходы	247 602	877 812	321 466	1 830 653

По результатам работы Общества получен чистая прибыль в размере 628 256 тыс. руб.
13. Товарообменные (бартерные) операции

В 2015 году Общество поставку товаров на условиях товарообмена (бартера) не осуществляло.
14. Раскрытие информации о финансовых инструментах срочных сделок

Общество в 2015 году сделок с финансовыми инструментами не было.

15. Прибыль на акцию

Базовая прибыль на акцию отражает часть прибыли отчетного периода, которая потенциально может быть распределена среди акционеров – владельцев обыкновенных акций. Она рассчитана как отношение базовой прибыли за отчетный год к средневзвешенному количеству обыкновенных акций в обращении в течение отчетного года. Базовая прибыль равна чистой прибыли отчетного года (строка 2400 отчета о финансовых результатах) за вычетом дивидендов по привилегированным акциям.

Уставом Общества предусмотрена выплата дивиденда по привилегированным акциям в размере не менее 10 (Десяти) процентов чистой прибыли Общества по итогам финансового года.

Наименование показателя	Отчетный период
Базовая прибыль за отчетный год, тыс. руб.	565 430,4
Средневзвешенное количество обыкновенных акций в обращении в течение отчетного года, тыс.шт.	596 040
Базовая прибыль на акцию, руб.	0 ,9486

Величина разводненной прибыли (убытка) на акцию показывает максимально возможную степень уменьшения прибыли (увеличения убытка), приходящейся на одну обыкновенную акцию акционерного общества, в случаях:

- конвертации всех конвертируемых ценных бумаг акционерного общества в обыкновенные акции;

- при исполнении всех договоров купли - продажи обыкновенных акций у эмитента по цене ниже их рыночной стоимости.

К конвертируемым ценным бумагам относятся привилегированные акции определенных типов или иные ценные бумаги, предоставляющие их владельцам право требовать их конвертации в обыкновенные акции в установленный условиями выпуска срок.

Расчет разводненной прибыли на акцию не производится, так как Общество не имеет конвертируемых ценных бумаг и упомянутых договоров, указанных в п. 9 Методических рекомендаций по раскрытию информации о прибыли, приходящихся на одну акцию, утвержденных приказом Министерства финансов Российской Федерации №29н от 21.03.2000г.
16. Связанные стороны

С 28 ноября 2008 года акции Общества принадлежат Акционерному обществу «Энергосбытовая компания Русгидро» (51,75%).
25,47% принадлежит Публичному акционерному обществу «Красноярская ГЭС», остальные 22,78% акций размещены среди большого количества физических и юридических лиц. Головной организацией группы взаимозависимых лиц, в которую входит Общество, является ПАО «Федеральная гидрогенерирующая компания - РусГидро»