К бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах
|
Скачать 0.85 Mb.
|
|
Стоимость основных средств, сдаваемых в аренду, по состоянию на 31.12.15 года составила 4 072 тыс. руб. В их составе числится:
Объектов недвижимого имущества, по которым закончены капитальные вложения, оформлены соответствующие первичные учетные документы по приемке-передаче, но права собственности на которые не зарегистрированы в установленном законодательством, в составе основных средств по состоянию на 31.12.15 нет. Переоценка основных средств по состоянию на 31.12.2015г. не проводилась в связи с незначительным изменением текущей (восстановительной) стоимости по сравнению с указанной стоимостью, определенной на предыдущие отчетные даты. 12.3. Незавершенное строительство Общая стоимость затрат в незавершенном строительстве составляет 45 297 тыс. руб. на 31.12.2015 г. Указанная сумма включает стоимость реконструкцию здания, расположенного по адресу: г. Красноярск, ул. Дубровинского, 43. В 2015 году списаны объекты строительства системы коммерческого учета АИИС КУЭ в размере 36 137 тыс. руб. Информация о составе и движению незавершенных капитальных вложениях, приведена в разделе 2.2 пояснений. 12.4. Прочие внеоборотные активы В строке 1170 «Прочие внеоборотные активы» отражены расходы будущих периодов со сроком списания более 12 месяцев после отчетной даты.
12.5. Запасы В статью «Запасы» по строке 1210 бухгалтерского баланса включена стоимость материально-производственных запасов, незавершенного производства, а также расходов будущих периодов, подлежащих списанию в течение периода, не превышающего 12 месяцев после отчетной даты. Дополнительная информация о наличии и движении материально-производственных запасов в разрезе групп, видов их приведена в разделе 4 «Запасы» табличной формы пояснений к бухгалтерской отчетности. Показатели по графе «Поступления и затраты» включают затраты Общества по приобретению материально-производственных запасов у поставщиков и подрядчиков, а также затраты на изготовление материально-производственных запасов в своем производстве, произведенные в отчетном периоде. Показатели по графе «Выбыло» включают стоимость запасов, которые выбыли в результате их использования на производство и продажу готовой продукции, выполнение работ, оказание услуг, продажи, списания или иного выбытия (в том числе путем включения в затраты, формирующие стоимость объектов внеоборотных активов), а также соответствующую им величину списания ранее сформированного резерва под снижение стоимости материальных ценностей. В отчетном году резерв под снижение стоимости материальных ценностей не создавался. 12.6. Дебиторская задолженность Информация по раскрытию дебиторской задолженности приведена в разделе 5.1 «Наличие и движение дебиторской задолженности» табличной формы пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах. В табличной части суммы дебиторской задолженности погашенной (списанной) в одном отчетном периоде представлено в развернутом виде . Наиболее крупными дебиторами Общества на 31.12.15 г. являются: - ООО «Красноярская региональная энергетическая компания» - 438 386 тыс. руб. - Филиал «МРСК «Сибири» - «Красноярскэнерго» - 389 182 тыс. руб. - ОАО «Дивногорские электрические сети» - 628 782 тыс. руб. - ОАО «Южно-Енисейские тепловые сети» - 431 401тыс. руб. - Бытовые абоненты - 550 390 тыс. руб. Резерв по сомнительным долгам Общая величина сомнительной дебиторской задолженности, в отношении которой в отчетном году был создан резерв, составила 2 193 053 тыс. руб. (в 2014г. – 1 893 956 тыс. руб., в 2013 г. – 814 383 тыс. руб.). Существенными сомнительными долгами являются: - в 2014 году ряд электрокотельных Сибирской генерирующей компании (СГК): ОАО «Дивногорские тепловые сети», ОАО «Южно-Енисейские тепловые сети» и ОАО «Красноярская электрокотельная» начали процедуру банкротства, задолженность проблемных предприятий за поставленную электроэнергию Обществом в 2015 году включена в резерв сомнительных долгов в размере 61 948 тыс. руб. - в 2015 году ряд управляющих организаций г. Красноярска начали процедуру банкротства: ООО УК "Жилкомресурс, ООО "Управляющая компания "ЖИЛБЫТСЕРВИС», ООО "УК-КОМФОРТБЫТСЕРВИС" на их задолженность за поставленную электроэнергию создан резерв сомнительных долгов в размере 100 550 тыс. руб. - На 31.12.2015 года у Общества имеются разногласия с рядом сетевых организаций по объемам поставленной электрической энергии. Сумма разногласий, отраженных в составе дебиторской задолженности составляет 536 897 тыс. руб. Размер созданного резерва по такой задолженности составляет 114 434,7 тыс. руб. В разделе 5.1 «Наличие и движение дебиторской задолженности» Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах в графе «Изменение резерва» сумма представлена в свернутом виде: резерв, начисленный в текущем периоде за минусом резерва, восстановленного в отчетном периоде и суммы, списанной дебиторской задолженности за счет резерва по сомнительным долгам. Величина созданного резерва в 2015 году составила 527 839 тыс. руб. (в 2014 г. – 1 514 212 тыс. руб., в 2013 году- 42 370 тыс. руб.). Сумма восстановленного резерва по результатам изменения оценочного значения составила 55 052 тыс. руб. (в 2014 году -307 135 тыс. руб., 2013 году –0 тыс. руб.). За счет резерва в 2015 году списано дебиторской задолженности на сумму 173 690 тыс. руб. (в 2014 г. – 127 504 тыс. руб., в 2013 г.- 63 180 тыс. руб.). Сумма списания отражена на забалансовом счете «Списанная в убыток сумма неплатежеспособных дебиторов» его размер по состоянию на 31.12.15г. составил 282 479 тыс. руб. (2013 г. – 162 977 тыс. руб., 2013г.- 126 440 тыс. руб.). Обществом ведется исковая работа по взысканию просроченной дебиторской задолженности. Общий объем судебных разбирательств по предъявленным искам на 31.12.2015 год составляет 1 584 млн. руб. Из общей суммы дебиторской задолженности 1 284 тыс. руб. составляет задолженность аффилированных лиц (см. раздел 16). Задолженность по выданным авансам отражается в отчетности с учетом НДС, подлежащего вычету по таким авансам. 12.7. Денежные средства и денежные эквиваленты У Общества на отчетную дату открыты депозитные вклады в российских рублях со сроками возврата: январь 2016 года на общую сумму 872 000 тыс. руб. (на 31.12.14г. – 350 000 тыс. руб., на 31.12.2013г. -0 тыс. руб.). Процентные ставки по вкладам в рублях в 2015 году находились в диапазоне 9,35-13,02%% (в 2014г. 4,94-13.02%% годовых, в 2013г. 4,5-6,4%% годовых). Информация о депозитных вкладах:
Вложения являются высоколиквидными, они подвержены незначительному риску изменения стоимости, в связи с чем, Общество признает их денежными эквивалентами и отражает по строке 1250 бухгалтерского баланса «Денежные средства и денежные эквиваленты». В денежные средства включены остатки в кассе, на расчетных и специальных счетах.
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Похожие:
 |
К бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах ОАО «Туймазинский... Данная Пояснительная записка является неотъемлемой частью годовой бухгалтерской отчетности ОАО «тза» за 2014 год, подготовленной... |
|
Пояснительная записка к бухгалтерскому отчету ОАО «Гостиница «Алгоритм» Свидетельство о государственной регистрации Общества: Свидетельство серии 16 №006083634 от 27 января 2011 г |
|
Пояснительная записка к годовому бухгалтерскому отчету за 2012 год... Банк «Столичный Кредит» создан в форме общества с ограниченной ответственностью, зарегистрированный в Российской Федерации для осуществления... |
 |
1. возникновение налогового учета в системе финансовых отношений В целях исчисления налога на прибыль параллельно бухгалтерскому учету ведется налоговый учет, т е группировка данных из первичных... |
|
К отчету начальника Управления мвд россии по Тверской области «О результатах деятельности полиции органов внутренних дел Тверской области в 2012 году» |
|
Методические рекомендации организация деятельности по резервам финансовых и материальных Наличие достаточных резервов финансовых ресурсов позволяет осуществлять финансирование мероприятий, связанных с предупреждением и... |
|
Инструкция от 24 апреля 2014 г. N 151-и о порядке проведения проверок... Федеральный закон "о центральном банке Российской Федерации (Банке России)"), иных федеральных законов устанавливает порядок проведения... |
|
Инструкция от 24 апреля 2014 г. N 151-и о порядке проведения проверок... Федеральный закон "о центральном банке Российской Федерации (Банке России)"), иных федеральных законов устанавливает порядок проведения... |
|
Инструкция от 24 апреля 2014 г. N 151-и о порядке проведения проверок... Федеральный закон "о центральном банке Российской Федерации (Банке России)"), иных федеральных законов устанавливает порядок проведения... |
|
Приказ 31 декабря 2005г. №100-4/ов (Место составления) Об утверждении... В соответствии «Положением по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» от 09. 12. 98г. №60н |
|
К сводному отчету о результатах проведения публичных консультаций... Краснодарскому краю о внесении изменений в постановление главы администрации (губернатора) Краснодарского края от 23 августа 2010... |
|
К сводному отчету о результатах проведения публичных консультаций... Краснодарскому краю о внесении изменений в постановление главы администрации (губернатора) Краснодарского края от 23 августа 2010... |
|
Приказ от 6 июня 2003 г. №792 об утверждении методических рекомендаций... Утвердить Методические рекомендации по бухгалтерскому учету затрат на производство и калькулированию себестоимости продукции (работ,... |
|
Приказ от 13 июня 1995 г. N 49 об утверждении методических указаний... Утвердить Методические указания по инвентаризации имущества и финансовых обязательств согласно Приложению |
|
Цель освоения дисциплины: ознакомление студентов с основами функционирования... Рассмотреть особенности конкретных видов производных финансовых инструментов, возможности использования их в хозяйственной практике... |
|
Пояснительная записка к балансу учреждения коды Гбуз рссмп и мк создано в соответствии с приказом Уфимского городского отдела здравоохранения в 1923 году и зарегистрировано в качестве... |