Филиал фгуп «почта россии» федеральное государственное унитарное предприятие «утверждаю»
|
Скачать 1.38 Mb.
|
|
2.7.5. Порядок заполнения АНФ 04/23 «Отчет о движении материалов для производственных нужд» «Отчет о движении материалов для производственных нужд» имеет вид материального отчета, составляется в количественно-суммовом выражении. Отчеты заполняются по себестоимости материалов в разрезе групп материальных ценностей в соответствии с Единым планом счетов и кодами аналитического учета. Отчет заполняется материально-ответственным лицом и утверждается руководителем структурного подразделения. Порядок заполнения Отчета о движении материалов для производственных нужд следующий: - в графе «Наименование» указывается наименование материалов; - в графе «Остаток на начало периода» заполняется количество и сумма материалов, находящихся в ОПС в остатке на начало периода; - в графе «Поступило» указывается количество и сумма поступивших материалов по накладной из почтамта; - в графе «Выбытие в расход» указывается количество и сумма материалов, использованных для производственных нужд за отчетный месяц. Количество материалов выбывших в расход, определяется инвентарным методом. К отчету прилагаются акты на списание материалов формы АНФ 06/03; - в графе «Выбытие по недостачам» указывается количество и сумма материалов, списанных на недостачи, в результате порчи или хищения; - в графе «Остаток на конец периода» указывается количество и сумма материалов на конец отчетного периода. 2.8. Периодичность формирования и комплектация отчетов Дневника формы 130 в ОПС Периодичность формирования отчетов Дневника формы 130 и его комплектность устанавливается графиком документооборота исходя из возможной периодичности формирования информации в бухгалтерском учете на основе данных Дневника ф. 130. 2.8.1. В автоматизированных ОПС, использующих программу «Винпост» и при возможности ежедневного отражения хозяйственных операций на основе данных Дневника ф. 130 в системе бухгалтерского учета устанавливается следующая периодичность и комплектация отчетов Дневника ф.130: - Ежедневный отчет о движении денежных средств, сумм реализации услуг, материальных ценностей, товаров; - Ежедневные отчеты второго уровня. 2.8.2. В автоматизированных ОПС, не использующих программу «Винпост» и при возможности ежедневного отражения хозяйственных операций на основе данных Дневника ф. 130 в системе бухгалтерского учета устанавливается следующая периодичность и комплектация отчетов Дневника ф.130: - Ежедневный отчет о движении денежных средств, сумм реализации услуг, материальных ценностей, товаров; - Ежедневные отчеты второго уровня. Либо отчеты второго уровня, с периодичностью составления 1 раз в пять или десять дней (при возможности отражения операций в системе бухгалтерского учета). 2.8.3. При наличии как автоматизированных ОПС, так и не автоматизированных ОПС и при возможности отражения хозяйственных операций на основе данных Дневника ф. 130 в системе бухгалтерского учета с периодичностью 1 раз в пять или в десять дней и 1 раз в месяц устанавливается следующая периодичность и комплектация отчетов Дневника ф.130: - Суммарные отчеты или за пять или десять дней, или за месяц; - Отчеты второго уровня с периодичностью составления 1 раз в пять или десять дней или 1 раз в месяц. 3. Производственный контроль правильности заполнения дневника ф.130 3.1. Производственный контроль за заполнением дневника в ОПС 3.1.1. Кассовые справки ф. МС- 42, подписанные операторами, кассирами вместе с приложенными к ним корешками (копиями) квитанционных тетрадей (книжек), реестрами ф.10-э, а также ф.10, ф.10-а, бланками оплаченных переводов, извещениями ф.22 и другими документами передаются лицам, осуществляющим ежедневный контроль за полным оприходованием сумм принятых переводов, платы за услуги связи, правильным списанием в расход сумм, выплаченных по переводам, а также пенсий и пособий выплаченных по ведомостям и поручениям. Не подлежат включению в справку ф. МС-42 итоги ведомостей на услуги связи, предоставленные в счет внесенных авансов, а также реестров на услуги связи, предоставленные по расчетным квитанциям из авансовых книжек. Получив кассовую справку ф. МС-42 с документами, контролирующее лицо обязано немедленно проверить правильность подсчета итогов, показанных оператором в квитанционных тетрадях (книжках) на копиях последних использованных квитанций, в реестрах ф.10-э, а также формы 10, 10-а, и соответствие этих итогов суммам, показанным в кассовой справке, сверить тождественность сумм, принятых наличными деньгами и денежными документами. 3.1.2. После проверки кассовой справки ф. МС-42 и сличения ее данных с данными документов контролирующее лицо делает отметки об этом в квитанционных тетрадях (книжках) на копиях последних использованных квитанций, а также на реестрах ф.10, 10-э, 10-а и других документах, указанных в графе «Основание». Затем ставит в кассовой справке отметку о проверке, расписывается в приеме квитанционных тетрадей и других документов, а справки ф. МС-42, передает в основную кассу отделения связи вместе с остатком денежной наличности и денежными документами. 3.1.3. Кроме функций контроля, предусмотренных настоящей Инструкцией, контролирующее лицо обязано не позднее следующего дня осуществлять последующую проверку документов, принятых от операторов. В отделениях связи, где нет специальных операторов-контролеров, проверка возлагается лично на начальника отделения связи (его заместителя) или работника согласно указанию и под непосредственным наблюдением начальника ОПС. 3.2. В ходе проведения производственного контроля в Почтамте за правильностью заполнения Дневника ф.130, сформированного в ОПС необходимо установить: 3.2.1. Правильность выведенного остатка по Дневнику формы №130 на начало дня; 3.2.2. Правильность заполнения первичных учетных документов, на основании которых сформированы записи в Дневнике ф.130: - проверка первичных документов (реестров, бланков переводов) на предмет правильности оформления (сверка дневных и месячных итогов, наличие исправлений, подчисток и подписей); - проверка правильности взимания тарифов за пересылку почтовых отправлений и почтовых переводов и выявление сумм недобора платы; - правильность списания в расход сумм выплаченных по переводам, пенсий и пособий, выплаченных по ведомостям и поручениям, а также выплаты клиентам за некачественно предоставленные услуги, за возврат товара; 3.2.3. Правильность заполнения всех статей прихода и расхода, отраженных в Дневнике ф.130, с первичными документами (реестр по ф.10-э, ф.10, ф.10-а, бланки оплаченных переводов, извещения по ф.22), подтверждающими правильность произведенных записей; 3.2.4. Правильность подсчета итоговых сумм по разделам Дневника ф.130; 3.2.5. Правильность выведенного остатка по дневнику формы №130 на конец дня. 3.3. При выявлении ошибок составляется акт производственного контроля по форме АНФ 09/10 (утвержден приказом 33-п от 28.01.09) Акт составляется в 3-х экземплярах, подписывается комиссией почтамта, которая после проведения служебного расследования, определяет причины выявленных ошибок и выносит предложения руководителю, который утверждает акт. Если ошибки возникли по вине работников ОПС, то акт направляется им для ознакомления и подписания. После этого 1 экземпляр акта поступает на обработку в бухгалтерию почтамта, второй экземпляр остается в ОПС, третий - поступает председателю комиссии почтамта для контроля. Наличие на акте подписей лиц, ответственных за составление Дневника ф. 130 (оператора, начальника ОПС) будет означать согласие указанных лиц на внесение изменений в данные бухгалтерского учета в строгом соответствии с актом2. 4. Бухгалтерский контроль правильности заполнения дневника ф.130 4.1. В ходе проведения бухгалтерского контроля в Почтамте за правильностью заполнения Дневника ф.130, сформированного в ОПС необходимо установить: 4.1.1. Полноту и своевременность отражения наличных денежных средств, полученных из главной распорядительной кассы3 Почтамта в операционную кассу ОПС в качестве подкреплений путем сопоставления данных бухгалтерского учета, отраженных на основании отчета главной кассы (отчета по банку) с показателями строк отчетов первого уровня Дневника ф.130: - 3.1.1 «Подкрепление из главной кассы или Банка ДС (прочие ДС)»; - 3.2.1 «Подкрепление из главной кассы или Банка ДС (пенсии)»; - 3.3.1 «Подкрепление из главной кассы или Банка ДС (пособия)»; - 3.4.1 «Подкрепление из главной кассы или Банка ДС (переводы простые)»; - 3.5.1 «Подкрепление из главной кассы или Банка ДС (переводы электронные)». 4.2. Полноту и своевременность отражения сумм излишков наличных денежных средств, направленных из операционной кассы ОПС в главную распорядительную кассу4 Почтамта, путем сопоставления данных бухгалтерского учета, отраженных на основании отчета главной кассы (отчета по банку) с показателями строк отчетов первого уровня Дневника ф.130: - 4.31.1 «Сверхлимитные остатки в главную кассу или Банк ДС (прочие ДС)»; - 4.36.1 «Сверхлимитные остатки в главную кассу или Банк ДС (пенсии)»; - 4.37.1 «Сверхлимитные остатки в главную кассу или Банк ДС (пособия)»; - 4.38.1 «Сверхлимитные остатки в главную кассу или Банк ДС (переводы простые)»; - 4.39.1 «Сверхлимитные остатки в главную кассу или Банк ДС (переводы электронные)»; 4.3. Правильность отражения сумм выплат заработной платы персоналу ОПС путем сопоставления данных платежной ведомости по заработной плате с показателем строки 4.20 в разделе «Расход» отчета первого уровня Дневника ф.130; 4.4. Правильность отражения перемещения товаров собственных из Почтамта в ОПС путем сопоставления данных бухгалтерского учета, отраженных на основании складского отчета с итоговой суммой графы «Поступило» в АНФ 04/20 «Отчет о движении товаров собственных»; 4.5. Правильность отражения перемещения товаров, принятых по договору комиссии из Почтамта в ОПС, путем сопоставления данных бухгалтерского учета, отраженных на основании складского отчета с итоговой суммой графы «Поступило» в АНФ 04/21 «Отчет о движении товаров комиссионных»; 4.6. Правильность отражения перемещения ЗПО, принятых из Почтамта в ОПС, путем сопоставления данных бухгалтерского учета, отраженных на основании складского отчета с итоговой суммой графы «Поступило» в АНФ 04/22 «Отчет о движении знаков почтовой оплаты»; 4.7. Правильность отражения перемещения материалов для производственных нужд, принятых из Почтамта в ОПС, методом сопоставления данных бухгалтерского учета, отраженных на основании складского отчета с итоговой суммой графы «Поступило» в АНФ 04/23 «Отчет о движении материалов, для производственных нужд». Функциональные требования Приложение № 3. к ТЗ   Функциональные требования Приложение № 4. к ТЗ    Функциональные требования Приложение № 5. к ТЗ   Функциональные требования Приложение № 6. к ТЗ Отчеты для группы контроля     Типовые формы для ФГУП «Почта России»    Отчеты для бухгалтерии    Отчеты для ПФО (планово-финансовый отдел)  Отчеты для ревизоров    Отчеты по переводам  Отчеты по пенсиям  Отчеты для коммерческого отдела    Отчеты по электросвязи  Отчет по отдельным видам услуг  Отчеты для ММП  Отчеты по перелимитам   Отчеты для Службы безопасности  Отчеты для Службы финансовых услуг  Отчеты для Службы управления персоналом  Отчеты для Отдела казначейских операций  Функциональные требования Приложение № 7. к ТЗ  Функциональные требования Приложение № 8. к ТЗ  Функциональные требования Приложение № 9. к ТЗ   Функциональные требования Приложение № 10. к ТЗ   1 Из операционной кассы, кассы почтальона 2 В акте четко должна быть указана дата, код строки, неправильные данные и верные данные с учетом обнаруженных ошибок 3 Операции по внутреннему перемещению денежных средств из главной распорядительной кассы (сч. 50.01), с расчетного счета (сч.51), специальных счетов в банках (сч.55) в операционную кассу отражается в бухгалтерском учете Почтамта только на основании данных отчета главной кассы и банковских выписок, а следовательно - на основании данных Дневника ф.130 эти операции повторно не отражаются; 4 Операция по передаче сумм излишков денежных средств из операционной кассы в главную распорядительную кассу (сч.50.01), на расчетный счет (сч.51), специальные счета в банках (сч.55) отражается в бухгалтерском учете Почтамта только на основании данных отчета главной кассы и банковских выписок, а следовательно на основании данных Дневника ф.130 эти операции повторно не отражаются |
Похожие:
 |
Филиал фгуп «почта россии» федеральное государственное унитарное предприятие «утверждаю» Уфпс г. Москвы – филиала фгуп «Почта России» по обслуживанию программно-технологического комплекса: «Система сбора доходов, учета... |
 |
О проведении запроса предложений в электронном виде на поставку комплектующих... Федеральное государственное унитарное предприятие «Почта России», в лице директора Управления федеральной почтовой связи Республики... |
|
Извещение №22-14 оуи о проведении запроса предложений на право заключения... Наименование Заказчика: Федеральное государственное унитарное предприятие «Почта России» в лице Управления федеральной почтовой связи... |
|
Федеральное государственное унитарное предприятие «росморпорт» сахалинский филиал утверждаю Сахалинского филиала фгуп "Росморпорт", в соответствии с требованиями конвенции solas и резолюции imo (СФ) |
|
«утверждаю» Директор фгуп «Тверское ПрОП» Минтруда России Федеральное государственное унитарное предприятие «Тверское протезно-ортопедическое предприятие» Министерства труда и социальной... |
|
Федеральное государственное унитарное предприятие «росморпорт» Сочинский... Форма описи документов, представляемых для участия в открытом запросе предложений 11 |
|
Федеральное государственное унитарное предприятие «росморпорт» петропавловский... Открытый запрос предложений в электронной форме (№ пф 21-16) по выбору организации на право заключения договора |
|
Федеральное государственное унитарное предприятие «росморпорт» Сочинский... По выбору организации на право заключения договоров на выполнение работ по эксплуатационному и сервисному обслуживанию оборудования... |
|
Федеральное государственное унитарное предприятие «росморпорт» Северо-Западный... Наименование заказчика: Федеральное государственное унитарное предприятие «Росморпорт», Калининградское управление Северо-Западного... |
|
Федеральное государственное унитарное предприятие «росморпорт» Северо-Западный... Наименование заказчика: Федеральное государственное унитарное предприятие «Росморпорт», Калининградское управление Северо-Западного... |
|
Федеральное государственное унитарное предприятие «росморпорт» мурманский... Ррс ртп сетьнаволок и ртп крестовый судс кольского залива Мурманского филиала фгуп «Росморпорт» |
|
Федеральное государственное унитарное предприятие «росморпорт» Севастопольский... Открытый запрос котировок в электронной форме (сев 21-16) на право заключения договора на поставку бытовой техники для нужд пус «Херсонес»... |
|
На выполнение проектных работ Федеральное государственное унитарное предприятие «Почта России», именуемое в дальнейшем «заказчик», в лице Директора |
|
О проведении запроса предложений №010-32 Федеральное государственное унитарное предприятие «Почта России», именуемое в дальнейшем «заказчик», в лице Директора |
|
О проведении запроса предложений №010-35 Федеральное государственное унитарное предприятие «Почта России», именуемое в дальнейшем «заказчик», в лице Директора |
|
Федеральное государственное унитарное предприятие «росморпорт» утверждаю... Наименование заказчика: Федеральное государственное унитарное предприятие «Росморпорт» |