Бизнес-план создания Предприятия по производству известнякового щебня производительностью 112,5 м
|
Скачать 0.59 Mb.
|
|
ЧАСТЬ ΙV. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН. ОСНОВНЫЕ ДОПУЩЕНИЯ ПОСТРОЕНИЯ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ.
Отметим, что при наличии в настоящее время в РФ развитого рынка лизинга промышленного оборудования, величина прямых необходимых инвестиций может быть значительно снижена за счет укомплектования Предприятия транспортом и промышленным оборудованием на условиях лизинга и грамотного использования амортизационного фонда Предприятия.
ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН. Структура инвестиций. Оценка капитальных затрат будет произведена на основе информации, полученной в результате коммерческих предложений от официальных представителей заводов-изготовителей и поставщиков, заключенных договоров на покупку оборудования и проектной проработки. В структуре инвестиционных затрат преобладают затраты на приобретение основного оборудования – ≈ 34 млн. руб. - 49%. Оплата за основное оборудование предполагается осуществить на условиях 50% авансирования после заключения договора, и 50% оплаты после готовности оборудования к отгрузке. Организационные затраты проекта составляют более 25% от общего объема инвестиционных средств. Эти расходы осуществляются в первые 3 месяца инвестиционной фазы в связи с необходимостью ускоренного получения прав собственности на карьер, лицензии на недропользование, разработки проектной документации разработки карьера и его рекультивации, защиты ее в Ростехнадзоре, оплатой услуг технических консультантов, разработки плана маркетинговых мероприятий. Оплата вспомогательного и инфраструктурного оборудования, монтажа, пусконаладки и прочих работ (аренда крановой техники, электротехнические работы, организация водоснабжения и канализации) суммарно составляют чуть более 20%. Несение этих расходов относится на 3-7 месяцы инвестиционной фазы проекта. Оплата расходов на транспортировку составляет не более 2% от общего объема инвестиций, и оплачивается в течение 4 и 5 месяцев инвестиционной фазы. Капитальные расходы. Основу капитальных затрат составляет приобретение высокопроизводительного технологического оборудования для добычи, переработки и доставки добываемого сырья с учетом шефмонтажных и пусконаладочных работ, а также работ по обучению обслуживающего персонала. Предприятие будет иметь собственное современное оборудование по дроблению и сортировке продукции, погрузочно-разгрузочную технику, грузовой транспорт, дизельный электрический генератор. Все это позволит наладить бесперебойную работу по удовлетворению заявок от потребителей в запланированных объемах. Высокий процент оборудования в общих капитальных затратах свидетельствует о высокой надежности проекта с точки зрения его ликвидности. Организационные расходы. Основные моменты организационно-правовой деятельности:
ВЫРУЧКА. Рассмотрим основные параметры хозяйственной деятельности проектируемого Предприятия, исходя из условия планомерной, полной выработки месторождения за срок действия лицензии. В соответствии с данным условием, производственные мощности Предприятия за год должны позволять добывать и перерабатывать не менее 600 тыс. м3 породы. Для данного уровня добычи и переработки определим усредненную стоимость продукции, используя данные по данной отрасли производства от успешно действующих в 2011 году предприятий Тульской области: ОАО «ДОРСНАБ» (карьер Восточные Берники, Ленинский район), ООО «464 Комбинат нерудоископаемых» (Воловское отделение и Хомяковское отделение, расположенных в Воловском и Ленинском районах соответственно):
В проекте предусматриваются следующие выхода продуктов:
Приведённые выше выхода продуктов подлежат уточнению по результатам технологического опробования во время эксплуатации ДСУ. Погодовой план производства щебня.
Оценим объем годовой совокупной выручки от 100% продажи произведенной продукции на условиях поставки франко-склад Предприятия, без НДС. В приведенной далее таблице показана структура плана произведенной за год продукции после выхода Предприятия на проектную мощность, объемы фракций и стоимость продукции в руб., без НДС:
Таким образом, объем годовой совокупной выручки от 100% продажи произведенной продукции на условиях поставки франко-склад Предприятия, без НДС, составит 212 578 920,00 руб. ( 5 263 913,12 € ). РАСХОДЫ. Под себестоимостью продукции понимают выраженные в денежной форме эксплуатационные затраты на производство и реализацию единицы продукции. Производственная себестоимость – это все производственные затраты на выпуск единицы продукции по данному предприятию, включающие затраты по всем производственным цехам и участкам предприятия и общепроизводственные расходы. Согласно “Положению о составе затрат, включенных в себестоимость продукции” от 5.08.1992г. затраты необходимо сгруппировать в соответствии с экономическими содержаниями по элементам:
Прямые расходы. Оплата труда. Для составления штатного расписания использовались следующие данные:
Штатное расписание разработано в соответствии со сложившимися нормативами отрасли по укомплектованию обслуживающим персоналом оборудования и агрегатов, а так же в соответствии с экспертными оценками потребностей каждого этапа производства. Расчет заработной платы проведен на основании средней заработной платы для специалистов соответствующих квалификаций в Московской области. Общая численность персонала комплекса – 54 человек, из них 6 – административные работники, 48 – основной персонал. Общие расходы на заработную плату 1 600 тыс. руб. в месяц, из них:
Ставка по страховым взносам с 1 января 2012г. составляет 30% от Фонда оплаты труда. Таким образом, общая сумма затрат на оплату труда за год составит: 1 600 000,00 × 1,3 × 12 = 24 960 000,00 руб. ( 618 063,50 € ) Затраты на запасные части и вспомогательные материалы. Затраты принимаются как 4% от полной стоимости оборудования с учетом доставки до предприятия: 69 870 000 : 100 × 4 = 2 794 800,00 руб. ( 69 205,28 €) Для питания электроэнергией потребителей подсобно-вспомогательных сооружений, отвалов и производственной площадки предусматривается дизель-генераторная установка OLYMPIAN GEH250-2 от Caterpillar. Затраты на горюче-смазочные материалы. Расход дизельного топлива.
Расход смазочных материалов.
Расход ГСМ для карьерного автосамосвала Caterpillar.
Коэффициент использования карьерного самосвала Caterpillar в год равен 0,5. Цену на дизельное топливо положим равной 25,00 руб./л. Цену на смазочные масла и смазки положим равной 19,6 руб./л (кг). Затраты на горюче-смазочные материалы для карьерного самосвала Caterpillar с коэффициентом использования 0,5 составят 7 966 670,00 руб. ( 197 271,95 € ) в год. Следует заметить, что использование большегрузного карьерного автосамосвала Caterpillar экономически оправдано лишь на начальном этапе разработки карьера, когда дробильно-сортировочный комплекс будет располагаться у бровки карьера. Мобильность технологического оборудования позволяет перемещать дробилку к материалу, а не наоборот. Использование самоходных дробильных установок позволяет значительно снизить интенсивность транспортного движения на карьере. Таким образом, затраты на горюче-смазочные материалы за год без использования карьерного самосвала Caterpillar составят: 1 438 500 × 25,00 + 106 400 × 19,60 = 38 047 940,00 руб. ( 942 149,16 € ). Амортизационные отчисления. В составе себестоимости продукции учитывается такой элемент затрат как амортизация. На данном объекте значительную долю себестоимости основных фондов составляет оборудование. Амортизация машин и оборудования в горном производстве достигает 12-20% от первоначальной стоимости. Здания, сооружения имеют норму амортизационных отчислений в размере 5-10%. Положим процент амортизации основного оборудования равным 16%: 68 500 000,00 : 100 × 16 = 10 960 000,00 руб. ( 271 393,27 €) Затраты на буровзрывные работы, выполняемые подрядными организациями. Ориентировочная средняя стоимость буровзрывных работ подрядных организаций составляет 36,00 руб./м3 в твердом теле. При выходе Предприятия на проектную мощность производительность карьера по горной массе в твердом теле составит 600 000 м3/год. Таким образом, общие затраты на буровзрывные работы в год составят: 600 000 × 36,00 = 21 600 000,00 руб. ( 534 862,64 €) В структуре прямых производственных затрат нет явного преобладания ни одной статьи расходов, что может свидетельствовать о ее стабильности. Косвенные расходы. Затраты на горюче-смазочные материалы вспомогательного оборудования. Расход дизельного топлива.
Расход смазочных материалов.
Коэффициент использования указанной техники равен 0,3. Таким образом, расходы на ГСМ составляют: (19 800 × 25,00 + 500 × 19,6) × 0,3 = 151 440,00 руб. (3 749,98 €) Отчисление налога на добычу. Ставка налога на добычу неметаллических полезных ископаемых, используемых в строительной индустрии, составляет 5,5%. Общие затраты на уплату налога за год составляют: 212 578 920,00 : 100 × 5,5 = 11 691 840,60 руб. ( 289 493,72 €) Прочие неучтенные расходы. Прочие расходы приняты в размере 2% от общей суммы прямых затрат и включают в себя: выплаты за превышение предельно-допустимых концентраций загрязнения окружающей среды, стоимость привозной воды и вывоза бытовых стоков на очистные сооружения, расходы на охрану труда, маркетинг и другие неучтенные затраты: 98 362 740,00 : 100 × 2 = 1 967 254,80 руб. ( 48 713,48 €) Общая себестоимость. Операционная фаза проекта предусматривает выход Предприятия на 100% мощность через 3 месяца после пуска объекта в эксплуатацию. Себестоимость выпуска продукции на начальном этапе за период 6 месяцев
Таким образом, себестоимость продукции на начальном этапе (первые 6 месяцев) составит: 46 126 506, 85 руб. ( 1 142 191,92 €). Для выпуска товарной продукции в заданных пропорциях в годовом объеме около 600 000 м3 необходимые затраты, рассчитанные в условиях франко-склад Предприятия, составляют:
Таким образом, для выпуска товарной продукции в заданных пропорциях в годовом объеме около 600 000 м3 необходимые затраты, рассчитанные в условиях франко-склад Предприятия, составляют 112 173 275,40 руб. ( 2 777 652,53 € ). Удельные эксплуатационные затраты на производство 1м3 продукции – 187,00 руб./м3 ( 4,63 € ). ФИНАНСОВЫЙ ПРОГНОЗ. Прогнозный баланс (для просмотра щелкнуть дважды левой клавишей мышки по значку)  |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Похожие:
 |
Технологическая часть проекта «Дробильно-сортировочный завод по производству... Лещадность на сланцеподобных материалах (сланец, геллефлинт и т п.) не превышает 11-13%. Приводимая ниже пояснительная записка, составленная... |
 |
Проекта Бизнес-план муниципального предприятия “Процесс” Бизнес-план муниципального предприятия “Процесс” по ремонту и модернизации компьютерной техники и периферийного оборудования |
|
Реферат удк 681 06 Пояснительная записка к курсовой работе содержит... Ключевые слова: архитектура предприятия, бизнес-процесс, бизнес-архитектура, бизнес-модель, модель предприятия |
|
Курсовая работа по дисциплине «Экономика организации (предприятия)» Бизнес план – это документ, относящийся к проектным материалам, содержащий описание проекта, включая коммерческие предложения к потенциальным... |
|
Бизнес-план развитие предприятия по сбору и переработке растительного... Обоснование рентабельности развития предприятия по сбору, переработке и экспорту для реализации на территории Российской Федерации... |
|
2. Виды предпринимательской деятельности : Производственное предпринимательство.... Особенности развития бизнес-планирования в России. Бизнес-план и его роль в развитии предпринимательства. Цели бизнес –планирования,задачи,... |
|
Техническое задание разработано в соответствие с программой методики... На проведение пусконаладочных работ (в холостую 60%, под нагрузкой 40%) 2-х блочных котельных производительностью 4 мвт, с двумя... |
|
Типовой бизнес-план по созданию предприятия хлебобулочных и кондитерских... Типовой бизнес-план по созданию предприятия хлебобулочных и кондитерских изделий в сп. Хулимсунт, Березовского района, Ханты-Мансийского... |
|
Бизнес-план проекта Эквивалент кожи человека для полноценного восстановления... Знакомящийся с бизнес-планом берет на себя ответственность и гарантирует нераспространение содержащейся в нем информации без предварительного... |
|
Техническое задание На проведение пусконаладочных работ блочных котельных:... МВт, с двумя котлами производительностью по 1 мвт – 1шт; производительностью 4 мвт, с двумя котлами производительностью по 2 мвт... |
|
Бизнес-план открытие точки общественного питания Псков, 2010 Принимая, на рассмотрение этот бизнес-план, получатель берет на себя ответственность и гарантирует возврат данной копии инициатору... |
|
Горемыкин В. А., Богомолов А. Ю. Бизнес-план: методика разработки... Бизнес-планирование: Полное руководство / Колин Барроу, Пол Барроу, Роберт Браун. М.: Фаир пресс, 2003. 23 |
|
Бизнес-план Создание фармацевтического производства в г. Волгограде... Алексеевичем и Христиным Эдуардом Константиновичем (далее Инициаторы проекта) в октябре 2001 года для реализации идеи создания фармацевтического... |
|
Обоснование бизнеса, бизнес-план, проект малого предприятия Астрахань ул. Ульянова, 67. тел. +7(8512)732220. 305625. факс +7(8512)305625. E-mail |
|
Бизнес-план развития овощеводства Исполнитель: к э. н., доцент Кубышкина А. В. Брянская область Разработка стратегического плана развития малого предприятия в апк в настоящее время является важным направление деятельности |
|
Бюллетень Москва 2003 ббк65. 9 Удк 658 б 59 б 59 Бизнес-инкубирование... Бюллетень предназначен для работников административных органов, специалистов, занимающихся вопросами создания инфраструктуры малого... |