1. Криминализация подкупа иностранных должностных лиц и меры по обеспечению реализации ответственности за такой подкуп. Рекомендуется с целью обеспечения активной и всеобъемлющей реализации Конвенции ОЭСР против коррупции учитывать Руководства по передовой практике, являющиеся приложением к Рекомендациям от 26 ноября 2009 г. Руководства предусматривают, чтобы государства - участники Конвенции ОЭСР против коррупции:
- выполняли ее положения таким образом, чтобы не допустить возможности уклонения от ответственности не только при обычном подкупе, но и в случае, когда имеет место вымогательство взятки иностранным должностным лицом;
- предприняли шаги по повышению информированности общественности и предоставляли ей конкретные письменные рекомендации в отношении соблюдения законов, принятых в целях выполнения положений Конвенции ОЭСР против коррупции и Комментария к Конвенции;
- предоставляли информацию командированным за рубеж должностным лицам и обеспечивали их соответствующее обучение относительно соблюдения законов, принятых в целях выполнения Конвенции ОЭСР против коррупции с тем, чтобы такие сотрудники могли предоставлять соответствующую информацию своим компаниям в других странах и оказывать надлежащую помощь, когда такие компании сталкиваются с вымогательством взяток;
- обеспечивали, чтобы ответственность юридических лиц за подкуп иностранных должностных лиц при осуществлении международных коммерческих сделок не ограничивала уголовное преследование и осуждение физических лиц, совершивших подкуп;
- обеспечивали ответственность физических и юридических лиц за подкуп иностранных должностных лиц, принимая во внимание, что:
а) уровень полномочий физического лица, действия которого влекут ответственность юридического лица, отражает разнообразие систем принятия решений в отношении юридических лиц; или
б) ответственность юридического лица влекут действия лиц с самым высоким уровнем управленческих полномочий, в случаях, когда такое лицо предлагает, обещает или дает взятку иностранному должностному лицу; предписывает лицу с более низким уровнем полномочий или наделяет его полномочиями предлагать, обещать или давать взятку иностранному должностному лицу; не препятствует лицу с более низким уровнем полномочий подкупать иностранное должностное лицо, в том числе из-за неосуществления над ним надзора и адекватного внутреннего контроля, несоблюдения этических норм и невыполнения программ или мер;
- обеспечивали невозможность для юридического лица избежать ответственности в результате использования посредников, в том числе связанных с ними юридических лиц, предлагающих, обещающих или дающих взятку иностранному должностному лицу от его имени;
- обеспечивали, чтобы международные экономические интересы не влияли на расследования и судебные преследования по делам о подкупе иностранных должностных лиц, а также не оказывали потенциального воздействия на отношения с другим государством;
- выделяли достаточное количество ресурсов правоохранительным органам с тем, чтобы они смогли провести эффективное расследование и уголовное преследование лиц, совершивших подкуп иностранных должностных лиц.
Рекомендации 2009 г. меняют отношение к так называемым малым вознаграждениям за оказание содействия в упрощении формальностей, отмечая их разрушительное воздействие на экономическое развитие и верховенство права. Этот акт призывает государства - участников Конвенции ОЭСР против коррупции проводить периодический обзор своей политики, касающейся малых вознаграждений за упрощение формальностей, для обеспечения эффективной борьбы с данным явлением. В Рекомендациях отмечается, что следует призывать компании запрещать или предотвращать использование малых вознаграждений за упрощение формальностей при осуществлении внутреннего контроля компании, этических программ и мер, а также программ и мер соблюдения законодательства, признавая, что подобные вознаграждения, как правило, незаконны в странах, где их предлагают, и во всех случаях необходимо вести строгий учет финансовых записей компаний.
2. Искоренение любой косвенной налоговой поддержки подкупа иностранных должностных лиц. Рекомендации от 26 ноября 2009 г. призывают безотлагательно и полностью реализовать Рекомендации Совета ОЭСР от 25 мая 2009 г., в которых, в частности, предлагается, "чтобы государства - члены Конвенции по борьбе с подкупом запретили освобождение от налогообложения при подкупе иностранных должностных лиц во всех случаях налогообложения", а также максимально "облегчили процесс сообщения налоговыми властями о подозрении в подкупе иностранного должностного лица" в соответствующие национальные правоохранительные органы.
3. Механизмы предоставления информации о подкупе иностранных должностных лиц. Рекомендации от 26 ноября 2009 г. предлагают странам:
- убедиться в существовании легкодоступных каналов для информирования о подозрениях в подкупе иностранных должностных лиц при осуществлении международных коммерческих сделок в соответствии с их законодательными принципами;
- разработать соответствующие меры для облегчения процесса предоставления информации должностными лицами, в частности, из-за границы, в правоохранительные органы о предполагаемом подкупе иностранных должностных лиц при осуществлении международных коммерческих сделок, выявленном в ходе их работы;
- принять соответствующие меры для защиты от дискриминации или дисциплинарных взысканий работников государственного и частного сектора, которые добровольно и на разумных основаниях сообщают в компетентные органы о предполагаемых случаях подкупа иностранных должностных лиц при осуществлении международных коммерческих сделок.
4. Меры по развитию отчетности компаний. Рекомендации от 26 ноября 2009 г. предлагают странам:
- принимать все необходимые меры для воспрепятствования ведению двойной бухгалтерии, осуществлению неучтенных сделок и сделок, по которым информация предоставлена в неполном объеме, отражению несуществующих расходов и обязательств, объект которых неправильно идентифицирован, а также использованию поддельных документов компаниями с целью подкупа иностранных должностных лиц или сокрытия факта такого подкупа;
- требовать от компаний предоставления финансовых документов по всему спектру отчетности;
- принять эффективные, соразмерные и имеющие сдерживающий профилактический характер, гражданские, административные или уголовные меры наказания за неполные и фальсифицированные учетные записи, счета и финансовые отчеты компаний.
5. Меры по развитию внешнего аудита. Рекомендации от 26 ноября 2009 г. предлагают странам:
- рассмотреть, являются ли надлежащими предъявляемые к компаниям требования по проведению внешнего аудита;
- поддерживать надлежащие стандарты для обеспечения независимости внешних аудиторов, которая позволяет им предоставлять объективную оценку счетов, финансовых отчетов и внутренних контрольных механизмов компании;
- обязать внешнего аудитора, который обнаружит признаки подкупа должностного лица иностранного государства, сообщать об этом руководству компании и, в случае необходимости, корпоративным контрольным органам;
- стимулировать компании в случае получения сообщения внешнего аудитора о предполагаемых фактах подкупа иностранных должностных лиц к активному и эффективному реагированию на такие сообщения;
- обязать внешнего аудитора сообщать о предполагаемых фактах подкупа иностранных должностных лиц компетентным органам власти, не зависящим от компании, а там, где такая обязанность уже введена, обеспечить защиту от судебного преследования аудиторов, добросовестно сообщающих о подобных фактах.
6. Меры по развитию внутреннего контроля, внедрению этических норм и соблюдению антикоррупционных стандартов. Рекомендации от 26 ноября 2009 г. предлагают странам поощрять разработку и принятие компаниями надлежащих программ или мер по внутреннему контролю, этических норм и мер по их соблюдению с целью предотвращения и выявления фактов подкупа иностранных должностных лиц с учетом Руководства по передовой практике в области внутреннего контроля, этических норм и мер по их соблюдению, являющегося неотъемлемой частью этих Рекомендаций, в том числе обеспечить, чтобы компании:
- предавали гласности свои программы и меры по внутреннему контролю, этические нормы и меры по их соблюдению, включая те, которые способствуют предотвращению и выявлению фактов подкупа;
- создавали контрольные органы, не зависящие от правления, такие как аудиторские комитеты советов директоров или наблюдательных советов;
- предоставляли каналы коммуникации для лиц, не желающих нарушать профессиональные стандарты или этические нормы по указаниям вышестоящих руководителей или под их давлением, а также для лиц, желающих добросовестно сообщить о происходящих внутри компаний нарушениях закона, профессиональных стандартов или этических норм; принимали меры для защиты таких лиц; предпринимали необходимые действия на основе поступающих сообщений.
Также рекомендуется, чтобы государственные органы учитывали программы и меры компаний по внутреннему контролю, этическим нормам и их соблюдению при принятии решений по предоставлению государственных льгот, включая государственные субсидии, лицензии, государственные контракты на закупки, контракты, финансируемые по линии официальной помощи в целях развития, и официально поддерживаемые экспортные кредиты.
Руководство по передовой практике в области внутреннего контроля, этических норм и их соблюдения, являющееся приложением к Рекомендациям, не имеет обязательного характера, но детализирует и развивает ряд антикоррупционных требований к компаниям.
7. Меры, касающиеся государственных льгот и государственных закупок. Рекомендации от 26 ноября 2009 г. предлагают странам:
- обеспечить принятие законов, позволяющих органам власти временно отстранять от участия в конкурсах на право заключения государственных контрактов или получения других государственных льгот, включая государственные контракты на закупки и контракты, финансируемые по линии официальной помощи, компании, в отношении которых установлен факт подкупа иностранных должностных лиц;
- требовать введения положений о борьбе с коррупцией в двусторонние соглашения о закупках, финансируемых за счет помощи, способствовать надлежащему осуществлению положений о борьбе с коррупцией в международных учреждениях, занимающихся вопросами развития;
- поддерживать усилия, направленные на реализацию принципов, содержащихся в Рекомендациях Совета ОЭСР о повышении добросовестности при осуществлении государственных закупок от 2008 г. <1>, а также работу в сфере транспарентности государственных закупок; соблюдать соответствующие международные стандарты, такие как Соглашение ВТО о государственных закупках.
--------------------------------
<1> Документ C(2008)105.
8. Меры, касающиеся экспортных кредитов. Рекомендации от 26 ноября 2009 г. предлагают странам соблюдать Рекомендации Совета ОЭСР по борьбе с подкупом в связи с экспортными кредитами от 14 декабря 2006 г.
9. Меры, касающиеся развития международного сотрудничества. Рекомендации от 26 ноября 2009 г. предлагают странам предпринять, в частности, следующие действия:
- проводить консультации с компетентными органами других стран по конкретным случаям подкупа;
- проводить тщательное расследование заявлений, направленных международными организациями, о подкупе должностных лиц иностранных государств;
- гарантировать, что их национальное законодательство обеспечивает адекватную основу для международного сотрудничества в борьбе с подкупом иностранных должностных лиц; использовать для этого все возможности, предусмотренные существующими международными договорами, и, в случае необходимости, заключать новые договоры.
Рекомендации от 26 ноября 2009 г. предусматривают проведение странами периодических обзоров реализации Конвенции ОЭСР против коррупции с целью повышения эффективности борьбы с подкупом иностранных должностных лиц, а также осуществление Рабочей группой по борьбе с подкупом иностранных должностных лиц при совершении международных коммерческих сделок следующих действий:
- систематический контроль за реализацией государствами - участниками Конвенции ОЭСР против коррупции Конвенции против подкупа и взаимосвязанных с ней актов;
- объективная взаимная оценка состояния дел, связанных с выполнением конкретными государствами - участниками Конвенции положений Конвенции ОЭСР против коррупции и взаимосвязанных с ней актов;
- представление регулярных отчетов о мерах, предпринимаемых государствами - участниками Конвенции ОЭСР против коррупции для выполнения ее положений и связанных с ней актов, в том числе неконфиденциальной информации о проводимых расследованиях и привлечении к ответственности виновных в подкупе;
- проведение совещаний должностных лиц правоохранительных органов, участвующих в противодействии подкупу иностранных должностных лиц, с целью обсуждения передового опыта и общих вопросов, связанных с расследованием и привлечением к ответственности за такой подкуп;
- проведение консультаций со странами, которые еще не присоединились к Конвенции ОЭСР против коррупции, с тем, чтобы способствовать расширению участия таких стран в этой Конвенции и взаимосвязанных с ней актах;
- проведение регулярных консультаций с международными организациями и международными финансовыми институтами, которые активно участвуют в борьбе с подкупом иностранных должностных лиц при осуществлении международных коммерческих сделок, а также с неправительственными организациями и представителями делового сообщества;
- повышение эффективности мониторинга и текущего контроля; регулярное предоставление обществу информации о своей работе и мероприятиях, а также о реализации Конвенции ОЭСР против коррупции и взаимосвязанных с ней актов.
Из числа других послеконвенционных актов важное значение для противодействия подкупу иностранных должностных лиц имеют также:
- пересмотренные в мае 2011 г. на Министерской конференции ОЭСР Руководящие принципы ОЭСР для многонациональных компаний от 27 июня 2000 г. <1>, раздел VII которых "Борьба с подкупом, посредничеством при подкупе и вымогательством" (OECD Guidelines for Multinational Enterprises - Section VII. - VII. Combating Bribery, Bribe Solicitation and Extortion) развивает положения Конвенции ОЭСР против коррупции;
--------------------------------
<1> Документ C(2000)96/REV1.
- Рекомендации Совета ОЭСР по борьбе с подкупом в связи с экспортными кредитами от 14 декабря 2006 г. <1> (Recommendation of the Council on Bribery and Officially Supported Exported Credits);
--------------------------------
<1> Документ C(2006)163.
- Рекомендации Совета ОЭСР в отношении налогообложения в процессе дальнейшей борьбы с подкупом иностранных должностных лиц при осуществлении международных коммерческих сделок от 25 мая 2009 г. <1> (Recommendation of the Council on tax Measures Further Combating Bribery of Foreign Public Officials in International Business Transactions), заменившие Рекомендации Совета ОЭСР по вопросу вычета из налогооблагаемой базы суммы взяток, выплаченных иностранным должностным лицам, от 11 апреля 1996 г.
--------------------------------
<1> Документ C(2009)64.
Согласно установленным в ОЭСР правилам к взаимосвязанным с Конвенцией ОЭСР документам также будут относиться любые последующие поправки в вышеперечисленные документы и новые редакции этих документов либо рекомендации, принятые взамен перечисленных выше.
При этом имеет место стремление урегулировать актами ОЭСР отдельные вопросы бизнеса, такие как ведение бухгалтерского учета, независимый внешний аудит компаний, система внутрихозяйственного контроля, а также кодексы корпоративной этики.
В связи с этим, хотя и не относятся к жестко взаимосвязанным с Конвенцией ОЭСР по борьбе с подкупом документам, но имеют важное значение для предупреждения коррупции:
- Рекомендации Совета ОЭСР по совершенствованию этики поведения на государственной службе, включающие в себя принципы поддержания этики на государственной службе (Principles for Managing Ethics in the Public Service), от 23 апреля 1998 г. <1>;
--------------------------------
<1> Документ C(98)70.
- Рекомендации Совета ОЭСР по принципам разрешения конфликта интересов на государственной службе (Recommendation of the Council on OECD Guidelines for Managing Conflict of Interest in the Public Service) от 28 мая 2003 г. <1>;
--------------------------------
<1> Документ C(2003)107.
- Рекомендации Совета по повышению прозрачности при осуществлении государственных закупок (Recommendation of the Council on Enhancing Integrity in Public Procurement), принятые в октябре 2008 г. <1>;
--------------------------------
<1> Документ C(2008)105.
- Рекомендации Совета ОЭСР по принципам прозрачности и открытости в лоббировании (Recommendation of the Council on Principles for Transparency and Integrity in Lobbying) от 18 февраля 2010 г. <1> и др.
--------------------------------
<1> Документ C(2010)16.
Оценки реализации Конвенции ОЭСР против коррупции, проводимые экспертами Рабочей группы, показывают, что этой Конвенцией и взаимосвязанными с ней документами урегулированы еще далеко не все вопросы, решение которых требуется для активизации борьбы с коррупцией. К таким вопросам относятся:
- дача и получение взятки частными лицами в сфере бизнеса;
- вымогательство взяток и вспомогательных платежей;
- содействие политическим партиям и кандидатам, баллотирующимся на политические посты;
- использование офшорных финансовых учреждений;
- блокирование эффективного расследования случаев коррупции и судебного преследования виновных.
Тем не менее Конвенция ОЭСР против коррупции эффективно дополняет Конвенцию ООН против коррупции и Конвенцию Совета Европы об уголовной ответственности за коррупцию, а также усилия по борьбе с коррупцией, которые предпринимаются в рамках различных международных организаций, в связи с чем в настоящее время в подавляющем большинстве стран повышается интерес к рассматриваемой Конвенции ОЭСР.
Представляется необходимым и в нашей стране организовать работу по ознакомлению представителей бизнеса и широкой общественности с положениями указанной Конвенции, на что в определенной мере направлено настоящее издание, провести научные исследования, связанные с имплементацией положений Конвенции ОЭСР против коррупции в российское законодательство. Это особенно важно в настоящее время, так как антикоррупционное законодательство Российской Федерации и практика его применения оцениваются Рабочей группой ОЭСР.
§ 4. Специальные органы ОЭСР, наделенные компетенцией
по вопросам противодействия коррупции
А.Н. МОРОЗОВ
Характерным признаком, присущим международным межправительственным организациям как субъектам международного права, является наличие институциональной структуры, состоящей из органов, наделенных в соответствии с международно-правовыми актами компетенцией, в рамках которой им надлежит действовать.
Как уже указывалось, органом, который принимает все акты ОЭСР, выступает Совет, формируемый государствами-членами. Из этого следует, что Совет наделен обширной компетенцией, в которую входят в том числе вопросы борьбы с коррупцией, что, в свою очередь, вытекает из Конвенции по борьбе с подкупом иностранных должностных лиц при осуществлении международных коммерческих сделок.
Как отмечается в издании, подготовленном ОЭСР, данная международная организация располагает лишь ограниченными полномочиями для принятия решений, обязательных для ее членов, поскольку эти решения должны быть приняты единогласно. Достижение такого консенсуса, однако, требует проведения долгих и невероятно трудных переговоров, поэтому государства-члены в качестве первой поставленной цели приняли решение о разработке документа, относящегося к категории так называемого мягкого права, а именно рекомендации, предлагающей государствам-членам противостоять взяточничеству путем применения остающихся за рамками уголовного права мер, заставляющих отказаться от намерения дать взятку, а также изъять из законодательства все положения, которые могли бы способствовать взяточничеству. Разногласия возникли по поводу возможности вычета "коррупционных платежей", произведенных за границей, из налогооблагаемой базы, что разрешено некоторыми странами в качестве неотъемлемой части деятельности по обеспечению заключения контрактов <1>.
--------------------------------
<1> Прекратим прежнюю практику ведения бизнеса. Борьба со взяточничеством и коррупцией. OECD. 2001. С. 44.
Несмотря на то что Конвенция прямо не наделяет Совет полномочиями по принятию решений в области борьбы с коррупцией, руководствуясь п. п. "a" и "b" Конвенции Организации экономического сотрудничества и развития, рассматриваемый орган активно принимает антикоррупционные документы.
В числе подобного рода документов следует назвать:
- Рекомендации Совета ОЭСР по борьбе с подкупом должностных лиц при совершении международных коммерческих сделок от 27 мая 1994 г.;
- Рекомендации Совета ОЭСР по вопросу вычета из налогооблагаемой базы суммы взяток иностранным должностным лицам от 11 апреля 1996 г.;
- пересмотренные Рекомендации Совета ОЭСР по борьбе с подкупом должностных лиц при совершении международных коммерческих сделок от 23 мая 1997 г.;
- Рекомендации Совета ОЭСР по борьбе с подкупом в связи с экспортными кредитами от 14 декабря 2006 г.;
- Рекомендации Совета ОЭСР по дальнейшей борьбе с подкупом иностранных должностных лиц при заключении международных коммерческих сделок от 26 ноября 2009 г.;
- Рекомендации Совета ОЭСР по налоговым мерам дальнейшей борьбы с подкупом иностранных должностных лиц при заключении международных коммерческих сделок от 25 мая 2009 г. <1>;
--------------------------------
<1> См.: Коррупция: природа, проявления, противодействие: Монография / Отв. ред. академик РАН Т.Я. Хабриева. М., 2012. С. 97 - 98.
- Рекомендации Совета ОЭСР по дальнейшей борьбе с подкупом иностранных должностных лиц от 9 декабря 2009 г.;
- Рекомендации Совета по совершенствованию этики поведения на государственной службе, включающие в себя принципы поддержания этики на государственной службе, от 23 апреля 1998 г. <1>.
--------------------------------
<1> http://oecdru.org/rusweb/rusfeder/p5.htm
Кроме того, следует отметить, что и иные органы, функционирующие под эгидой ОЭСР, принимают документы, направленные на борьбу с коррупцией. В частности, Рекомендации Комитета содействия развитию "Предложения по борьбе с коррупцией при поставках в рамках помощи на основе двусторонних соглашений" от 6 - 7 мая 1996 г. <1>. Указанный документ содержит Рекомендацию Комитета содействия развитию, направленную на то, чтобы государства-члены ввели или потребовали введения антикоррупционных норм, регламентирующих закупки, финансируемые из средств, предоставленных в качестве помощи на основе двусторонних соглашений. Эта работа должна проводиться в координации с другой работой, направленной на искоренение коррупции, осуществляемой в странах ОЭСР, других странах и организациях и в сотрудничестве со странами - получателями помощи. Комитет содействия развитию также рекомендует, чтобы государства - члены ОЭСР работали над обеспечением эффективной реализации своих антикоррупционных норм и привлекали внимание международных институтов, занимающихся проблемами развития, к важности выполнения антикоррупционных норм, предусмотренных в правилах, регламентирующих деятельность этих институтов.
--------------------------------
<1> http://oecdru.org/rusweb/rusfeder/p4.htm
В международном сотрудничестве по борьбе с коррупцией ОЭСР играет одну из ведущих ролей, применяя на практике многодисциплинарный подход, исследуя собственно "спрос" на взятки и их "предложение". Коррупция процветает там, где слабы государственные институты или где получила широкое распространение ненадлежащая практика государственного управления. Деятельность ОЭСР направлена на совершенствование национальных систем государственного управления и управление государственным сектором государств-членов. Обеспечение информационной прозрачности систем государственных закупок является еще одним существенным элементом в борьбе против коррупции, как и эффективное применение законодательства, направленного против "отмывания" денег <1>.
--------------------------------
<1> Противодействие коррупции и модернизация государственного управления: опыт России: аналитический доклад / Под ред. И.Н. Барцица. М.: РАНХиГС, 2011. С. 9.
Важное значение в системе органов по борьбе с коррупцией в рамках ОЭСР занимает Рабочая группа ОЭСР по проблеме подкупа при заключении международных коммерческих сделок, в которую Российская Федерация вступила в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 11 января 2000 г. N 25 "О вступлении Российской Федерации в Рабочую группу Организации экономического сотрудничества и развития по проблеме подкупа при заключении международных коммерческих сделок" (далее - Рабочая группа).
Мониторинг выполнения положений Конвенции проводится Рабочей группой с использованием механизма взаимной оценки. Другими словами, применение Конвенции каждым из участников проверяется другими участниками Конвенции. Процесс мониторинга состоит из нескольких этапов: на первом этапе проверяется, соответствует ли национальное законодательство участников требованиям Конвенции, на втором этапе анализируется то, как на практике применяются законодательные и институциональные механизмы. По каждому этапу Рабочая группа принимает отчет и рекомендации для каждой страны <1>.
--------------------------------
<1> См.: Коррупция. Глоссарий международных стандартов в области уголовного права // http://www.oecd.org/daf/anti-bribery/39594433.pdf.
В связи с этим следует отметить, что Рабочая группа основана в рамках ОЭСР в 1994 г. Она отвечает за мониторинг осуществления Конвенции по борьбе с подкупом иностранных должностных лиц при осуществлении международных коммерческих сделок, готовит отчеты, а также разрабатывает рекомендации, направленные на повышение эффективности имплементации Конвенции государствами-участниками. Рабочая группа состоит из представителей государств - участников Конвенции и собирается четыре раза в год. Членами Рабочей группы, как правило, являются государственные служащие различных органов власти.
Основной обязанностью Рабочей группы является мониторинг выполнения государствами-участниками положений Конвенции по борьбе с подкупом иностранных должностных лиц при осуществлении международных коммерческих сделок. Кроме того, Рабочая группа принимает участие в научных мероприятиях, проводимых на основе результатов мониторинга реализации Конвенции.
Необходимо отметить, что Рабочая группа играет ключевую роль в процессе присоединения государств к ОЭСР. Рабочей группе поручено консультировать Совет ОЭСР о готовности и способности стран-кандидатов придерживаться антикоррупционных стандартов Организации. Такая деятельность Рабочей группы осуществляется параллельно с осуществлением мониторинга выполнения Конвенции по борьбе с подкупом иностранных должностных лиц при осуществлении международных коммерческих сделок <1>.
--------------------------------
<1> http://www.oecd.org/daf/anti-bribery/AntiBriberyAnnRep2011.pdf
Рабочая группа при рассмотрении вопроса о готовности того или иного государства войти в ОЭСР применяет такие критерии, как "готовы и способны войти", а также "взаимной выгоды", с тем чтобы убедиться, что в соответствующем государстве существует необходимая правовая база для борьбы с коррупцией, что такая база соответствует стандартам, закрепленным в Конвенции по борьбе с подкупом иностранных должностных лиц при осуществлении международных коммерческих сделок и в Рекомендациях Совета ОЭСР о противодействии коррупции, а также удостовериться в том, что государство, претендующее на вхождение в ОЭСР, обладает необходимыми механизмами обеспечения выполнения Конвенции, включая механизм контроля и т.д. <1>.
--------------------------------
<1> См. подробнее: http://search.oecd.org/officialdocuments/displaydocumentpdf/?doclanguage=en&cote=daffe/ime/br/wd(2004)9.
Одной из форм объективирования результатов деятельности Рабочей группы являются годовые отчеты, которые содержат аналитические материалы по реализации Конвенции по борьбе с подкупом иностранных должностных лиц при осуществлении международных коммерческих сделок, а также Рекомендаций, принимаемых Советом ОЭСР по вопросам, связанным с противодействием коррупции. При этом свои доклады по мониторингу государств - участников Конвенции Рабочая группа опубликовывает в электронном виде на официальном сайте ОЭСР.
Кроме того, необходимо отметить такую форму презентации деятельности Рабочей группы, как типовые доклады, посвященные, в частности, взаимной правовой помощи по иностранным делам о взяточничестве, идентификации и количественной оценке доходов от взяточничества, роли посредников в международных деловых операциях, взяточничеству в государственных закупках <1>.
--------------------------------
<1> См. подробнее: http://www.oecd.org/daf/anti-bribery/anti-briberytypologyreports.htm.
В целях осуществления эффективного мониторинга за реализацией государствами-участниками положений Конвенции по борьбе с подкупом иностранных должностных лиц при осуществлении международных коммерческих сделок Рабочая группа определяет потенциальные препятствия, содержащиеся в институциональной и правовой системе, которые могут негативно отразиться на эффективности выполнения государствами обязательств, вытекающих из Конвенции <1>. Так, например, Рабочая группа поставила под сомнение обоснованность использования эффективного раскаяния по отношению к такому составу преступления, как подкуп иностранного государственного должностного лица. Объясняется это тем, что помимо страны самого иностранного государственного должностного лица никакая другая страна не будет иметь юрисдикции для привлечения такого иностранного государственного должностного лица к ответственности <2>.
--------------------------------
<1> http://www.oecd.org/daf/anti-bribery/anti-briberyconvention/40896091.pdf
<2> См.: Коррупция. Глоссарий международный стандартов в области уголовного права // http://www.oecd.org/daf/anti-bribery/39594433.pdf.
В числе принципов мониторинга за реализацией Конвенции по борьбе с подкупом иностранных должностных лиц при осуществлении международных коммерческих сделок следует выделить <1>:
--------------------------------
<1> http://www.oecd.org/daf/anti-bribery/anti-briberyconvention/countrymonitoringprinciplesfortheoecdanti
- цель мониторинга;
- эффективность;
- справедливый подход (равное отношение);
- эффективность и результативность;
- координацию деятельности в рамках ОЭСР;
- координацию деятельности с другими международными организациями;
- публичную отчетность.
В качестве примера можно привести отчет Рабочей группы за 2011 г., который содержит материалы о выполнении Конвенции по борьбе с подкупом иностранных должностных лиц при совершении международных коммерческих сделок, мониторинге осуществления Конвенции, а также материалы, касающиеся работы с ключевыми партнерами в области противодействия коррупции.
Отдельный блок отчета посвящен итогам прохождения третьей фазы такими государствами, как Болгария, Канада, Германия, Италия, Япония, Корея, Люксембург, Мексика, Норвегия и Швейцария <1>.
--------------------------------
<1> http://www.oecd.org/daf/anti-bribery/AntiBriberyAnnRep2011.pdf.
Отчеты за 2006 - 2010 г. см. на официальном сайте ОЭСР: http://www.oecd.org/ctp/crime/oecdworkinggrouponbribery-annualreport.htm.
Самостоятельное направление деятельности Рабочей группы посвящено подготовке отчетов по итогам мониторинга имплементации Конвенции в государствах-участниках.
Оценки стран - официальные, систематические, детализированные обзоры и заключения, подготовленные полным составом государств-участников по вопросам политики каждого из них и реализации этой политики, - представляют собой существенную и хорошо разработанную часть деятельности ОЭСР. Данную методику используют многие комитеты и другие вспомогательные органы ОЭСР. Рабочая группа при подготовке проекта своих собственных процедурных правил опиралась на этот опыт, особенно на процедуру вступления в членство ОЭСР и методы оценки, используемые Специальной группой по мерам в финансовой сфере (FATF) в связи с проблемой отмывания денег.
В ходе первого этапа мониторинга, который осуществляется в настоящее время, основное внимание уделяется правовой реализации Конвенции 1997 г. о борьбе с дачей взяток и Рекомендации. Оценка производится на основе принципа ОЭСР, предусматривающего проведение анализа равными участниками. Секретариат ОЭСР составляет проекты описательных документов на основе анкетных данных стран, а также на основе правовых материалов, представленных странами. Рабочая группа назначает две проверяющие страны, выбранные из списка по принципу ротации, с тем, чтобы они представили Группе свои мнения по уровню реализации вышеназванных Конвенции и Рекомендации. Методика гарантирует тесные взаимные контакты и обмен информацией между проверяющими и проверяемой страной до проведения фактических слушаний в процессе заседания Рабочей группы. Она предусматривает подготовку письменных заявлений оцениваемой страной, а также проведение предварительного заседания проверяющих и экспертов от данной страны, с тем чтобы были даны ответы на появившиеся вопросы, ликвидированы возникшие недоразумения и предложены наиболее важные темы для обсуждения в Группе.
Рабочая группа два раза проводит слушания по каждой стране в течение двух дней подряд. В течение первого слушания в Группе обсуждаются вопросы, поставленные проверяющими, и ответы проверяемой страны. Вечером первого дня проверяющие составляют проект краткого оценочного документа, который прилагается к самому отчету. Тем же вечером они незамедлительно согласуют означенный документ с проверяемой страной. На следующий день, на втором слушании все внимание концентрируется на данной оценке, которая при необходимости изменяется, а затем принимается Группой дословно, при том что проверяемую страну просят воздержаться от голосования. Для обеспечения беспристрастного подхода со стороны остальных членов Группы требуется единогласие, а проверяемая страна имеет право на выражение в отчете своего несогласия. Данная оценка прилагается к описательной части отчета, в которую после проведения дискуссий вносятся поправки и которая принимается при помощи процедуры, где все это фиксируется в письменной форме.
Второй этап мониторинга, имеющий целью отслеживание применения законодательства, будет предусматривать посещение конкретных стран проверяющими группами, которые будут интересоваться структурами, способными выполнять данный вид работы, достаточностью ресурсов, наличием подготовленного персонала и т.д. Показателем эффективности правовой реализации могла бы стать степень внедрения таких структур компаний, домицилированных в государствах - участниках Конвенции, которые способны обеспечить соблюдение действующих норм. Планируется, что в ходе второго этапа мониторинга внимание будет сконцентрировано не только на Конвенции 1997 г. о борьбе с дачей взяток, но и на других проблемах, о которых говорилось в Рекомендациях, в особенности на налоговом режиме для взяток и правилах бухгалтерского учета <1>.
--------------------------------
<1> Прекратим прежнюю практику ведения бизнеса. Борьба со взяточничеством и коррупцией. OECD. 2001. С. 79 - 80.
В настоящее время мониторинг проходит три фазы. На первой фазе оценивается адекватность законодательства государства-участника в целях осуществления положений Конвенции по борьбе с подкупом иностранных должностных лиц при осуществлении международных коммерческих сделок. Вторая фаза посвящена оценке эффективности правоприменения законодательных актов, направленных на имплементацию Конвенции. На третьей фазе рассматриваются вопросы обеспечения соблюдения Конвенции государствами-участниками.
В содержание </1></1></1></1></1></1></2></1></2></1></1></1></1></1></1></1></1></1></1></1></1></1></1></1></1></1></1></1></1></1></1></1></1></1></1></1></1></1></1></1></1></1></1></1>
|
