Положение о ревизионной комиссии Открытого акционерного общества

Скачать 96.94 Kb.

Название	Положение о ревизионной комиссии Открытого акционерного общества
Тип	Документы

rykovodstvo.ru > Руководство эксплуатация > Документы

ПОЛОЖЕНИЕ

о ревизионной комиссии

Открытого акционерного общества

«Гранит»

Настоящее Положение разработано на основе действующего законодательства Российской Федерации, Устава Общества и определяет порядок образования и состав ревизионной комиссии, ее компетенцию, права, полномочия и обязанности, а также ответственность ревизионной комиссии и организацию ее работы.

Ревизионная комиссия является органом Общества, осуществляющим проверку и ревизию его хозяйственно-финансовой и иной деятельности.

ПОРЯДОК ОБРАЗОВАНИЯ И СОСТАВ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ

Ревизионная комиссия избирается на общем собрании акционеров Общества на срок, до следующего годового общего собрания акционеров с правом продления ее полномочий по решению общего собрания участников на новый срок.
Количественный состав ревизионной комиссии определен Уставом Общества в количестве 3 (трех) человек.
При избрании кандидатур в члены ревизионной комиссии голосование проводится отдельно по каждой кандидатуре. Решение об избрании состава ревизионной комиссии считается состоявшимся, если за него проголосовало более пятидесяти процентов акционеров Общества, присутствовавших на собрании и имеющих право голоса по данному вопросу.
В отношении каждой из кандидатур в Совет директоров должна быть представлена следующая информация:

фамилия имя отчество кандидата;
год рождения;
место регистрации и адрес фактического проживания;
образование;
сведения о местах работы за последние 5 лет;
сведения о количестве, типе, категории акций Общества, принадлежащих претенденту;
сведения о наличии (отсутствии) аффилированности с членами органов управления Общества, акционерами Общества;
сведения о судимости (отсутствии судимостей);
письменное согласие кандидата баллотироваться.
дополнительная информация по усмотрению кандидата.

Присутствие кандидата при избрании на собрании акционеров является не обязательным.
С лицами, выбранными на должности ревизоров заключаются контракты сроком на 1 год.
По поручению Собрания акционеров Контракт от лица Общества подписывает Председатель совета директоров. Условия контракта утверждаются Советом директоров Общества.
Контракт должен предусматривать: ответственность ревизионной комиссии за соблюдение конфиденциальности информации, использование инсайдерской информации; запрет совмещать функции ревизора Общества с исполнением иных обязанностей в Обществе или ином юридическом лице; обязанность информировать Совет директоров о возникновении конфликта интересов между Обществом и Ревизором.
Членом ревизионной комиссии может быть как акционер Общества, так и любое лицо, рекомендованное акционером. Члены ревизионной комиссии не могут одновременно являться членами совета директоров Общества, а также занимать иные должности в органах управления Общества.
Акции, принадлежащие членам совета директоров или лицам, занимающим должности в органах управления, не могут участвовать в голосовании при избрании членов ревизионной комиссии.
Участники Общества, избранные в состав ревизионной комиссии и являющиеся одновременно наемными работниками Общества могут быть уволены с работы по инициативе администрации Общества только после согласования вопроса их увольнения с Советом директоров Общества.

2. КОМПЕТЕНЦИЯ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ

В компетенцию ревизионной комиссии входит:

2.1. Проверка финансовой документации Общества, заключений комиссии по инвентаризации имущества, сравнение указанных данных и документов с данными первичного бухгалтерского учета.

2.2.Анализ правильности и полноты ведения бухгалтерского, налогового, управленческого и статистического учета существующим нормативным документам, положениям и инструкциям.

2.3. Анализ финансового положения Общества, его платежеспособности, ликвидности активов, соотношения собственных и заемных средств, чистых активов и уставного капитала, выявления резервов улучшения экономического состояния Общества и выработки рекомендаций для органов его управления.

2.4. Проверка своевременности и правильности платежей поставщикам продукции и услуг, платежей в бюджет и внебюджетные фонды, начислений и выплат дивидендов, процентов по облигациям, погашение прочих обязательств.

2.5. Подтверждение достоверности данных, включаемых в годовые отчеты Общества, годовую бухгалтерскую отчетность, отчетов о прибылях и убытках (счета прибылей и убытков), распределения прибыли, отчетной документации для налоговых и статистических органов, органов государственного управления;

2.6. Проверка правомочности единоличного исполнительного органа по заключению договоров от имени Общества.

2.7. Проверка правомочности решений, принятых советом директоров, единоличным исполнительным органом, ликвидационной комиссией и их соответствия Уставу Общества и решениям Общего собрания.

2.8. Анализ решений общих собраний участников Общества на их соответствие закону и Уставу Общества, внесение предложений и рекомендаций по их изменению при расхождении принятых собранием решений с действующим законодательством, другими нормативными актами.

3. ПРАВА И ПОЛНОМОЧИЯ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ

Для надлежащего выполнения возложенных на нее обязанностей ревизионная комиссия имеет право:

Потребовать созыва внеочередного собрания акционеров в порядке, предусмотренном ст.55 ФЗ «Об акционерных обществах» и Уставом Общества.
Требовать созыва заседания совета директоров. Председатель совета директоров не вправе отказать ревизионной комиссии в созыве заседания совета по ее требованию.
Получать от органов управления Общества, его подразделений и служб, должностных лиц документы и материалы, необходимые для выполнения стоящих перед ней задач.

Примечание: необходимая документация и материалы должны быть представлены в распоряжение ревизионной комиссии не позднее трех дней с момента получения соответствующего запроса.

Получать беспрепятственный доступ в места хранения товарно-материальных ценностей в период проведения проверки.
Требовать и получать личные объяснения (устные и письменные) от должностных лиц и работников Общества по вопросам, входящим в компетенцию ревизионной комиссии.
Ставить перед Директором Общества вопрос о привлечении к дисциплинарной ответственности должностных лиц и работников Общества в случае нарушения ими производственно-хозяйственной и финансовой дисциплины, действующего законодательства, правил, инструкций и положений установленных в Общества;
Ставить перед Общим собранием участников вопрос о досрочном прекращении полномочий Директора и членов Совета директоров в случае выявления допущенных этими лицами нарушений, а также в случае обнаружившейся некомпетентности указанных лиц;
Привлекать на договорной основе к своей работе специалистов, не занимающих штатных должностей в Общества.
Получать вознаграждение за выполнение возложенных функций;
Получать компенсацию командировочных расходов, связанных с выполнением возложенных функций.

4. ОБЯЗАННОСТИ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ И ЕЕ ЧЛЕНОВ

Ревизионная комиссия обязана:

Своевременно доводить до сведения общего собрания и Совета директоров Общества результаты осуществленных проверок и ревизий в форме письменных отчетов, докладных записок, устных сообщений на собраниях акционеров или заседаниях Совета директоров.
Не разглашать третьим лицам сведения и данные, являющиеся коммерческой тайной, или имеющие конфиденциальный характер и ставшие известными ревизионной комиссии и ее членам при выполнении своих функций.
Проводить внеплановые ревизии по письменному запросу не менее 10% акционеров Общества, не менее 2-х членов Совета директоров или решению собрания акционеров.
Представлять Совету директоров не позднее, чем за тридцать дней до годового собрания Общества заключение по итогам годовой проверки финансово-хозяйственной деятельности Общества, в котором должны содержаться: заключение о достоверности данных, содержащихся в отчетах и иных финансовых документах Общества; информация о фактах нарушения порядка ведения бухгалтерского учета и представления финансовой отчетности, установленных правовыми актами Российской Федерации, а также нарушений законодательства Российской Федерации при осуществлении Обществом финансово-хозяйственной деятельности.
При проведении ревизий и проверок члены ревизионной комиссии обязаны надлежащим образом изучать и проверять все документы и материалы, относящиеся к предмету ревизии (проверки), их соответствие требованиям действующего законодательства, правилам и требованиям, установленным в Обществе.
Если в течение срока действия предоставленных ему полномочий член ревизионной комиссии прекращает выполнение своих функций, он обязан уведомить об этом совет директоров за один месяц до прекращения своей работы в ревизионной комиссии. В этом случае собрание акционеров на своем ближайшем заседании осуществляет замену члена ревизионной комиссии.

5. ПОРЯДОК ОРГАНИЗАЦИИ РАБОТЫ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ

Работу ревизионной комиссии организует Председатель комиссии, избираемый из числа ее членов простым большинство голосов на первом заседании комиссии.
По предложению Председателя комиссии из числа членов ревизионной комиссии, простым большинство голосов ее членов избирается секретарь комиссии.
Председатель комиссии созывает и проводит ее заседания; организует текущую работу комиссии; представляет ее на заседаниях Совета директоров и общих собраниях; подписывает документы, выходящие от имени комиссии.
Секретарь комиссии ведет протоколы ее заседаний, доводит до адресатов акты и заключения ревизионной комиссии, подписывает документы выходящие от ее имени.
Все вопросы своей деятельности Ревизионная комиссия решает на своих заседаниях. Заседания комиссии проводятся по утвержденному ею плану, а также перед началом проведения ревизии или проверки и по их результатам.
Заседания ревизионной комиссии считаются правомочными, если на них присутствуют не менее двух ее членов.
Каждый член комиссии обладает одним голосом. Акты и заключения ревизионной комиссии утверждаются простым большинством голосов присутствующих на заседании.
При равенстве голосов решающим является голос Председателя ревизионной комиссии.
Член ревизионной комиссии в случае своего несогласия с решением комиссии вправе зафиксировать в протоколе заседания комиссии свое особое мнение и довести его до сведения Совета директоров или общего собрания участников.
Член ревизионной комиссии может требовать созыва экстренного заседания ревизионной комиссии в случае установления им нарушений, требующих безотлагательного решения ревизионной комиссии.

6. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ

Члены Ревизионной комиссии несут ответственность за достоверность своих заключений, а также за достоверность информации о финансово-экономическом положении Общества.
Меру ответственности членов ревизионной комиссии за недостоверные данные, представленные ревизионной комиссией в ее заключениях определяет общее собрание участников.
В случае если достоверность или компетентность заключений или рекомендаций Ревизионной комиссии вызывает сомнение, Совет директоров вправе назначить независимую (аудиторскую) проверку. По результатам проверки Совет директоров может поставить перед Общим собранием участников вопрос о досрочном прекращении полномочий членов Ревизионной комиссии и избрании новых.
Основанием для досрочного прекращения полномочий отдельных членов Ревизионной комиссии является сообщение указанными лицами участникам Общества, либо иным лицам не недостоверной информации.

ТРЕБОВАНИЯ К ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ КВАЛИФИКАЦИИ РЕВИЗОРА
5.1. На должность ревизора назначается лицо, имеющие высшее экономическое образование и стаж работы на должностях в области экономики и финансов не менее 3-х лет.

5.2. Ревизор должен знать: Законодательство о бухгалтерском учете; постановления, распоряжения, приказы, другие руководящие, методические и нормативные материалы вышестоящих, финансовых и контрольно-ревизионных органов по вопросам организации бухгалтерского учета и составления отчетности, а также касающиеся хозяйственно-финансовой деятельности предприятия; Гражданское право, налоговое, хозяйственное и трудовое законодательство; структуру предприятия, стратегию и перспективы его развития; положения и инструкции по организации бухгалтерского учета на предприятии, правила его ведения; порядок оформления операций и организацию документооборота по участкам учета; формы и порядок финансовых расчетов; методы экономического анализа хозяйственно-финансовой деятельности предприятия, выявления внутренних резервов; порядок приемки, оприходования, хранения и расходования денежных средств, товарно-материальных и других ценностей; правила расчета с дебиторами и кредиторами; условия налогообложения физических и юридических лиц; порядок списания со счетов бухгалтерского учета недостач, дебиторской задолженности и других потерь; правила проведения инвентаризаций денежных средств и товарно-материальных ценностей; порядок и сроки составления бухгалтерских балансов и отчетности; правила проведения проверок и документальных ревизий; передовой отечественный и зарубежный опыт совершенствования организации бухгалтерского учета; экономику, организацию производства, труда и управления; основы технологии производства.

Положение о ревизионной комиссии ОАО «Гранит» стр. из

	О ревизионной комиссии открытого акционерного общества «краснодаркрайгаз» ...		General agreement on the provision of legal services of Открытого акционерного общества «Нефтяная компания «Роснефть» (далее – «Компания»), открытого акционерного общества, зарегистрированного...
	Амурской области В соответствии со статьями 25, 44 Устава Серышевского района, Положением «о ревизионной комиссии», заслушав информацию председателя...		Отчет за 2010 год открытого акционерного общества «всерегиональное объединение «изотоп» Отдельная информация, содержащаяся в этом отчете, содержит предполагаемые показатели или другие прогнозные заявления, относящиеся...
	Техническое задание на изготовление и поставку в 2015г рекламно-сувенирной... Открытого акционерного общества «Конструкторское бюро приборостроения им академика А. Г. Шипунова» (оао «кбп»)		Изменения в устав отрытого акционерного общества Акционерами Открытого акционерного общества «Финансово-строительная компания «Новая Тюмень» (далее Общество) – Топоровым А. В. и...
	Годовой отчёт открытого акционерного общества «ФосАгро» за 2010 год В соответствии со ст. 88 п. 4 Фз «Об акционерных обществах» Годовой отчёт предварительно утверждён 04 апреля 2011 года советом директоров...		Годовой отчет открытого акционерного общества «Открытие Холдинг» по итогам работы за 2013 год Отчет Совета директоров Общества о результатах развития Общества по приоритетным направлениям его деятельности и перспективы развития...
	Годовой отчет открытого акционерного общества «Открытие Холдинг» по итогам работы за 2014 год Отчет Совета директоров Общества о результатах развития Общества по приоритетным направлениям его деятельности и перспективы развития...		Инструкция для владельцев акций Открытого акционерного общества «Петербургская... Открытого акционерного общества «Петербургская сбытовая компания», решивших принять добровольное предложение о приобретении у них...
	Годовой отчет Открытого акционерного общества «Северо-западные магистральные нефтепроводы» Отчет Совета директоров Общества о результатах развития Общества по приоритетным направлениям его деятельности		Отчет открытого акционерного общества "Буденновский машиностроительный завод" Годовой отчет открытого акционерного общества "Буденновский машиностроительный завод" за 2012 год
	Годовой отчет открытого акционерного общества «дмитровский автодор» Динамика основных показателей финансово-хозяйственной деятельности Общества		В отчете ревизионной комиссии Тсж был передан «Отчет ревизионной комиссии тсж «Возрождение» за период с 01 января 2012 г по 01 мая 2013 г в части расходования...
	Годовой отчет открытого акционерного общества «РейлТрансАвто» за 2013 год Обращения к акционерам Председателя Совета директоров и Генерального директора Общества 4		Годовой отчет открытого акционерного общества «РейлТрансАвто» за 2011 год Обращения к акционерам Председателя Совета директоров и Генерального директора Общества 5

Положение о ревизионной комиссии Открытого акционерного общества

Похожие: