Содержание

Скачать 1.69 Mb.

Название	Содержание
страница	5/17
Тип	Пояснительная записка

rykovodstvo.ru > Руководство эксплуатация > Пояснительная записка

1 2 3 4 5 6 7 8 9 ... 17

4. ПОЯСНЕНИЯ К СУЩЕСТВЕННЫМ СТАТЬЯМ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ

4.1 Форма №1 «Бухгалтерский баланс»

С целью обеспечения сопоставимости и для более достоверного отражения результатов финансово-хозяйственной деятельности и имущественного положения Общества произошли изменения вступительных остатков по следующим статьям баланса:

тыс.руб.

Строки	Наименование показателя	31.12.2008	01.01.2009	Отклонение	Пояснения
145	Отложенные налоговые активы	0	11660	-11660	Вод начальных остатков по убыткам прошлых лет – 4482 по ОС – 8096 по резерву на оплату отпусков – 1178 Корректировка процента по налогу на прибыль на сч. 84 + 2096
150	Прочие внеоборотные активы		375	-375	Долгосрочные РБП со стр. 216 - 375
216	Расходы будущих периодов	889	72	817	В связи с изменением УП, РБП с резерва отпускных сумм списано сальдо на 84 сч. убыток прошлых лет на стр. 465 -442,0, в связи с изменением классификации РБП на долгосрочные и краткосрочные суммы РБП перенесена на стр.150 в сумме 375
245	Прочие дебиторы	2741	1420	1321	НДС с авансов отнесен в стр.270
270	Прочие оборотные активы		1321	-1321	Со стр. 245 НДС с авансов
465	Непокрытый убыток прошлых лет	-48789	-72395	23606	Со стр. 216 +442, стр. 475 – 16735, стр. 515 - 2474, стр.650 +5889, стр 145 -1178, +2096, Корректировка процентов по налогу на прибыль +2096
475	Непокрытый убыток отчетного года	-16735		-16735	На стр.465 с убытка отчетного года на убыток прошлых лет, так как убыток 2008 года в 2009 считается убытком прошлого года.
515	Отложенные налоговые обязательства	172	12372	-12200	Ввод начальных остатков материалов – 44, ОС – 14630, корректировка разницы 20% и 24% налога на прибыль -2474 сч. 84 стр. 465
625	Задолженность перед государственными внебюджетными фондами	11509	8581	2928	На стр. 626 ЕСН в части федеральных налогов
626	Задолженность перед бюджетом	27046	29974	2928	в связи с изменением программного продукта ЕСН в части федеральных налогов перешел со стр. 625
650	Резервы предстоящих расходов		5889	-5889	В связи с изменением УП в сумме рассчитанного резерва на предстоящую оплату отпусков за прошлый период на сч.84 убыток прошлых лет на стр. 465

Показатели строк баланса раскрыты в нетто-оценке.

4.2 Строка 120 «Основные средства» в сумме 147998 тыс.руб. составляет 51,5 % к итогу раздела I баланса.

В течение отчетного периода произошло уменьшение показателя строки 120 «Основные средства» на 26 203тыс. руб. (15 %). Уменьшение обусловлено начисленной за отчетный период амортизацией.

Изменение стоимости объектов основных средств, в результате достройки, дооборудования, реконструкции, частичной ликвидации на конец отчетного периода составило 6 099 тыс. руб.

Амортизация по объектам основных средств начислена в сумме 32 296 тыс. руб.

Списана остаточная стоимость основных средств на прочие расходы – 6 тыс. руб.

Объектов недвижимости, принятых в эксплуатацию, но находящихся в процессе государственной регистрации Общество не имеет.

Земельные участки, находящиеся в аренде:

тыс.руб

Инвентарный номер	Наименование объектов основных средств	Балансовая стоимость на 31.12.2008	Балансовая стоимость на 31.12.2009
Арендованные земельные участки
	Зем. участок г. Кызыл, ул. Колхозная,2		98088
	Зем. участок п.г.т. Каа-Хем, ул. Зеленая, 26	1842	1842
	зем. участок г. Кызыл, ул. Колхозная,2	1163	2574
	Зем. участок г. Кызыл, ул. Магистральная 1/1	87361	193378
	Зем. участок г. Кызыл, ул. Лунная. 2 кв. 2	403	846
	Земельные участки на которых расположено арендуемое имущество ОАО "Енисейская территориальная генерирущая компания (ТГК-13)"	Не определена	Не определена
	Земельные участки на которых расположено арендуемое имущество Муниципального образ. "Поселого городсеого типа Каа-Хем" Кызылского кожууна Республики Тыва	Не определена	Не определена
Итого строка 910		90769	296728

Принятые сроки полезного использования по основным группам приобретённых основных средств приведены в таблице:

Группа основных средств	Сроки полезного использования, мес.
Группа основных средств	Сроки полезного использования, мес.
Здания	296
Сооружения и передаточные устройства	89
Машины и оборудование	72
Транспортные средства	19
Производственный и хозяйственный инвентарь	36

Предоставление во временное пользование имущества по договорам аренды отражается в составе обычных видов деятельности. В течение 2009 года величина доходов от сдачи имущества в аренду составила 2 166 тыс. руб. что составляет менее одного % от выручки.

Стоимость арендованных основных средств на 31 декабря 2009 года составила 32614 тыс. руб., отражена в 910 строке баланса:

тыс. руб.

№ п/п	Объект, предмет договора аренды	Наименование арендодателя	№ и дата договора аренды	Срок действия договора аренды	Стоимость имущества на 31.12.2008	Стоимость имущества на 31.12.2009
1	Нежилое сооружение подкачивающая насосная станция	ОАО "Енисейская ТГК (ТГК-13)"ф-л Красноярская теплосеть	№146/07 от 25.05.07		6233	6233
2	Тепловая трасса «Магистраль №1»	ОАО "Енисейская ТГК (ТГК-13)"ф-л Красноярская теплосеть	№146/07 от 25.05.07		48	48
3	Тепловая трасса «Магистраль №2»	ОАО "Енисейская ТГК (ТГК-13)"ф-л Красноярская теплосеть	№146/07 от 25.05.07		26169	26169
4	Тепловая трасса «Магистраль №3»	ОАО "Енисейская ТГК (ТГК-13)"ф-л Красноярская теплосеть	№146/07 от 25.05.07		128	128
5	БРО -4	ОВО при УВД по г. Кызылу	53а 23.03.2009			30
6	ПУ-2	ОВО при УВД по г. Кызылу	53а 23.03.2009			3
7	Антена	ОВО при УВД по г. Кызылу	53а 23.03.2009			3
	Итого				32578	32614

Кроме того, основных средств, полученных в лизинг (аренду), учитываемых на балансе лизингодателя (арендодателя) – 4398 тыс.руб.:

тыс. руб.

Наименование имущества	Наименование лизингодателя	Стоимость лизингового имущества на 31.12.2008	Стоимость лизингового имущества на 31.12.2009
Самосвал НOWO 8х4 ZZ3407S3867C	ООО «Северо-Западное лизинговое агентство»	–	2199
Самосвал НOWO 8х4 ZZ3407S3867C	ООО «Северо-Западное лизинговое агентство»	–	2199
Итого		–	4398

1 2 3 4 5 6 7 8 9 ... 17

Похожие:

	Содержание содержание 2 Приложение №1 Особенности определения справедливой стоимости расчетными методами. 16		2014 содержание Структура и содержание образовательных программ по аккредитуемым специальностям (профессиям) 12
	Содержание содержание 1 Руководство пользователя упрощенного редактора пространственных данных Краевой гис 8		Содержание Содержание ps: напечатано без картинок, расклады схематически обозначены. И пропущен раздел ритуалов на животных
	Оао «нк «роснефть»-курганнефтепродукт» г. Курган содержание содержание 2 цели 2 Обслуживания технологического оборудования, средств измерений, на автозаправочных станциях		Пояснительная записка. 2 Содержание коррекционно образовательной деятельности. 3 Содержание логопедической работы на логопункте по преодолению нарушений устной речи
	Содержание рабочей программы Раздел Содержание разделов Страница целевой Образовательная деятельность в соответствии с направлениями развития ребенка, представленными в пяти образовательных областях		П 1 2 обу «курскгражданпроект» Содержание содержание обозначение Наименование Краткое описание территории муниципального образования, условий и инфраструктуры, формирующих факторы риска возникновения чрезвычайных...
	Спецкурса и дидактическое содержание Дидактическое содержание: овладение теоретическими и практическими навыками в области сохранности библиотечных документов		Содержание содержание Три режима активации – еженедельно – по дням недели – циклически от 1 до 30 дней – по четным – нечетным дням месяца
	Инструкция пользователя содержание содержание 2 основные функции 3 комплектация 3 Поздравляем Вас с покупкой радар-детектора star! Мы уверены, что он будет очень полезен и прослужит Вам долго		Станция биологической очистки сточных вод нвк-био ООО «нвк» г. Москва...
	Инструкция пользователя Страница 2 Содержание Содержание замена батарей... Замените литиевой батареей cr2032, соблюдая полярность: установите крышку батарейного отсека на место и заверните, чтобы закрыть		Формата Передачи Данных TransUnion (tutdf) январь 2016 г. Версия 03r Содержание Содержание 2 Разъяснения по выгрузке информации о прекращении банковской гарантии в иных, отличных от окончания срока гарантии случаях. 145
	Содержание образовательной программы оглавление 3 Пояснительная записка... Программа воспитания и социализации обучающихся на ступени основного общего образования 193		Содержание Содержание Легенда Сокращения Вопрос понятие информационного... Вопрос информационный менеджмент как технология организации управленческой деятельности [вверх]

Руководство, инструкция по применению