Диаграмма 4.2
Динамика изменения объемов выпуска продукции за 2011-2012 года
Тыс. руб.
В 2012 году по сравнению с 2011 годом общий объем производства товарной продукции увеличился на 143,8%. По всем видам производимых работ (кроме запасных частей) произошло увеличение:
- машиностроение – на 164,6%;
- капитальный ремонт – на 121,4%;
- модернизация – на 126,7%.
Раздел 5
ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ
БУХГАЛТЕРСКОЙ И ФИНАНСОВОЙ
ОТЧЕТНОСТИ ОБЩЕСТВА
Основные положения учетной политики Общества
Бухгалтерский учет на предприятии в 2012 году осуществлялся согласно учетной политике, утвержденной приказом исполнительного директора
ОАО «Свердловский ПРМЗ «Ремпутьмаш» № 2276 от 30.12.2011 года.
Учетная политика разработана в соответствии с законодательством Российской Федерации о бухгалтерском учете и налоговым законодательством Российской Федерации.
Учетная политика призвана обеспечивать достоверность подготавливаемой бухгалтерской (финансовой) отчетности, формирование полной и достоверной информации по доходам и расходам, имуществу, имущественным правам, обязательствам и хозяйственным операциям общества.
Учетной политикой в своей деятельности руководствуются руководители и работники общества, ответственные за выполнение и составление достоверной отчетности всех видов учетных работ.
Анализ динамики результатов деятельности и финансового положения компании
Деятельность завода за 2012 год характеризуется следующими показателями:
Таблица 5.1.
млн. руб.
№ пп
|
Наименование показателя
|
План
2012г.
|
Факт 2012г.
|
Отклонение фактического значения от планового значения
|
абсолютное,
млн. руб.
|
относительное,
%
|
1
|
ВЫРУЧКА ОТ РЕАЛИЗАЦИИ-ВСЕГО,
в т.ч.
|
668,744
|
1095,536
|
426,792
|
163,8%
|
1.1
|
Производство продукции
|
436,950
|
789,436
|
352,486
|
180,7%
|
1.1.1
|
изготовление и модернизация путевой техники
|
339,229
|
770,553
|
431,324
|
227,1%
|
1.1.2
|
изготовление запчастей
|
97,721
|
18,883
|
-78,838
|
19,3%
|
1.2
|
Капитальный ремонт подвижного состава
|
224,74
|
254,459
|
29,719
|
113,2%
|
1.2.1
|
капитальный ремонт путевой техники
|
224,74
|
254,459
|
29,719
|
113,2%
|
1.3
|
Прочие работы
|
7,054
|
51,641
|
44,587
|
732,1%
|
2
|
Выручка по контрагентам:
|
668,744
|
1095,536
|
426,792
|
163,8%
|
2.1
|
продукции, услуг, произведенных для ОАО "РЖД"
|
643,691
|
582,230
|
-61,461
|
90,5%
|
2.2
|
продукции, услуг, произведенных для ДЗО ОАО "РЖД"
|
10,000
|
505,706
|
495,706
|
5057,1%
|
2.3
|
продукции, услуг, произведенных для других покупателей
|
15,053
|
7,600
|
-7,453
|
50,5%
|
3
|
СЕБЕСТОИМОСТЬ ПРОДАЖ, в т.ч.
|
641,396
|
1021,309
|
379,913
|
159,2%
|
3.1
|
Производство продукции
|
352,143
|
733,606
|
381,463
|
208,3%
|
3.1.1
|
изготовление и модернизация путевой техники
|
269,511
|
716,981
|
447,470
|
266,0%
|
3.1.2
|
изготовление запчастей
|
82,632
|
16,625
|
-66,007
|
20,1%
|
3.2
|
Капитальный ремонт подвижного состава
|
282,623
|
244,917
|
-37,706
|
86,7%
|
3.2.1
|
капитальный ремонт путевой техники
|
282,623
|
244,917
|
-37,706
|
86,7%
|
3.3
|
Прочие работы
|
6,630
|
42,786
|
36,156
|
645,3%
|
4
|
СЕБЕСТОИМОСТЬ ПО КОНТРАГЕНТАМ:
|
641,396
|
1021,309
|
379,913
|
159,2%
|
4.1
|
продукции, услуг, произведенных для ОАО "РЖД"
|
619,536
|
548,224
|
-71,312
|
88,5%
|
4.2
|
продукции, услуг, произведенных для ДЗО ОАО "РЖД"
|
8,455
|
467,840
|
459,385
|
5533,3%
|
4.3
|
продукции, услуг, произведенных для других покупателей
|
13,405
|
5,245
|
-8,160
|
39,1%
|
5
|
СЕБЕСТОИМОСТЬ ПО ЭЛЕМЕНТАМ ЗАТРАТ:
|
641,396
|
1021,309
|
374,355
|
159,2%
|
5.1
|
Амортизационные отчисления
|
14,960
|
14,192
|
-0,768
|
94,9%
|
5.2
|
Затраты на оплату труда
|
199,751
|
197,579
|
-2,172
|
98,9%
|
5.2.1
|
фонд оплаты труда
|
192,851
|
195,465
|
2,614
|
101,4%
|
5.2.1.1
|
выплаты социального характера в пользу работника
|
3,500
|
0,000
|
-3,500
|
0,0%
|
5.2.2
|
добровольное медицинское страхование
|
1,000
|
0,983
|
-0,017
|
98,3%
|
5.2.3
|
негосударственное пенсионное страхование
|
2,400
|
1,131
|
-1,269
|
47,1%
|
5.3
|
Отчисления на социальные нужды
|
76,105
|
62,668
|
-13,437
|
82,3%
|
5.4
|
МАТЕРИАЛЬНЫЕ ЗАТРАТЫ, в т.ч.:
|
315,852
|
710,713
|
389,303
|
225,0%
|
5.4.1
|
материалы и комплектующие
|
298,100
|
694,223
|
390,565
|
232,9%
|
5.4.2
|
топливо
|
7,987
|
9,685
|
1,698
|
121,3%
|
5.4.3
|
электроэнергия
|
8,965
|
5,095
|
-3,87
|
56,8%
|
5.4.4
|
прочие материальные затраты
|
0,800
|
1,710
|
0,910
|
213,8%
|
5.5
|
Прочие производственные расходы, в т.ч.
|
34,728
|
36,157
|
1,429
|
104,1%
|
5.5.1
|
налоги, относимые на себестоимость
|
6,500
|
4,831
|
-1,669
|
74,3%
|
5.5.2
|
налог на имущество
|
7,480
|
4,993
|
-2,487
|
66,8%
|
5.5.3
|
командировочные расходы
|
5,580
|
8,243
|
2,663
|
147,7%
|
5.5.4
|
другие виды затрат
|
15,168
|
18,090
|
2,922
|
119,3%
|
5.6
|
Коммерческие расходы
|
5,875
|
12,267
|
6,392
|
208,8%
|
6
|
ПРИБЫЛЬ ОТ ПРОДАЖ ПО КОНТРАГЕНТАМ:
|
21,473
|
61,960
|
40,487
|
288,6%
|
6.1
|
продукции, услуг, произведенных для ОАО "РЖД"
|
18,499
|
34,006
|
15,507
|
183,8%
|
6.2
|
продукции, услуг, произведенных для ДЗО ОАО "РЖД"
|
1,461
|
37,866
|
36,405
|
2591,8%
|
6.3
|
продукции, услуг, произведенных для других покупателей
|
1,513
|
-9,912
|
-11,425
|
-655,1%
|
7
|
РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ ПРОДАЖ ПО КОНТРАГЕНТАМ:
|
4,1%
|
6,8%
|
0,027
|
165,7%
|
7.1
|
продаж ОАО "РЖД"
|
3,8%
|
5,8%
|
0,021
|
155,6%
|
7.2
|
продаж ДЗО ОАО "РЖД"
|
15,5%
|
7,5%
|
-0,080
|
48,5%
|
7.3
|
продаж другим покупателям
|
10,9%
|
31,0%
|
0,200
|
283,0%
|
8
|
ПРОЧИЕ ДОХОДЫ - ВСЕГО, в т.ч.
|
11,600
|
10,742
|
-0,858
|
92,6%
|
8.1
|
Проценты к получению
|
0,000
|
0,048
|
0,048
|
0,0%
|
8.2
|
От продаж активов :
|
10,000
|
8,530
|
-1,470
|
85,3%
|
8.2.1
|
от продажи основных средств, нематериальных активов и иных внеоборотных активов за исключением ценных бумаг и иных финансовых вложений
|
0,000
|
0,101
|
0,101
|
0,0%
|
8.2.2
|
от реализации запасов
|
10,000
|
8,429
|
-1,571
|
84,3%
|
8.3
|
Курсовой разницы
|
0,000
|
0,759
|
0,759
|
0,0%
|
8.4
|
Иные доходы:
|
1,600
|
1,405
|
-0,195
|
87,8%
|
8.4.1
|
суммы кредиторской задолженности ,по которым истек срок исковой давности
|
0,000
|
0,048
|
0,048
|
0,0%
|
8.4.2
|
прибыли и убытки прошлых лет
|
0,000
|
0,098
|
0,098
|
0,0%
|
8.4.3
|
прочие
|
1,600
|
1,259
|
-0,341
|
78,7%
|
9
|
ПРОЧИЕ РАСХОДЫ - ВСЕГО, в т.ч.
|
32,000
|
40,251
|
8,251
|
125,8%
|
9.1
|
Затраты по кредитам и займам :
|
19,000
|
23,027
|
4,027
|
121,2%
|
9.1.1
|
проценты к уплате
|
19,000
|
23,027
|
4,027
|
121,2%
|
9.2
|
Расходы от продажи активов :
|
7,800
|
2,513
|
-5,287
|
32,2
|
9.2.1
|
от продажи основных средств, нематериальных активов и иных внеоборотных активов за исключением финансовых вложений
|
0,200
|
0,000
|
-0,200
|
0,0%
|
9.2.2
|
от реализации запасов
|
7,600
|
2,513
|
-5,087
|
33,1%
|
9.3
|
Социальные расходы
|
1,200
|
1,681
|
0,481
|
140,1%
|
9.3.1
|
фонд Почет и НПФ «Благосостояние», иные льготы неработающим пенсионерам
|
0,100
|
0,319
|
0,219
|
319,0%
|
9.3.2
|
иные расходы, связанные с осуществлением социальной политики
|
1,100
|
1,362
|
0,262
|
123,8%
|
9.4
|
Изменение в резервах
|
0,000
|
0,316
|
0,316
|
0,0%
|
9.5
|
Курсовые разницы
|
0,000
|
1,161
|
1,161
|
0,0%
|
9.6
|
Иные расходы :
|
4,000
|
11,553
|
7,553
|
288,8%
|
9.6.1
|
прибыли и убытки прошлых лет
|
0,600
|
5,324
|
4,724
|
887,3%
|
9.6.2
|
выбытие основных средств и иных активов
|
0,000
|
0,090
|
0,090
|
0,0%
|
9.6.3
|
прочие
|
3,400
|
6,139
|
2,739
|
180,6%
|
12
|
ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК) ДО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
|
1,073
|
32,451
|
11,38
|
154,0%
|
13
|
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ :
|
0,215
|
3,374
|
3,159
|
1569,3%
|
13.1
|
Отложенные налоговые активы
|
0,000
|
-1,018
|
-1,018
|
0,0%
|
13.2
|
Отложенные налоговые обязательства
|
0,000
|
2,275
|
2,275
|
0,0%
|
13.3
|
Налог ни прибыль
|
0,215
|
-0,046
|
-0,261
|
-21,4%
|
13.4
|
Расходы по уплате штрафных санкций в бюджет
|
0,000
|
0,127
|
0,127
|
0,0%
|
14
|
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК)
|
0,858
|
29,077
|
28,219
|
3388,9%
|
15
|
РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ по чистой прибыли
|
0,13%
|
2,65%
|
-
|
-
|
|
