I. Пояснительная записка Требования к студентам: для освоения данного курса предполагается знание

Содержание курса находится в логической связи с такими дисциплинами, как: «Конституционное право», «Муниципальное право», «История государственного управления», «Система государственного и муниципальное управление», «Государственное регулирование рыночной экономики», «Государственное стратегическое планирование», «Государственное регулирование рынка труда», «Система государственной службы», «Стратегия регионального развития», «Территориальная организация населения», «Экономика города», «Бюджетный процесс», «Управление муниципальным социально-экономическим развитием» и др. Специфика преподавания курса состоит в том, что эта теоретическая дисциплина опирается на общий курс экономической теории и является связующим звеном с такими дисциплинами, как "Налоговая система России", "Бюджетная система РФ", "Финансы ".

Знания, полученные в процессе изучения дисциплины «Государственные и муниципальные финансы», используются в дальнейшем при более углубленном изучении специальных курсов по специальности, при выполнении дипломных работ и в последующей практической деятельности в качестве экономистов, менеджеров высшего уровня, работников государственных, региональных и муниципальных органов власти и управления.

• 
  понятийного аппарата государственных финансов;
  
• 
  развития государственных финансов России;
  
• 
  финансовой политики;
  
• 
  системы государственных расходов и доходов;
  

• 
  общих принципов построения налоговых систем и налоговой
  системы России;
  
• 
  роли государственного кредита;
  
• 
  бюджетной системы и внебюджетных фондов и их роли в системе
  макроэкономического регулирования;
  

• 
  знать основное содержание и функции государственных и муниципальных финансов, их развитие, систему расходов и доходов бюджетной системы России,
  
• 
  уметь применять системный подход при изучении основных проблем развития современной финансовой политики и методы ее реализации на различных управлениях (страна, регион, муниципальное образование),
  

• 
  Текущий: работа на семинаре, выполнение итоговой контрольной работы и 3 контрольных работ в форме теста;
  
• 
  Итоговый – экзамен.
  

• 
  формируется путем суммирования накопленной оценки (0,6) и оценки за экзамен (0,4). Все формы текущего и итогового контроля оцениваются в 10-ти балльной шкале. При этом формам текущего контроля присваивается следующий вес: участие в дискуссиях на семинаре (0,1), контрольная работа в форме теста (0,15 каждая), выполнение итоговой контрольной работы (0,2). Допуск к экзамену студент получает после сдачи итоговой контрольной работы.
  

1. 
   Экономическая сущность финансов.
   
2. 
   Функции финансов.
   
3. 
   Звенья системы финансов, их характеристика и взаимосвязь.
   
4. 
   Роль финансов в экономике государства.
   
5. 
   Управление финансами.
   

Семинар 3. Государственные расходы России

1. 
   Экономическая сущность государственных доходов.
   
2. 
   Формы государственных доходов.
   

1. 
   Классификация налогов. Элементы налога.
   
2. 
   Распределение налогов между звеньями бюджетной системы.
   
3. 
   Закрепленные и регулирующие налоги.
   
4. 
   Федеральные налоги.
   
5. 
   Налоги субъектов Федерации.
   
6. 
   Местные налоги.
   

1. 
   Сущность бюджета. Бюджетный фонд. Бюджетный план.
   
2. 
   Роль бюджета в общественном воспроизводстве.
   
3. 
   Бюджетный дефицит, методы его покрытия.
   
4. 
   Бюджетная система и бюджетное устройство Российской Федерации.
   

5. 
   Бюджетный процесс, его основные этапы.
   
6. 
   Бюджетное регулирование.
   

1. 
   Сущность государственного кредита.
   
2. 
   Займы и их классификация.
   
3. 
   Понятие государственного долга.
   
4. 
   Управление государственным долгом.
   
5. 
   Расширение сферы международного кредита.
   

1. 
   Сущность внебюджетных фондов, источники их формирования.
   
2. 
   Классификация внебюджетных фондов.
   

2. 
   Значение сводного финансового баланса.
   
3. 
   Понятие финансового контроля.
   
4. 
   Виды, формы и методы финансового контроля.
   

1. 
   Сущность муниципальных финансов, их звенья.
   
2. 
   Структура доходов и расходов муниципальных бюджетов.
   
3. 
   Муниципальные займы и их роль.
   

1. 
   С какими проблемами общества связаны государственные финансы?
   
2. 
   Различные точки зрения на сущность и функции финансов.
   
3. 
   Общая экономическая теория и учение о государстве – основа финансовой науки.
   
4. 
   Финансы в системе макроэкономического регулирования, различные теории макроэкономического регулирования
   экономики.
   
5. 
   Генезис финансов, элементы финансов в рабовладельческой и феодальной общественно-экономических формациях.
   
6. 
   Финансовая наука России в советский период.
   
7. 
   Финансы России во второй половине XIX века. Реформы С.Ю. Витте.
   
8. 
   Налоговая система России в период НЭПа.
   
9. 
   Финансовые реформы 30-31 гг. в СССР и за рубежом.
   
10. 
    Экономическая реформа 1965 г. в СССР.
    
11. 
    Финансовые проблемы 70-80 гг. в СССР. Финансовое регулирование в условиях рыночной экономики в современной Российской Федерации.
    
12. 
    Особенности построения финансовых систем развитых зарубежных стран.
    
13. 
    Особенности функционирования финансовых систем развивающихся стран.
    
14. 
    Бюджетный процесс развитых зарубежных государств.
    
15. 
    Проблемы бюджетного регулирования и межбюджетных отношений в Российской Федерации.
    
16. 
    Функции казначейства в Российской Федерации.
    
17. 
    Функции счетной палаты в Российской Федерации.
    
18. 
    Социально-экономические границы налогообложения. Сравнительная характеристика систем налогообложения РФ и развитых зарубежных стран.
    
19. 
    Эволюция развития универсального акциза - налога с оборота (механизм включения его в цену товара).
    
20. 
    Специфические особенности роста государственного долга на современном этапе.
    
21. 
    Социально-экономические последствия роста государственного долга Российской Федерации.
    
22. 
    Финансовая политика в условиях погашения государственного долга Российской Федерации.
    
23. 
    Экономические регуляторы в современной хозяйственной обстановке в Российской Федерации.
    
24. 
    Валютное регулирование и конвертация национальной валюты в Российской Федерации.
    
25. 
    Налоговое регулирование внешнеэкономической деятельности предприятий и корпораций.
    
26. 
    Страховое дело дореволюционной России.
    
27. 
    Страхование в развитых странах.
    
28. 
    Взаимоотношения российского и европейского страховых рынков.
    
29. 
    Социальное значение страхования в современных экономических условиях России.
    
30. 
    Росстрахнадзор в системе финансового "контроля Российской Федерации.
    
31. 
    Виды аудиторского контроля, их назначение в Российской Федерации.
    
32. 
    Органы финансового контроля в Российской Федерации.
    

1. 
   Экономика государственных расходов: основные проблемы и понятия.
   
2. 
   Формы и экономические последствия государственного вмешательства, и виды расходов.
   
3. 
   Формы субсидий. Экономические последствия субсидирования.
   
4. 
   Условия эффективности социальных пособий. Пособия с проверкой нуждаемости, категориальные пособия, модель негативного подоходного налога.
   
5. 
   Необходимость и выгоды социального страхования. Пенсионное страхование. Перераспределительные эффекты пенсионных программ.
   
6. 
   Теории роста государственных расходов. Закон Вагнера. Теория Пикока – Вайзмана. «Болезнь Баумоля» и эластичность спроса на продукцию государственного сектора.
   
7. 
   Микроэкономическая модель государственных расходов.
   
8. 
   Возможности ограничения роста государственных расходов.
   
9. 
   Понятие и функции налогов. Эффективность и справедливость.
   
10. 
    Объекты и цели налогообложения, налоговые инструменты.
    
11. 
    Влияние налогообложения на потребление и сбережения. Концепции поведения потребителя - инвестора.
    
12. 
    Институциональные факторы и эффекты налогообложения. Распределение налогового бремени: модели и анализ частичного и общего равновесия.
    
13. 
    Концепция поэтапных изменений и предложения по радикальным преобразованиям налоговой системы.
    
14. 
    Реформирование межбюджетных отношений. Фискальный федерализм.
    
15. 
    Государственные финансы: сущность и функции.
    
16. 
    Управление государственными финансами. Этапы развития финансов в России.
    
17. 
    Финансовые проблемы 70-80-х гг. в СССР.
    
18. 
    Финансы России в условиях перехода к рыночным отношениям.
    
19. 
    Финансовая политика, ее типы.
    
20. 
    Финансовое планирование и прогнозирование. Финансовое регулирование.
    
21. 
    Финансовый контроль, его виды, формы и методы проведения.
    
22. 
    Принципы построения бюджетной системы. Функционирование бюджетной системы России.
    
23. 
    Бюджетная классификация. Бюджетный учет.
    
24. 
    Доходы бюджетов: федерального, субъектов РФ, органов местного самоуправления.
    
25. 
    Структура доходов бюджета. Доходы федерального бюджета.
    
26. 
    Доходы бюджетов субъектов РФ.
    
27. 
    Расходы бюджетов: капитальные и текущие. Содержание расходов бюджета.Особенности расходов федерального бюджета.
    
28. 
    Бюджетный кредит, субсидии, субвенции, инвестиции.
    Резервный фонд.
    
29. 
    Разграничение бюджетных полномочий в сфере финансирования.
    
30. 
    Сбалансированность бюджетов. Дефицит. Профицит. Общие принципы. Источники финансирования дефицита бюджета.
    
31. 
    Межбюджетные отношения и бюджетные трансферты. Бюджетный федерализм: особенности РФ.
    
32. 
    Общие принципы государственного и муниципального кредитования.
    
33. 
    Межгосударственный кредит. Кредиторская задолженность предприятий перед бюджетами и ее реструктуризация.
    
34. 
    Государственные и муниципальные займы. Эмиссия государственных федеральных облигаций.
    
35. 
    Государственный и муниципальный долг. Государственные гарантии и поручительства.
    
36. 
    Государственные внебюджетные фонды: сущность, функции, роль и задачи. Пенсионный фонд РФ.
    
37. 
    Федеральный фонд социального страхования РФ.
    
38. 
    Федеральный и территориальные фонды обязательного медицинского страхования РФ.
    
39. 
    Государственный фонд занятости населения РФ.
    
40. 
    Отраслевые государственные внебюджетные фонды. Стабилизационный фонд.
    
41. 
    Налоговая система РФ и принципы ее построения.
    
42. 
    Налогоплательщики и элементы налогообложения. Налоговый контроль.
    
43. 
    Налоговый кодекс как правовая основа функционирования налоговой системы РФ.
    
44. 
    Налогообложение прибыли и доходов предприятий.
    
45. 
    Налог с доходов физических лиц. Налог на добавленную стоимость (НДС). Акцизы.
    
46. 
    Налогообложение имущества предприятия.
    
47. 
    Платежи в дорожные фонды. Таможенные пошлины. Преференции.
    
48. 
    Законодательные функции федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления.
    
49. 
    Полномочия участников бюджетного процесса. Ответственность и разграничение обязанностей.
    
50. 
    Министерство финансов РФ: задачи, функции, полномочия.
    
51. 
    Федеральное казначейство и его функции.
    
52. 
    Счетная палата РФ: задачи, функции, роль.
    Кассовое исполнение бюджета.
    
53. 
    Функция Центрального банка РФ.
    
54. 
    Органы налогового контроля. Государственный финансовый контроль.
    
55. 
    Финансирование социального обеспечения и социальной помощи. Финансирование социальных услуг.
    
56. 
    Финансирование услуг в сфере образования и здравоохранения.
    
57. 
    Финансирование жилищно-коммунальной сферы.
    
58. 
    Государственные минимальные социальные стандарты.
    
59. 
    Государственный и муниципальный заказ.
    
60. 
    Государственный материальный резерв.
    
61. 
    Механизм финансирования государственных нужд. Закупки и поставки продукции для государственных нужд.
    
62. 
    Органы местного самоуправления в системе управления муниципальными финансами.
    
63. 
    Правовое обеспечение бюджетного процесса муниципального образования.
    
64. 
    Финансовые и правовые основы организации муниципальной службы.
    
65. 
    Содержание муниципальных финансов.
    
66. 
    Местные бюджеты. Составление и исполнение местных бюджетов.
    
67. 
    Организационно- правовые основы бюджетного процесса муниципального образования.
    
68. 
    Реформа бюджетного процесса 2004-2009 г.г.
    
69. 
    Налоговые и неналоговые доходы местного бюджета.
    
70. 
    Расходные обязательства местных бюджетов.
    
71. 
    Межбюджетные трансферты муниципальным образованиям.
    
72. 
    Управление муниципальным долгом.
    
73. 
    Организация муниципального финансового контроля.
    
74. 
    Организация контроля за составлением и исполнением местного бюджета, контроля за закупками для муниципальных нужд.
    
75. 
    Ревизия расходов местного бюджета.
    
76. 
    Муниципальное казначейство: содержание и принципы деятельности.
    

1. 
   Занадворов В.С., Колосницына М.Г. Экономическая теория государственных финансов. - М.: ГУ-ВШЭ, 2006.
   
2. 
   Бюджетная система РФ / Под ред. М.В. Романовского, О.В.
   Врублевской. - М.: Изд-во Юрайт, 2002.
   
3. 
   Вознесенский Э.А. Финансы как стоимостная категория.- М.:
   Финансы и статистика, 1985.
   

Дополнительная литература:

1. 
   Конституция Российской Федерации. - М.: Юридическая литература, 2005.
   
2. 
   Гражданский кодекс Российской Федерации.- М, 1994.
   
3. 
   Бюджетный кодекс Российской Федерации. Официальный текст.
   - 2-е изд., доп. - М.: Норма, 2000.
   
4. 
   Налоговый кодекс РФ, ч. I.-M.: НОРМА-ИНФРАМ, 1998.
   
5. 
   Налоговый кодекс РФ, ч.II.-СПС «Консультант - Плюс».
   
6. 
   Об основах бюджетного устройства и бюджетного процесса в РСФСР: Закон РСФСР, 1991.
   
7. 
   Об основах налоговой системы Российской Федерации (с изменениями и дополнениями): Закон РФ, 1991.
   
8. 
   Федеральный закон «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» от 06 октября 2003 г. №131-ФЗ.
   
9. 
   Александров A.M., Вознесенский Э.А. Финансы социализма.- М. :Финансы, 1974.
   
10. 
    Аткинсон Э., Стиглиц Д. Лекции по экономической теории государственного сектора. М.: Аспект- Пресс, 1995.
    
11. 
    Вознесенский Э.А. Дискуссионные вопросы теории социалистических финансов. - Л.: Изд-во Ленингр. ун-та, 1969.
    
12. 
    Вознесенский Э.А. Финансы как стоимостная категория. - М: Финансы и статистика, 1985.
    
13. 
    Дьяченко В.П. Вопросы теории финансов. - М.: Госфиниздат, 1957.
    
14. 
    Кейнс Дж. М. Общая теория занятости, процента и денег: Пер. с англ. - М: Прогресс, 1978.
    
15. 
    Кулишер И.М. Очерки финансовой науки. - Петроград, 1919, Вып. 1; 1920-Вып.2.
    
16. 
    Падейский Н.А. Финансы государств докапиталистических формаций. - М., 1957.
    
17. 
    Сабанти Б.М. Развитие финансов и финансовой науки в России. - Иркутск: Изд-во Иркут. ун-та, 1985.
    
18. 
    Сабанти Б.М. Финансы современной России. - СПб.: Изд-во СПб ун-та. 1993.
    
19. 
    Сабанти Б.М. Теория финансов. - Москва: Изд-во Менеджер. 1998.
    
20. 
    Самуэльсон П. Экономика. - М.: Алгон. 1992.
    
21. 
    Смит А. Исследование о природе и причинах богатства народов. - М.. Сощ из, 1962.
    
22. 
    Сутормина В. И. Финансы капиталистических государств. - Киев: ВШ, Головное изд-во, 1983.
    
23. 
    Стиглиц Дж. Экономика государственного сектора. - М.: ИНФРА-М, 1997.
    
24. 
    Финансы и кредит /Под ред. А.Казака. - Екатеринбург: Изд-во Уральского ун-та, 1994.
    
25. 
    Финансы/Под ред. В.М.Родионовой.- М.: Финансы и статистика, 1994.
    
26. 
    Якобсон Л.И. Государственный сектор экономики: экономическая теория и политика. - М.:ГУ-ВШЭ, 2000.
    
27. 
    О порядке исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость (с изменениями и дополнениями): Инструкция ГНС РФ № 1, 1991.
    
28. 
    О порядке исчисления и уплаты в бюджет налога на прибыль предприятий и организаций (с изменениями и дополнениями): Инструкция ГНСРФ№4, 1992.
    
29. 
    О порядке исчисления и уплаты в бюджет налога на имущество предприятий и организаций (с изменениями): Инструкция ГНС РФ № 7, 1992.
    
30. 
    О подоходном налоге с физических лиц (с изменениями): Инструкция ГНС РФ № 8, 1992.
    
31. 
    Об инвестиционном налоговом кредите (с изменениями): Инструкция ГНС РФ № 12, 1992.
    
32. 
    О плате за землю (с изменениями): Инструкция ГНС РФ №11, 1992.
    
33. 
    О порядке исчисления налогов и поступления их и иных средств в дорожные фонды: Инструкция ГНС РФ № 19, 1993.
    
34. 
    О порядке исчисления и уплаты акцизов (с изменениями): Инструкция ГНС РФ Лг 2; 1991.
    
35. 
    0 государственной налоговой службе: Закон РСФСР, 1991.
    
36. 
    Другие законодательные акты. Указы, письма, инструктивные материалы.
    

• 
  www.gks.ru
  
• 
  www.cisstat.com
  
• 
  www.minfin.ru
  
• 
  www.eeg.ru
  
• 
  www.iet.ru
  
• 
  www.cefir.ru
  
• 
  www.customs.ru
  
• 
  ww.forecast.ru
  
• 
  www.economy.gov.ru,
  
• 
  WWW.opec.ru
  

• 
  www.bisnis.doc.gov;
  
• 
  www.cia.gov.