Камеральной проверки


Скачать 0.65 Mb.
Название Камеральной проверки
страница 1/5
Тип Документы
rykovodstvo.ru > Руководство эксплуатация > Документы
  1   2   3   4   5
АКТ

камеральной проверки

Федеральное казенное учреждение «Военный комиссариат Ленинградской области»

(Военный комиссариат Ленинградской области)

ИКМ 2017ПК00020554500050
г. Санкт-Петербург «10» ноября 2017г.

Камеральная проверка проведена на основании приказа Управления Федерального казначейства по Ленинградской области от 22.09.2017 г. № 80-п «О проведении камеральной проверки» на основании пункта 55 Плана контрольных мероприятий Управления Федерального казначейства по Ленинградской области на 2017 год, в соответствии с пунктом 5.15(1) Положения о Федеральном казначействе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 01.12.2004 № 703, пункта 29 Правил осуществления Федеральным казначейством полномочий по контролю в финансово-бюджетной сфере, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 28.11.2013 № 1092 «О порядке осуществления Федеральным казначейством полномочий по контролю в финансово-бюджетной сфере» (далее - Правила № 1092).

Тема камеральной проверки: проверка соблюдения требований законодательства Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок для обеспечения государственных и муниципальных нужд при планировании и осуществлении закупок в Федеральном казенном учреждении «Военный комиссариат Ленинградской области».

Проверяемый период: 01.01.2016-31.12.2016.

Камеральная проверка проведена проверочной группой в составе:

главного контролера-ревизора контрольно-ревизионного отдела в финансово-бюджетной сфере ХХХ

Срок проведения камеральной проверки, не включая периоды времени, не засчитываемые в срок ее проведения, составил 30 рабочих дней.

Проверка начата 29.09.2017, окончена 10.11.2017.

В ходе камеральной проверки исследовано: Положение о военных комиссариатах, утвержденное Указом Президента Российской Федерации от 07.12.2012 № 1609 (далее - Положение о Военном комиссариате), Учетная политика для целей бюджетного учета, утвержденная приказом Военного комиссара Ленинградской области от 29.12.2015 № 631 (далее – Учетная политика), приказ командующего войсками Западного военного округа от 06.11.2014 № 634 «О приеме на работу на должность военного комиссара Ленинградской области и установлении должностного оклада, размеров компенсационных и стимулирующих выплат», выписка из приказа Военного комиссара Ленинградской области от 16.10.2015 № 471 «О назначении контрактного управляющего», выписка из приказа Военного комиссара Ленинградской области от 22.08.2016 № 88, указания заместителя Министра обороны Российской Федерации ХХХ от 22.12.2014 №180/7/12586, план закупок товаров, работ, услуг для обеспечения нужд Федерального казенного учреждения «Военный комиссариат Ленинградской области» на 2016 год, план-график размещения заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд на 2016 года, государственные контракты от 04.04.2016 № 0145100004116000008-0036567-01, от 21.06.2016 № 0145100004116000051-0036567-01, от 18.10.2016 № 0145100004116000057-0036567-01 с документами, подтверждающими их исполнение, и иные документы, содержащие сведения по данному вопросу.

  1. Общие сведения об объекте контроля.

Полное наименование организации: Федеральное казенное учреждение «Военный комиссариат Ленинградской области» (далее - Военный комиссариат Ленинградской области).

Сокращенное наименование: Военный комиссариат Ленинградской области.

В соответствии с Федеральным законом «О государственной регистрации юридических лиц» от 08.08.2001 № 129-ФЗ Военный комиссариат внесен в Единый государственный реестр юридических лиц за основным государственным регистрационным номером (ОГРН) 1037851036101 согласно свидетельству о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года, серии 78 004335558 от 05.02.2003, выданное инспекцией Министерства Российской Федерации по налогам и сборам по Адмиралтейскому району Санкт-Петербурга.

Согласно свидетельству о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения от 01.07.2003 серия 78 № 009101709, выданному МИФНС № 15 по Санкт-Петербургу, Военный комиссариат Ленинградской области поставлен на учет с присвоением ИНН 7826002124 и КПП 783801001.

Код организации по сводному реестру участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса - 00162122. Дата включения в сводный реестр 04.09.2015. Номер реестровой записи 00000000031062122061.

Органом, осуществляющим функции и полномочия учредителя, является Министерство обороны Российской Федерации.

Перечень и реквизиты всех счетов в кредитных организациях, включая депозитные, а также лицевых счетов (включая счета, закрытые на момент проверки, но действовавшие в проверяемом периоде), открытых в органах Федерального казначейства:




№ л/с Военного комиссариата Ленинградской области,

дата открытия, закрытия

Назначение лицевого счета

1

03451621220

31.12.2008 по настоящее время

л/с получателя бюджетных средств

2

04451621220

19.04.2010 по настоящее время

л/с администратора доходов бюджета

3

05451621220

08.05.2009 по настоящее время

л/с для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств

В проверяемый период право первой подписи предоставлено:

- Военному комиссару Ленинградской области ХХХ,

право второй подписи:

- начальнику финансово-экономического отделения Военного комиссариата Ленинградской области ХХХ с 01.01.2016 по 21.08.2016;

- начальнику финансово-экономического отделения Военного комиссариата Ленинградской области ХХХ с 22.08.2016 по 31.12.2016.

В соответствии с выписками из приказов Военного комиссара Ленинградской области от 16.10.2015 №№ 471, 478 контрактным управляющим назначен Военный комиссар Ленинградской области ХХХ с наделением полномочиями работы с электронной цифровой подписью.

Согласно уведомлению Территориального органа Федеральной службы государственной статистики по городу Санкт-Петербургу и Ленинградской области от 05.02.2003 № 1037851036101 Военному комиссариату Ленинградской области присвоены следующие коды:

- по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО) 08062638;

- по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО) 40262000000;

- по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований (ОКТМО) 40304000000;

- по Общероссийскому классификатору органов государственной власти и управления (ОКОГУ) 1313500;

- по Общероссийскому классификатору форм собственности (ОКФС) 12;

- по Общероссийскому классификатору организационно-правовых форм (ОКОПФ) 75104.

Учетной политикой (приложение 10) определен состав постоянно действующей комиссии по осуществлению закупок и обязанности, возложенные на единую комиссию:

При проведении открытого конкурса, конкурса с ограниченным участием:

- объявлять участникам конкурса о возможности подачи заявок, изменения или отзыва поданных заявок;

- объявлять последствия подачи одним участником двух и более заявок на участие;

- вскрывать конверты с заявками на участие в конкурсе и (или) открывать доступ к заявкам, поданным в электронном виде;

- вести протокол вскрытия конвертов с заявками на участие в конкурсе и открытия доступа к заявкам, поданным в электронном виде;

- проводить предквалификационный отбор участников конкурса и оформлять его результаты протоколом (только при проведении конкурса с ограниченным участием);

- проводить оценку заявок на участие в конкурсе, которые не были отклонены;

- вести протокол рассмотрения и оценки заявок на участие в конкурсе, в котором присваивать каждой заявке на участие порядковый номер и определять победителя конкурса.

При проведении двухэтапного конкурса:

- на первом этапе проводит с участниками обсуждение предмета закупки;

- ведет протокол первого этапа двухэтапного конкурса;

- принимает уточненные по результатам обсуждения заявки на участие в конкурсе;

- проводит второй этап конкурса в соответствии с правилами, установленными для открытого конкурса.

При проведении аукциона:

-рассматривать первую и вторую части заявок на участие в аукционе;

- вести протокол рассмотрения заявок на участие в аукционе;

- вести протокол подведения итогов аукциона.

При проведении запроса котировок:

- вскрывать конверты с котировочными заявками и (или) открывать доступ к заявкам, поданным в форме электронных документов;

- проводить отбор участников запроса котировок;

- проводить оценку и сопоставление котировочных заявок;

- определять победителя в проведении запроса котировок;

- вести протокол рассмотрения и оценки котировочных заявок.

При проведении запроса предложений и окончательных предложений:

- вскрывать конверты с заявками на участие в запросе предложений и (или) открывать доступ к заявкам, поданным в форме электронных документов;

- оценивать поданные заявки и отклонять заявки, не соответствующие требованиям;

- оглашать условия исполнения контракта, содержащиеся в лучшей заявке, и предлагать направить окончательное предложение;

- вскрывать конверты с окончательными предложениями и определять победителя;

- вести протокол проведения запроса предложение и оформлять итоговый протокол.

Военному комиссариату Ленинградской области выдано:

- извещение о регистрации в качестве страхователя от 06.04.2001, согласно которому Военный комиссариат Ленинградской области зарегистрирован филиалом № 12 Государственного учреждения - Санкт-Петербургского регионального отделения Фонда социального страхования Российской Федерации с присвоением регистрационного № 7810094774 с кодом подчиненности 7812 1;

- извещение о регистрации в территориальном органе Пенсионного фонда Российской Федерации страхователя-организации от 11.03.1992, согласно которому Государственным учреждением - Управлением Пенсионного фонда Российской Федерации по Адмиралтейскому району Санкт-Петербурга поставлен на учет Военный комиссариат Ленинградской области с присвоением регистрационного № 088-011-010749.

Согласно Указу Президента Российской Федерации «Об утверждении Положения о военных комиссариатах» от 07.12.2012 № 1609 утверждено Положение о военных комиссариатах.

Вышеуказанным Положением о военных комиссариатах определены:

- основные принципы создания военных комиссариатов, их подчиненность, задачи и порядок обеспечения деятельности, порядок взаимодействия с органами государственной власти субъектов Российской Федерации и органами местного самоуправления, а также порядок создания и работы аппарата усиления военных комиссариатов (п.1 раздел I Положения о военных комиссариатах);

- военный комиссариат создается в субъекте Российской Федерации в целях обеспечения исполнения гражданами воинской обязанности, организации и проведения мобилизационной подготовки и мобилизации, реализации права граждан, уволенных с военной службы, и членов их семей, членов семей погибших (умерших) военнослужащих на социальные гарантии, включая пенсионное обеспечение, а также в целях реализации гарантий погребения погибших (умерших) военнослужащих и иных категорий граждан в соответствии с законодательством Российской Федерации (п.2 раздел I Положения о военных комиссариатах);

- военные комиссариаты в своей деятельности руководствуются Конституцией Российской Федерации, федеральными конституционными законами, федеральными законами, актами Президента Российской Федерации, в том числе издаваемыми им как Верховным Главнокомандующим Вооруженными Силами Российской Федерации, актами Правительства Российской Федерации, актами Министерства обороны Российской Федерации, приказами, директивами и указаниями командующих войсками военных округов, актами федеральных органов исполнительной власти, актами федеральных государственных органов и актами высших должностных лиц (руководителей высших исполнительных органов государственной власти) субъектов Российской Федерации, изданными в пределах их полномочий, а также настоящим Положением (п.3 раздел I Положения о военных комиссариатах);

- военные комиссариаты являются территориальными органами Министерства обороны Российской Федерации и входят в состав военных округов (п.4 раздел I Положения о военных комиссариатах);

- создание, реорганизация и ликвидация военных комиссариатов осуществляются в установленном порядке Министерством обороны Российской Федерации (п.5 раздел I Положения о военных комиссариатах);

- военные комиссариаты являются юридическими лицами, имеют печати, штампы установленного образца, лицевые счета в территориальных органах Федерального казначейства, открываемые в соответствии с законодательством Российской Федерации (п.6 раздел I Положения о военных комиссариатах);

- руководство служебной деятельностью военных комиссариатов осуществляется Министерством обороны Российской Федерации через командующих войсками военных округов (п.7 раздел I Положения о военных комиссариатах). Управление служебной деятельностью военного комиссариата осуществляется военным комиссаром (п. 7 раздел I Положения о военных комиссариатах);

- военные комиссариаты не имеют филиалов и представительств (п.8 раздел I Положения о военных комиссариатах);

- в структуру военных комиссариатов входят командование, основные подразделения, в том числе военные комиссариаты муниципальных образований, подразделения обеспечения и центры (отделы) социального обеспечения (п.9 раздел I Положения о военных комиссариатах);

- в процессе своей деятельности военные комиссариаты взаимодействуют в установленном порядке с территориальными органами федеральных органов исполнительной власти, федеральных государственных органов, органами государственной власти субъектов Российской Федерации, органами местного самоуправления, общественными объединениями и организациями (п.11 раздел I Положения о военных комиссариатах);

- наименование, местонахождение, организационно-штатная структура, а также критерии и нормы содержания военных комиссариатов определяются Министерством обороны Российской Федерации (п.12 раздел I Положения о военных комиссариатах).

Основными задачами военных комиссариатов являются:

- организация и осуществление воинского учета граждан, оказание содействия федеральным органам государственной власти, органам исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органам местного самоуправления и организациям в осуществлении воинского учета (п.17.1 раздел II Положения о военных комиссариатах);

- координация деятельности по осуществлению первичного воинского учета на территориях, на которых отсутствуют структурные подразделения военных комиссариатов (п.17.2 раздел II Положения о военных комиссариатах);

- контроль за реализацией переданных Российской Федерацией органам местного самоуправления полномочий по осуществлению первичного воинского учета, а также за целевым использованием предоставляемых им на эти цели субвенций (п.17.3 раздел II Положения о военных комиссариатах);

- организация и осуществление при участии органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления мероприятий по первоначальной постановке граждан на воинский учет (п.17.4 раздел II Положения о военных комиссариатах);

- разработка планов проведения мобилизации людских и транспортных ресурсов (п.17.9 раздел II Положения о военных комиссариатах);

- организация совместно с органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органами местного самоуправления и представителями медицинских организаций (военно-медицинских учреждений) медицинского освидетельствования граждан, подлежащих первоначальной постановке на воинский учет, граждан, призываемых на военную службу (военные сборы), и осуществление контроля за прохождением ими медицинского обследования (п.17.20 раздел II Положения о военных комиссариатах);

- обеспечение выполнения установленных для субъекта Российской Федерации и муниципальных образований норм призыва на военную службу (п.17.29 раздел II Положения о военных комиссариатах);

- осуществление учета граждан, уклоняющихся от призыва на военную службу, привлечение их к административной ответственности и направление соответствующих материалов руководителю следственного органа Следственного комитета Российской Федерации по месту жительства указанных граждан для решения вопроса о привлечении их к ответственности в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также осуществление учета граждан, самовольно оставивших воинские части (п.17.30 раздел II Положения о военных комиссариатах).

Военные комиссариаты не вправе осуществлять приносящую доход деятельность (п.18 раздел II Положения о военных комиссариатах).

Военный комиссариат возглавляет военный комиссар. Военный комиссар назначается на должность и освобождается от должности командующим войсками военного округа после согласования его кандидатуры с Министром обороны Российской Федерации. Военный комиссар непосредственно подчиняется начальнику штаба - первому заместителю командующего войсками военного округа (п.20 раздел III Положения о военных комиссариатах).

В соответствии с пунктом 21 раздела III Положения о военных комиссариатах, военный комиссар:

- организует служебную деятельность военного комиссариата в соответствии с законодательством Российской Федерации и управляет ею (п.21.1 раздел III Положения о военных комиссариатах);

- несет персональную ответственность за выполнение задач, стоящих перед военным комиссариатом (п.21.2 раздел III Положения о военных комиссариатах);

- издает приказы в пределах своих полномочий, в необходимых случаях - совместно с территориальными органами федеральных органов исполнительной власти и федеральных государственных органов, организует и проверяет их исполнение (п.21.3 раздел III Положения о военных комиссариатах);

- определяет обязанности личного состава военного комиссариата (п.21.4 раздел III Положения о военных комиссариатах);

- ведет коллективные переговоры и заключает коллективный договор в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, заключает, изменяет и прекращает в установленном порядке трудовые договоры с работниками военного комиссариата и обеспечивает их выполнение (п.21.6 раздел III Положения о военных комиссариатах);

- принимает меры по противодействию коррупции в военном комиссариате (п.21.7 раздел III Положения о военных комиссариатах).

Военный комиссар обеспечивает в военном комиссариате (п.21.10 раздел III Положения о военных комиссариатах):

- выполнение личным составом поставленных перед ним задач;

- законное, экономное и эффективное использование выделенных бюджетных ассигнований, нефинансовых активов и иного имущества, соблюдение бюджетной, налоговой, платежной, кассовой и штатно-тарифной дисциплины;

- надлежащее содержание и правильную эксплуатацию (правильное применение) военной и специальной техники, военно-технического имущества, зданий, помещений и надлежащее содержание территории;

- организует эффективное взаимодействие структурных подразделений военного комиссариата (п.21.11 раздел III Положения о военных комиссариатах);

- заключает в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, договоры с организациями по обеспечению исполнения воинской и военно-транспортной обязанности, договоры аренды зданий и помещений для выполнения задач, возложенных на военные комиссариаты, договоры на выполнение работ, оказание услуг и поставку материальных средств, связанных с деятельностью военного комиссариата, в пределах бюджетных ассигнований, предусматриваемых на эти цели в федеральном бюджете на соответствующий год Министерству обороны Российской Федерации (п.21.14 раздел III Положения о военных комиссариатах);

- организует работу по судебной защите прав и законных интересов Министерства обороны Российской Федерации в порядке, установленном законодательством Российской Федерации (п.21.24 раздел III Положения о военных комиссариатах);

- организует представление отчетности в соответствии с законодательством Российской Федерации (п.21.25 раздел III Положения о военных комиссариатах);

- осуществляет другие полномочия в соответствии с законодательством Российской Федерации (п.21.26 раздел III Положения о военных комиссариатах).

Военные комиссариаты обеспечиваются техникой, материальными средствами и другими видами довольствия через соответствующие довольствующие органы военного округа в соответствии с установленными нормами снабжения и в пределах бюджетных ассигнований, предусматриваемых на эти цели в федеральном бюджете на соответствующий год Министерству обороны Российской Федерации.

Финансирование расходов военных комиссариатов осуществляется в пределах бюджетных ассигнований, предусматриваемых на эти цели в федеральном бюджете на соответствующий год Министерству обороны Российской Федерации (п.23 раздел IV Положения о военных комиссариатах).

Оплата аренды зданий и помещений, занимаемых военными комиссариатами, помещений призывных пунктов, помещений (зданий) и земельных участков, используемых аппаратом усиления, за фактическое время их использования производится в порядке, определяемом законодательством Российской Федерации, и в пределах бюджетных ассигнований, предусматриваемых в федеральном бюджете на соответствующий год Министерству обороны Российской Федерации (п.24 раздел IV Положения о военных комиссариатах).
  1   2   3   4   5

Похожие:

Камеральной проверки icon Практическое пособие по налоговым проверкам часть I. Камеральные налоговые проверки
Приведенная ниже схема содержит в обобщенном виде информацию об основных вариантах развития событий при проведении камеральной проверки...
Камеральной проверки icon Отчет о результатах камеральной проверки достоверности, полноты и...

Камеральной проверки icon Плановой выборочной проверки соблюдения требований законодательства...
Комитета финансов №48 от 04. 05. 2017., в соответствие с приказом о проведении плановой камеральной проверки №95 от 30. 11. 2017г.,...
Камеральной проверки icon Информация о результатах камеральной внешней проверки бюджетной отчетности...
Нарушений в оформлении годовой бюджетной отчетности габс за 2015 год не установлено
Камеральной проверки icon Перечень вопросов проверяемых на объекте
Перед началом проведения проверки о функционировании и совершенствовании работы объектового звена территориальной подсистемы мгсчс...
Камеральной проверки icon Отчет о результатах плановой
По результатам проверки оформлен и подписан акт проверки, акт подписан без разногласий, акт проверки от 12. 09. 2016 года
Камеральной проверки icon Отчет о результатах проверки по вопросу законности и результативности...
Основание для проведения проверки: пункт 2 годового плана работы Счётной палаты Маловишерского муниципального района
Камеральной проверки icon Инструкция по организации и производству работ в устройствах релейной защиты
Срок первой проверки настоящего со 2010 г., периодичность проверки один раз в 5 лет
Камеральной проверки icon Руководство на тему проверки пригодности ipo и листинга
Руководство, на тему проверки пригодности ipo и листинга. Руководство уделяет внимание «подставным» компаниям и призывает спонсоров...
Камеральной проверки icon В электронном виде
«Ключ проверки электронной подписи», «Сертификат ключа проверки электронной подписи», «Владелец сертификата ключа проверки электронной...
Камеральной проверки icon Проверки соблюдения бюджетного законодательства
Российской Федерации и иных нормативных правовых актов от 13. 12. 2016 г., приказ Начальника финансового управления муниципального...
Камеральной проверки icon Задача проверки
Основание для проверки приказ от 13. 03. 2013г. №18, направление от 14. 03. 2013г. №161/02 заместителя главы городского округа –...
Камеральной проверки icon И ликвидации последствий стихийных бедствий по тамбовской области методические рекомендации
Основное внимание обращено на особенности проверки ограждающих конструкций, систем энергоснабжения, воздухоснабжения, водоснабжения,...
Камеральной проверки icon Правила проверки документов персонифицированного учета, представляемых в электронной форме
Описание правил проверки файлов, содержащих документы персонифицированного учета, в зависимости от типа документа 6
Камеральной проверки icon Справка по теме Наличие инструкций по тб, своевременность и качество...
Цель проверки: получить объективную информацию о состоянии журналов регистрации инструктажей по технике безопасности
Камеральной проверки icon Инструкция по компьютерной безопасности
Включить режим автоматической проверки. Включить режим проверки по расписанию каждый день

Руководство, инструкция по применению




При копировании материала укажите ссылку © 2024
контакты
rykovodstvo.ru
Поиск