2.3 Оценка финансово-экономических показателей за 2011-2013г.
За 2011 год прибыль Сбербанка возросла на 186 млрд. руб., за 2012 год данный показатель продолжил расти. И на 31.12.2013 прибыль составила 408,9 млрд. руб. Увеличение чистой прибыли произошло благодаря динамичным темпам роста объемов кредитования.
За 2011–2012 год Банк продемонстрировал высокие результаты деятельности, что подттверждено высокой рентабельностью собственных средств 20,1 %, рентабельность активов 3,2.
Портфель кредитов клиентам за 2011-2013 год увеличился на 45,2 % в связи с ростом объема кредитования как корпоративных клиентов, так и физических лиц (31.12.2011 – 5265.4 млрд. руб., 31.12.2012 – 5843,4 млрд. руб., 31.12.2013 – 7839,1 млрд. руб.).
За анализируемый период все показатели растут в динамике, не смотря на кризисные явления в экономике, так в течение 2012 года в условиях сложной ситуации в Российской и мировой экономике «Сбербанк России» активно наращивал операции кредитования. Объем кредитного портфеля на 1 января 2013 года составил 5 560 млрд. рублей. За год банк увеличил остаток кредитного портфеля на 35,6 % или на 1 458 млрд. рублей, что больше прироста за 2012 год (1 393 млрд. рублей). В таблице 2 представлен сравнительный анализ за 2011–2013 год.
Таблица 2 – Показатели деятельности банка за 2011–2013 год18.
Показатель
|
31.12.2011г.,
млн. руб.
|
31.12.2012г.,
млн. руб.
|
31.12.2013г.,
млн.руб.
|
Прирост в % 2011-2012
|
Прирост в % 2012-2013
|
Капитал
|
323,3
|
675,6
|
774,5
|
109,0 %
|
14,6 %
|
Прибыль
|
122,5
|
153,1
|
136,9
|
24,9 %
|
-10,7 %
|
Чистая прибыль
|
87,9
|
116,7
|
109,9
|
32,8 %
|
-5,8%
|
Кредитный портфель
|
1 933,1
|
4103,9
|
5561,3
|
112,3 %
|
35,5 %
|
в том числе кредитование юр. лиц (без МБК)
|
1 405,6
|
79,8
|
331,3
|
118,9 %
|
29,1 %
|
Остаток средств на счетах физ. лиц
|
1 500,1
|
2676,2
|
3106,4
|
77,1 %
|
16,4 %
|
Остаток средств на счетах юр. лиц
|
583,4
|
1327,9
|
1 785,2
|
120,7 %
|
38,8 %
|
Отношение затрат к доходам
|
37,4 %
|
40,2 %
|
43,1 %
|
7,2 %
|
7,5 %
|
В 2013 году основная часть доходов была получена Банком от проведения следующих видов операций:
операций с ценными бумагами;
кредитования клиентов – физических и юридических лиц;
комиссионных операций.
В целом, представленные данные свидетельствуют о стабильном положении и развитии ОАО «Сбербанк России»: сумма процентных доходов увеличилась за рассматриваемый период на 35,2 %, комиссионных доходов – на 14,6 %. Однако сумма чистых доходов снизилась на 1 %, что не помешало прибыли после налогообложения и прибыли до налогообложения вырасти соответственно на 67 % и 71 %. Эта ситуация обусловлена тем, что операционные доходы снизились более значительно, чем доходы – на 13 %. Кроме того, банк эффективно привлекает средства: средства юридических лиц возросли на 43%, а вклады физических лиц – на 63 %. Кроме того, банк проводит эффективную кредитную политику: чистая ссудная задолженность возросла на 30 %.
По итогам 2014 года активы банка увеличились на 15,27 % и на 1 ноября 2014 года составили 19,3 трлн. рублей. В пассивной части банк нарастил привлечение за счет средств предприятий и организаций на 22,48 %, вкладов физических лиц на 1,48 %, привлеченных МБК на 20,87 %, капитал банка увеличился на 8,34 %, составив на начало ноября 2014 года 2,2 трлн. рублей. В активах вновь привлеченные средства преимущественно распределены в кредитный портфель, вложены в высоколиквидные активы, векселя и акции.
Лидирующие позиции в ресурсной базе банка традиционно занимают средства на счетах и вклады частных лиц — 41,65 % пассивов, 21,67 % составляют остатки на расчетных и депозитных счетах корпоративных клиентов, собственные средства (капитал и резервы) — 15 %, привлечение от банков (межбанковские кредиты) — 15,71 % нетто-пассивов. В структуре нетто-активов 69,94 % приходится на кредитный портфель, в кредитном портфеле 70 % составляют ссуды, выданные предприятиям и организациям; просрочка показана на уровне 2,6 % по РСБУ (стабильна в динамике). Кредитный портфель главным образом состоит из долгосрочных (выданных на срок свыше года) кредитов. 9,78 % активов — портфель ценных бумаг (преимущественно состоит из облигаций и госбумаг), денежные средства в кассе и на корсчете в ЦБ формируют 5 % нетто-активов.
На рынке МБК Сбербанк работает в обе стороны, ежемесячно как привлекая средства, так и размещая избыточную ликвидность.
По итогам 2013 года банк получил 392,6 млрд. рублей чистой прибыли (аналогичный показатель за 2012 год — 344,4 млрд. рублей), за 10 месяцев 2014 года банк заработал 293,9 млрд. рублей.
Согласно принятой еще в октябре 2008 года стратегии развития до 2014 года, Сбербанк должен достичь следующих результатов: во-первых, увеличить объем чистой прибыли в 2,5—3 раза по сравнению с 2007 годом (106,5 млрд. рублей); во-вторых, снизить отношение операционных затрат к операционному доходу на 5 процентных пунктов (до 40 %); в-третьих, поддерживать рентабельность капитала (ROE) на уровне не ниже 20 % (согласно полугодовой отчетности по МСФО, в 2014 году показатель ROE составил 17,7 %); в-четвертых, довести количество сотрудников до 200—220 тыс. (на данный момент их свыше 260 тыс.).
Таблица 3 – Анализ структуры баланса активов ОАО «Сбербанк России» за 2011–2013 года19.
Показатель
|
31.12.2011 г.,
млн. руб.
|
31.12.2012 г.,
млн. руб.
|
31.12.2013 г.,
млн. руб.
|
Денежные средства
|
270 396,00
|
322 303,00
|
492 881,00
|
Средства в Центральном Банке РФ
|
112 238,00
|
128 925,00
|
151 197,00
|
Средства в кредитных организациях
|
85 334,00
|
61 888,00
|
38 444,00
|
Чистые вложения в ценные бумаги
|
1 090 992,00
|
1 851 423,00
|
1 580 627,00
|
Чистая ссудная задолженность
|
5 158 029,00
|
5 714 301,00
|
7 658 871,00
|
Основные средства, материальные запасы
|
289 830,00
|
317 379,00
|
370 948,00
|
Прочие активы
|
90 176,00
|
127 028,00
|
126 452,00
|
Всего активов
|
7 096 995,00
|
8 523 247,00
|
10 419 419,00
|
Доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются Чистая ссудная задолженность и Чистые вложения в ценные бумаги. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные активы.
Таблица 4 – Анализ структуры баланса пассивов ОАО «Сбербанк России» за 2011–2013 года20.
Показатель
|
31.12.2011
млн. руб
|
31.12.2012
млн. руб
|
31.12.2013
млн. руб
|
Средства Центрального Банка РФ
|
500 000,00
|
300 000,00
|
565 389,00
|
Средства кредитных организаций
|
143 390,00
|
291 095,00
|
477 468,00
|
Средства клиентов
|
5 396 949,00
|
6 666 978,00
|
7 877 198,00
|
Выпущенные долговые обязательства
|
122 853,00
|
111 983,00
|
87 223,00
|
Выпущенные долговые обязательства
|
122 853,00
|
111 983,00
|
87 223,00
|
Прочие обязательства
|
59 995,00
|
76 992,00
|
84 730,00
|
Резервы на прочие потери
|
25 557,00
|
26 313,00
|
26 771,00
|
Источники собственных средств
|
848 253,00
|
1 049 887,00
|
1 300 642,00
|
Всего пассивов
|
7 096 995,00
|
8 523 247,00
|
10 419 419,00
|
Доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются собственные средства Банка и средства клиентов, в незначительной доли средства Центрального Банка РФ. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные пассивы.
Основными статьями на протяжении анализируемого периода являются собственные средства Банка и средства клиентов, в незначительной доли средства Центрального Банка РФ. Остальные показатели имеют значительный удельный вес.
Ликвидность – одна из важнейших характеристик финансового состояния организации, определяющая возможность своевременно оплачивать счета и фактически является одним из показателей банкротства. Результаты анализа ликвидности важны с точки зрения как внутренних, так и внешних пользователей информации об организации.
Таблица 5 – Показатели ликвидности ОАО «Сбербанк России» за 2011-2013гг21.
|
На 31.12.2011
|
На 31.12.2012
|
На 31.12.2013
|
Мгновенная ликвидность
|
100,56 %
|
71,32 %
|
80,52 %
|
Текущая ликвидность
|
103,01 %
|
72,90 %
|
74,34 %
|
Оценивая полученные значения, видно, что за все периоды, которые были рассмотрены, показатели ликвидности находились в норме. Что касаемо показателей мгновенной ликвидности, то можно сказать, что риск потери ликвидности ОАО «Сбербанк России» в течении одного операционного дня за оцениваемые периоды отсутствует.
Таблица 6 – Динамика изменений показателей ОАО «Сбербанк России», за 2011-2013 гг.
Наименование статей
|
2011г., млн. руб.
|
2012г., млн. руб.
|
2013г., млн. руб.
|
Изменение 2013-2011г., млн. руб.
|
Темп роста 2013г. к 2011г., %
|
Денежные средства
|
128 732 504
|
329 215 224
|
270 395 815
|
141 663 311
|
210
|
Средства в ЦБ
|
81 793 071
|
98 775 211
|
112 237 721
|
30 444 650
|
137
|
Обязательные резервы в ЦБ РФ
|
56 790 258
|
7 643 214
|
40 572 382
|
- 16 217 876
|
71
|
Чистые вложения в торговые ценные бумаги
|
473 263 870
|
2 812 259
|
15 587 505
|
- 457 676 365
|
3
|
Чистая ссудная задолженность
|
3 988 641 545
|
5 331 899 713
|
5 158 029 273
|
1 169 387 728
|
129
|
Чистые вложения в ценные бумаги
|
39 768 362
|
508 832 916
|
1 075 404 440
|
1 035 636 078
|
2704
|
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
|
163 415 207
|
269 417 247
|
289 830 038
|
126 414 831
|
177
|
Прочие активы
|
52 576 372
|
99 865 894
|
90 176 101
|
37 599 729
|
172
|
Всего активов
|
4 944 822 057
|
6 719 019 447
|
7 096 995 293
|
2 152 173 236
|
144
|
В целом можно сделать вывод, что за отчетный период финансовое состояние организации улучшилось по сравнению с предыдущим периодом.
|
