Рабочая программа учебной дисциплины Налоги и налогообложение Направление подготовки: 081100 Государственное и муниципальное управление Квалификация (степень) выпускника: «Бакалавр»


Скачать 433.14 Kb.
Название Рабочая программа учебной дисциплины Налоги и налогообложение Направление подготовки: 081100 Государственное и муниципальное управление Квалификация (степень) выпускника: «Бакалавр»
страница 1/4
Тип Рабочая программа
rykovodstvo.ru > Руководство эксплуатация > Рабочая программа
  1   2   3   4
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФГБОУ ВПО «НАЦИОНАЛЬНЫЙ ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ТОМСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»




Международный факультет управления

Кафедра экономики



УТВЕРЖДАЮ


Декан международного

факультета управления

______________П.Ф. Тарасенко

__________________ 201___ г.

Рабочая программа учебной дисциплины

Налоги и налогообложение

Направление подготовки: 081100 Государственное и муниципальное управление

Квалификация (степень) выпускника: «Бакалавр»

Форма обучения: очная

Томск 2013


Цели и задачи освоения дисциплины

Формирование у студентов прочных знаний современного налогового законодательства, современных компетенций в области налогового планирования, освоение методов начисления налогов и изучение их влияния на экономическую активность и бюджетную состоятельность субъектов.

Цель реализуется посредством решения следующих задач:

  • изучение этапов развития налоговой системы;

  • изучение налогового законодательства, в том числе ответственности за нарушения в налоговой сфере;

  • изучения налогового контроля (постановка и снятие с налогового учета, налоговые проверки);

  • изучение взимания налогов в рамках общего режима налогообложения (налог на прибыль организаций, НДС и др.) и специальных налоговых режимов (упрощенная система налогообложения, единый налог на вмененный налог).


2.Место дисциплины в структуре ООП бакалавриата
Настоящая дисциплина относится к циклу вариативной части дисциплин профессионального цикла, обеспечивающих подготовку бакалавра.

Пререквизитами данной дисциплины являются дисциплины «Теория финансов», «Корпоративные финансы», «Микроэкономика», «Менеджмент», «Маркетинг», «Финансовые рынки и институты» «Банковское дело», «Анализ финансово-хозяйственной деятельности».

Для эффективного освоения данной учебной дисциплины, студенты должны владеть следующими знаниями и компетенциями:

  • Знать механизм функционирования рыночной экономики;

  • Иметь представления о системе организации финансов на предприятии;

  • Иметь навыки владения математическим аппаратом.


3 Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины

Данная дисциплина способствует формированию следующих компетенций, предусмотренных ФГОС-3:
А) общекультурные (ОК):


  • владеть культурой мышления в области управления финансовыми потоками, иметь способность к обобщению, анализу, восприятию финансовой информации (ОК-1),

  • Способность самостоятельно приобретать и использовать новые знания и умения (ОК-3)

  • Способность принимать организационно-управленческие решения и оценивать их последствия (ОК- 4)

  • уметь использовать нормативно-правовые документы в своей деятельности (ОК-5);

  • способен логически верно, аргументировано и ясно строить устную и письменную речь (ОК-6);

  • способен находить организационно-управленческие решения и готов нести за них ответственность (ОК-8);

  • Осознавать сущность и значение финансовой информации в развитии современного общества (ОК-12),


Б) Профессиональные (ПК):

  • способен собрать и проанализировать исходные данные, необходимые для расчета экономических и социально-экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов (ПК-1);

  • Умение использовать современные методы управления корпоративными финансами для решения стратегических задач (ПК-3)

  • способность осуществлять сбор, анализ и обработку данных, необходимых для решения задач налогового планирования (ПК-4);

  • способен выбрать инструментальные средства для обработки экономических данных в соответствии с поставленной задачей, проанализировать результаты расчетов и обосновать полученные выводы (ПК-5);

  • Способность готовить аналитические материалы для управления бизнес-процессами и оценки их эффективности (ПК-8)

  • способен, используя отечественные и зарубежные источники информации, собрать необходимые данные проанализировать их и подготовить информационный обзор и/или аналитический отчет (ПК-9);

  • способен использовать для решения аналитических и исследовательских задач современные технические средства и информационные технологии (ПК-10).

  • способен критически оценить предлагаемые варианты управленческих решений и разработать и обосновать предложения по их совершенствованию с учетом критериев социально-экономической эффективности, рисков и возможных социально-экономических последствий (ПК-13).


В результате изучения дисциплины студент должен

Иметь представление:

  • об основах налоговой системы РФ,

  • сравнительных преимуществах налоговых режимов.



Знать

  • основные положения законодательства о налогах, права и обязанности субъектов налоговых правоотношений, ответственность за нарушения в сфере налогообложения,

  • права, обязанности и ответственность налогоплательщиков,

  • основные виды налогов и субъектов, действующих на территории РФ, общие условия установления налогов, функции налогов, элементы налогов и их характеристики; механизм исчисления и уплаты действующих налогов с предприятий и организаций и налогов с физических лиц;


Уметь

  • выполнять профессиональные обязанности по расчету налоговой базы и налогов на основе действующего налогового законодательства и других нормативно-правовых актов о налогах и сборах;

  • выявлять проблемы налогового характера при анализе конкретных практических ситуаций, предлагать способы их решения с учетом действующего налогового законодательства;

  • исчислять налоги, решать хозяйственные ситуации по налогам и их исчисление;

  • выявлять проблемы налогового характера при анализе конкретных практических ситуаций, предлагать способы их решения с учетом действующего налогового законодательства;

  • оценивать налоговые последствия конкретных хозяйственных операций в рамках существующего налогового законодательства и планируемых его изменений для принятия финансовых решений.


Владеть навыками:

  • анализа и интерпретировать данные статистических налоговых и финансовых органов с целью анализа, прогнозирования и планирования налоговых доходов бюджета,

  • выбора режимов налогообложения с целью повышения эффективности финансов-экономической деятельности организации


4. Структура и содержание дисциплины «Налоги и налогообложение»
Общая трудоемкость дисциплины составляет 3 зачетных единицы 108 часов. Семестр 6. Форма отчетности – экзамен, выполнение проекта.






п/п



Раздел

Дисциплины

Неделя семестра

Виды учебной работы, включая самостоятельную работу студентов и трудоемкость (в часах)

Формы текущего контроля успеваемости (по неделям семестра)


лекции

семинары

Сам. работа

1.

Введение в курс «Налоги и налогообложение»

1

1

-

2

Опрос. Обсуждение основных этапов развития системы налогообложения

2.

Общая характеристика системы налогообложения в России.

2

1

3

4

Тестирование

3.

Налог на добавленную стоимость

3

2

2

4

Решение задач. Проверка выполнения домашних заданий.

4

Акциз

4

1

1

2

Решение задач. Проверка выполнения домашних заданий.

5.

Налог на доходы физических лиц

4,5

3

4

4

Решение задач. Проверка выполнения домашних заданий.

6.

Налог на прибыль организаций

6,7

3

4

4

Решение задач. Проверка выполнения домашних заданий

7.

Социальные страховые платежи как элемент затрат предприятия

7

1

2

4

Опрос, решение задач.

Контрольная работа

8.

Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов

8

1

-

2

Опрос.

9

Водный налог

8

1

-

2

Опрос

10

Налог на добычу полезных ископаемых

9

2

2

2

Опрос. Проверка домашних заданий. Решение задач

11

Специальные режимы налогообложения.

(Раздел УШ-1 Налогового Кодекса (часть 2).

















12

Единый сельскохозяйственный налог

10

1

-




Опрос

13

Упрощенная система налогообложения

10

1

2

2

Решение задач. Проверка домашних заданий.

14

Патентная система налогообложения

11

1

2

2

Проверка выполнения домашних заданий

15

Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

11

1

1

2

Проверка выполнения домашних заданий

16

Система налогообложения при выполнении соглашения о разделе продукции.

11

--

--

2

Тестирование

17

Транспортный налог

12

1

1

2

Контрольная работа

18

Налог на игорный бизнес

12

1

-

2

тестирование

19

Налог на имущество организаций

13

1

1




Решение задач

20

Земельный налог

13

1

1




Тестирование

21

Налог на имущество физических лиц.

14

2

2




Обсуждение проблем введения налога на роскошь на основе самостоятельной подготовки.




Защита проекта

15

-

-

10

Защита проекта




Итого




26

28

54

108 часов


Содержание курса


  1. Введение в курс «Налоги и налогообложение». Цели и задачи курса. Методы изучения. Особенности налоговых систем других стран. Цели проведения налоговых реформ в различных странах.

  2. Общая характеристика системы налогообложения в России. Закон “Об основах налоговой системы в Российской Федерации” от 27.12.91 года. Этапы налоговой реформы. Изменения в налогообложении: причины и направления. Принятие Налогового Кодекса 1 и 2 части. Общая характеристика первой части Налогового Кодекса. Особенности и классификация налогов и сборов. Налоги федерального, регионального и местного уровня. Особенности распределения налогов по уровням бюджета. Налоговые нарушения и ответственность за их совершение. Изменение системы налогов в соответствии налоговой реформой начала ХХ1 века, современная стратегия и тенденции в налогообложении.

  3. Налог на добавленную стоимость (Налоговый Кодекс, Ч. 2, Глава 21). Сущность налога. Особенности данного налога по сравнению с налогом с оборота. Объекты и субъекты налогообложения. Перечень товаров, облагаемых по льготной ставке. Льготы по уплате налога на добавленную стоимость. Ставки налогов. Правила учета, расчета, зачета налога на добавленную стоимость Порядок расчета налога по разным основаниям. Ответственность налогоплательщиков за нарушение закона о налоге на добавленную стоимость.

  4. Акциз (Налоговый Кодекс, Ч. 2, Глава 22). Общая характеристика акциза как косвенного налога. История акцизного налогообложения. Способы определения базы налогообложения. Особенности расчета акциза. Ставки налога. Порядок расчета налога. Льготы по налогу и порядок уплаты данного налога. Анализ изменений в акцизах на среднесрочную перспективу.

  5. Налог на доходы физических лиц. (Налоговый Кодекс, Ч. 2, Глава 23) Плательщики налога. База для налогообложения. Ставки налогов. Налоговые вычеты: стандартные налоговые вычеты, социальные, имущественные, профессиональные. Льготы по налогообложению. Декларирование доходов. Порядок получения налоговых вычетов и возврат уплаченных налогов.

  6. Налог на прибыль организаций (Налоговый Кодекс, Ч. 2, Глава 25). Современный порядок начисления налога на прибыль. Налоговый учет. Особенности определения доходов и расходов предприятия для целей налогообложения. Расчет налогооблагаемой базы. Ставки налога на прибыль. Расчет уровня налоговой нагрузки с учетом уплаты различных налогов.

  7. Социальные страховые платежи как элемент затрат предприятия. Особенности расчета и учета страховых платежей в составе затрат в 2014-2016 году, в переходный период до 2019 года.

  8. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. (Глава 25-1). Плательщики сборов, объекты обложения. Ставки сборов и льготы по уплате сборов. Порядок получения разрешения (лицензии) на пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов. Зачет или возврат сумм сборов по нереализованным лицензиям. Порядок зачисления сбора в бюджет.

  9. Водный налог. (глава 25-2). Характеристика налога как федерального налога. Налогоплательщики и база для налогообложения. Дифференциация способов использования водных объектов. Особенности учета объектов налогообложения. Порядок и сроки уплаты налога.

  10. Налог на добычу полезных ископаемых. (Налоговый Кодекс, Ч. 2,
  1   2   3   4

Похожие:

Рабочая программа учебной дисциплины Налоги и налогообложение Направление подготовки: 081100 Государственное и муниципальное управление Квалификация (степень) выпускника: «Бакалавр» icon Рабочая программа дисциплины Теория отраслевых рынков Направление...
Программа учебного курса «Теория отраслевых рынков» составлена в соответствии с требованиями к обязательному минимуму содержания...
Рабочая программа учебной дисциплины Налоги и налогообложение Направление подготовки: 081100 Государственное и муниципальное управление Квалификация (степень) выпускника: «Бакалавр» icon Паспорт программы дисциплины Область применения программы
Мировая экономика, 08010005 «Налоги и налогообложение», 08010007 «Финансы и кредит в соответствии с фгос впо по направлению подготовки...
Рабочая программа учебной дисциплины Налоги и налогообложение Направление подготовки: 081100 Государственное и муниципальное управление Квалификация (степень) выпускника: «Бакалавр» icon Рабочая программа дисциплины для студентов, обучающихся по направлению...
Рабочая программа предназначена для преподавания дисциплины «Кадровое делопроизводство и кадровый учет в органах сласти» студентам...
Рабочая программа учебной дисциплины Налоги и налогообложение Направление подготовки: 081100 Государственное и муниципальное управление Квалификация (степень) выпускника: «Бакалавр» icon Рабочая учебная программа дисциплины Направление подготовки 081100....
Цели и задачи дисциплины: формирование у студентов знаний и умений, необходимых как для управления информационными системами организации,...
Рабочая программа учебной дисциплины Налоги и налогообложение Направление подготовки: 081100 Государственное и муниципальное управление Квалификация (степень) выпускника: «Бакалавр» icon Основная образовательная программа высшего образования Направление...
Целью курса синтаксиса современного русского литературного языка является знакомство студентов с синтаксисом как центральной лингвистической...
Рабочая программа учебной дисциплины Налоги и налогообложение Направление подготовки: 081100 Государственное и муниципальное управление Квалификация (степень) выпускника: «Бакалавр» icon Рабочая программа учебной дисциплины «Социология»
Социальная работа" (квалификация (степень) "бакалавр"), утвержденного приказом Министерства образования и науки Российской Федерации...
Рабочая программа учебной дисциплины Налоги и налогообложение Направление подготовки: 081100 Государственное и муниципальное управление Квалификация (степень) выпускника: «Бакалавр» icon Программа дисциплины «Экономика города и управление муниципальным...
Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления подготовки 081100....
Рабочая программа учебной дисциплины Налоги и налогообложение Направление подготовки: 081100 Государственное и муниципальное управление Квалификация (степень) выпускника: «Бакалавр» icon Основная образовательная программа по направлению подготовки 40....
...
Рабочая программа учебной дисциплины Налоги и налогообложение Направление подготовки: 081100 Государственное и муниципальное управление Квалификация (степень) выпускника: «Бакалавр» icon Рабочая программа учебной дисциплины «Гендерология и феминология»
Социальная работа" (квалификация (степень) "бакалавр"), утвержденного приказом Министерства образования и науки Российской Федерации...
Рабочая программа учебной дисциплины Налоги и налогообложение Направление подготовки: 081100 Государственное и муниципальное управление Квалификация (степень) выпускника: «Бакалавр» icon Рабочая программа для студентов направления подготовки 030900. 62...
...
Рабочая программа учебной дисциплины Налоги и налогообложение Направление подготовки: 081100 Государственное и муниципальное управление Квалификация (степень) выпускника: «Бакалавр» icon Рабочая программа учебной дисциплины «Социальная демография и этнография»
Социальная работа" (квалификация (степень) "бакалавр"), утвержденного приказом Министерства образования и науки Российской Федерации...
Рабочая программа учебной дисциплины Налоги и налогообложение Направление подготовки: 081100 Государственное и муниципальное управление Квалификация (степень) выпускника: «Бакалавр» icon Рабочая программа учебной дисциплины «Социальная демография и этнография»
Социальная работа" (квалификация (степень) "бакалавр"), утвержденного приказом Министерства образования и науки Российской Федерации...
Рабочая программа учебной дисциплины Налоги и налогообложение Направление подготовки: 081100 Государственное и муниципальное управление Квалификация (степень) выпускника: «Бакалавр» icon Программа дисциплины «регулирование градостроительной деятельности»...
Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления подготовки 081100....
Рабочая программа учебной дисциплины Налоги и налогообложение Направление подготовки: 081100 Государственное и муниципальное управление Квалификация (степень) выпускника: «Бакалавр» icon Образовательный стандарт учебной дисциплины б в. 33. 2
Стандарт дисциплины разработан на основании фгос впо направления подготовки 080500 Бизнес-информатика (квалификация (степень) "бакалавр"),...
Рабочая программа учебной дисциплины Налоги и налогообложение Направление подготовки: 081100 Государственное и муниципальное управление Квалификация (степень) выпускника: «Бакалавр» icon Рабочая программа предназначена для студентов юридического факультета,...
Рабочая программа предназначена для студентов юридического факультета, обучающихся по направлению подготовки 030900 «Юриспруденция»...
Рабочая программа учебной дисциплины Налоги и налогообложение Направление подготовки: 081100 Государственное и муниципальное управление Квалификация (степень) выпускника: «Бакалавр» icon Программа дисциплины «Медицинская этика и деонтология» по направлению...
Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов магистратуры по направлению...

Руководство, инструкция по применению




При копировании материала укажите ссылку © 2024
контакты
rykovodstvo.ru
Поиск