Вопросы к гэк бакалавры налоги

1.Право в системе нормативного регулирования налоговых отношений 1

2.Формы (источники) права 2

3.Правотворчество и систематизация нормативно-правовых актов 2

4. Понятие, признаки, сущность государства и права 3

5. Формы и функции государства 4

6. Система права. Норма права. 5

7. Правонарушение и юридическая ответственность. 6

8. Форма правления и форма государственного устройства РФ. 8

9. Судебная система в РФ: понятие, устройство, функции. 8

10. Государство и налоги. Сущность и функции налогов. 10

11.Понятие, виды и цели налоговой политики 11

12. Критерии оценки налоговых систем 12

13. Перемещение налогового бремени 13

14. Избыточное налоговое бремя и факторы его определяющие 13

15. Классификация налогов 13

16. Законодательство о налогах и сборах. Система налогов и сборов в РФ 14

17. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени 15

18. Виды налогов и сборов РФ. Полномочия законодательных органов по установлению налогов и сборов 15

19.Налогоплательщик, его представители, налоговые агенты. Взаимозависимые лица. 15

20. Права и обязанности налогоплательщиков. 16

21.Основные объекты налогообложения 17

22. Принципы определения цены товаров, работ или услуг для целей налогообложения. (ст.40) 18

23. Налоговая нагрузка и методы ее определения 19

24. Организация налогового консультирования 20

25.Организация и методы прогнозирования налоговых поступлений в бюджет 22

26. НДС, налогоплательщики, объекты налогообложения, порядок определения НБ. 22

27. Налоговые вычеты по НДС, условия их применения 23

28. Ставки НДС. Операции, не облагаемые налогом 24

29. Порядок исчисления и уплаты НДС в бюджет 24

30. Акцизы, налогоплательщики, объекты налога, состав подакцизных товаров. 25

31. Акцизы, порядок определения налоговой базы. Виды ставок. Необлагаемые операции. Порядок исчисления и уплаты в бюджет. 26

32. Особенности начисления НДС и акцизов при перемещении товаров через таможенную границу РФ. 27

33. НДФЛ, налогоплательщики и объекты налога. Доходы, не облагаемые налогом 29

34. Порядок определения налоговой базы по НДФЛ. Ставки налога 30

35. Состав, размеры и порядок предоставления налоговых вычетов по НДФЛ 31

36.Порядок налогообложения доходов ИП. 32

37. Взносы на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование. 33

38.Налог на прибыль организаций. Налогоплательщики, объекты и ставки налога на прибыль. 35

39 Классификация доходов в соответствии с главой 25 НК РФ. 36

40. Классификация расходов в целях налогообложения прибыли. 36

41. Амортизируемое имущество и методы начисления амортизации 37

42. Нормируемые расходы (убытки), их учет при расчете налогооблагаемой прибыли. 38

Нормативы рассчитываются налогоплательщиком самостоятельно Базой для расчета нормативов являются выручка, расходы на оплату труда или ставка рефинансирования ЦБ РФ. Затем сравниваются фактические расходы и норматив, для целей налогообложения учитывается наименьший показатель. 39

43. Порядок расчета НБ по налогу на прибыль 39

44. Понятие и цели налогового учета. Взаимосвязь бухгалтерского и налогового учета 39

45. Основные элементы водного налога 41

46. Основные элементы налога на добычу полезных ископаемых 42

48. Основные элементы налога на имущество организаций 44

49. Основные элементы транспортного налога 46

50. Основные элементы налога на имущество ФЛ. 47

51. Основные элементы земельного налога 47

52 Упрощенная система налогообложения 48

53 Налогообложение на основе единого налога на вмененный доход 50

55. Особенности налогообложения прибыли коммерческих банков 53

56. Особенности исчисления НДС в коммерческих банках 54

57. Особенности налогообложения доходов иностранных организаций, осуществляющих деятельность в России 55

58. Особенности налогообложения прибыли некоммерческих организаций. 56

59. Особенности расчета НДС при выполнении СМР для собственного потребления 56

60. Учетная политика организации как инструмент налогового планирования 57

61.Права налоговых органов 58

62. Обязанности налоговых органов: 58

63. Налоговые органы в РФ, их структура и основные задачи 58

64. Структура и функции центрального аппарата ФНС. 59

65. Структура и функции Управлений ФНС по субъектам РФ. 62

66. Виды и функции инспекций ФНС. 62

67. Типовая структура инспекции ФНС 63

68. Полномочия и ответственность ОВД, их взаимодействие с налоговыми органами при осуществлении налоговых проверок. 64

69. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов. (гл. 8 НК РФ) 66

70. Взыскание сумм недоимки, пеней и штрафов за счет денежных средств н/пл. 67

71. Взыскание сумм недоимки, пеней и штрафов за счет иного имущества н/пл. 67

72. Изменение срока уплаты налогов, сборов и пени 68

73. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налога 69

74. Порядок зачета или возврата излишне уплаченных или излишне взысканных налогов, пеней и штрафов 71

75. Налоговая декларация(НД), порядок составления и внесения изменений в НД. 72

76. Порядок постановки на учет организаций и ФЛ. ИНН 73

77. Налоговый контроль, субъекты, объекты, основные формы 75

78. Камеральная налоговая проверка 75

79. Требование об уплате налога 76

80. Выездная налоговая проверка 76

81. Истребование документов при проведении выездной налоговой проверки 78

82. Структура отбора н/пл для проведения ВНП 78

83. Критерии самостоятельной оценки рисков для н/пл. 79

84. Действия по осуществлению налогового контроля, проводимые в процессе выездной налоговой проверки. 80

85. Оформление результатов налоговых проверок (ст. 100 НК РФ). 81

86. Вынесение решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки (ст. 101 НК РФ). 82

87. Порядок привлечения к административной ответственности налогоплательщика и (или) должностных лиц организаций. 83

88. Понятие налогового правонарушения, условия привлечения к ответственности, сроки давности. Регл.гл.15. 84

89. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение. 85

90.Порядок обжалований актов налоговых органов и действий (бездействий) их сотрудников. 86