Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности ОАО «русский продукт» за 2011 год, сформированной исходя из действующих в Российской Федерации
|
Скачать 0.63 Mb.
|
Изменения в учетной политике Общества в 2011 г.:Внесены следующие изменения в учетную политику организации: - расходы и связанные с ними доходы, возникшие в результате изменения курса иностранной валюты и по операциям покупки и продажи иностранной валюты, отражаются в отчете о прибылях и убытках Общества свернуто; - о создании резервов для целей налогового учета по сомнительным долгам и резерва на оплату отпусков; - о создании резервов для целей бухгалтерского учета по сомнительным долгам и резерва на оплату отпусков; Общество проводит добровольную переоценку основных средств. Последняя добровольная переоценка ОС проводилась Обществом в 2000 году. В других периодах до 2011 года переоценка ОС не производилась. С 2011 года Общество осуществляет переоценку основных средств в соответствии с ПБУ 6/01 «Учет основных средств». В соответствии с п.15.ПБУ 1/2008 последствия изменения учетной политики, оказавшие или способные оказать существенное влияние на финансовое положение организации, финансовые результаты ее деятельности и (или) движение денежных средств, отражаются в бухгалтерской отчетности ретроспективно. При ретроспективном отражении последствий изменения учетной политики исходят из предположения, что измененный способ ведения бухгалтерского учета применялся с момента возникновения фактов хозяйственной деятельности данного вида. Ретроспективное отражение последствий изменения учетной политики заключается в корректировке входящего остатка по статье "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" за самый ранний представленный в бухгалтерской отчетности период, а также значений связанных статей бухгалтерской отчетности, раскрываемых за каждый представленный в бухгалтерской отчетности период, как если бы новая учетная политика применялась с момента возникновения фактов хозяйственной деятельности данного вида. Таким образом, данный ретроспективный метод предполагает, что Обществу необходимо произвести расчет резервы по сомнительным долгам и оплате отпусков так, как будто Общество создает данные резервы с 2010 года.
Вступительный баланс на 31 декабря 2010 года изменяется в связи с ретроспективным отражением создания резерва по сомнительным долгам и на оплату отпусков в сумме 56 867 тыс. руб., (строка баланса 1370 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)») в т.ч. на сумму создания резерва на оплату отпусков в сумме 24 994 тыс. руб. (строка баланса 1540 «Оценочные обязательства» и на создание резерва по сомнительным долгам в сумме 31 873 тыс. руб. (строка баланса1230).
4.1 стр. 1110 Нематериальные активы. Информация о наличии, структуре и движении нематериальных активов, принадлежащих Обществу, приведена в Приложении 1. На балансе Общества по состоянию на 31.12.2011 числятся 153 товарных знака, 143 товарных знака по состоянию на 31.12.2010. Наиболее известными товарными знаками являются: чай «Бодрость», чипсы «Московский картофель», супы «Дачный» «Суперсуп», а так же «Скороешка», каши «Минутка», «Геркулес», «Кисель плодово-ягодный». В 2010 и 2011 гг. поступали только товарные знаки. Амортизация на товарные знаки начисляется исходя из срока действия Свидетельства, т.е., с даты регистрации в Государственном реестре товарных знаков и знаков обслуживания до даты истечения срока регистрации - 10 лет. Т.о., принятые В Обществе сроки полезного использования нематериальных активов в 2011г. составили – 10 лет. Способ определения амортизации нематериальных активов – линейный. Суммы начисленной амортизации непосредственно списываются в кредит 04 счета «нематериальные активы», без применения счета 05 «Амортизация нематериальных активов». Величина нематериальных активов в 2011 увеличилась на 223 тыс. руб. за счет регистрации новых товарных знаков (10 единиц). 4.2 стр.1130 Основные средства: Информация о наличии, структуре и движении основных групп основных средств, принадлежащих Обществу, отражена в Приложении 2. Общество арендует офисные помещения по адресу г. Москва ул. Тверская-Ямская, 1. Арендодателями являются Филиал Компании Далвертон Лимитед и ООО «Морган Стэнли Банк. Стоимость предоставленных в аренду помещений арендодатели не сообщают. В договоре стоимость помещений не указана. Переоценка основных средств В соответствии с дополнительным соглашением №1 от 24.01.12г. к Договору №РП1-516/11 с ООО «Центраудит» проведена переоценка основных средств. В результате которой на 31.12.2011 изменилась стоимость основных средств (зданий и оборудования) на 251 829 тыс. руб. Дооценка зданий составила 667 993 тыс. руб. Уценка оборудования составила 416 164 тыс. руб. Дополнительная расшифровка движения основных средств в отчетном периоде приведена ниже: 4.2.1. Здания Уменьшение стоимости по всем видам Основных средств связано с продажей производственного подразделения «Супермак», расположенного по адресу: г. Москва, ул. Выборгская, 22. По Договору купли продажи от 18.10.11. переданы объекты недвижимости и связанные с ней общим назначением другие виды ОС общей стоимостью 125 300 тыс. руб. Уменьшение стоимости по данной группе ОС составило 100 360 тыс. руб.: По объекту п/п «Супермак» выбыло 7ед-ц Зданий, общей стоимостью 109 540 тыс. руб. Проводились работы: - по реконструкции и улучшению производственных и административных зданий по противопожарной безопасности, оборудование их системой автоматической пожарной сигнализацией. - по кондиционированию ряда помещений; - по улучшению арендованного имущества (неотделимых улучшений) на 2 542 тыс. руб. Увеличение стоимости зданий составило 667 993 тыс. руб. за счет переоценки. 4.2.2. Сооружения Уменьшение стоимости по данной группе ОС составило 7 307 тыс. руб.: По объекту п/п «Супермак» выбыли сооружения (дороги, очистные сооружения, наружные освещение и канализация) на сумму 11 163 тыс. руб. Увеличение стоимости данной группы составило – на 4 065 тыс. руб., в том числе: - улучшение неотделимых улучшений в объект основных средств, в соответствии с договором аренды – 3 632 тыс. руб. - продолжение модернизации телефонной сети и совершенствование новой системой беспроводной связи Wi-Fi, а так же компьютерной сети на сумму 433 тыс. руб. 4.2.3. Машины и оборудование: Проведена переоценка оборудования. Результат по переоценке оборудования составил – 416 164 тыс. руб. (уценка), за счет уменьшения стоимости, находящегося длительное время на консервации оборудования: линий котлет-крокет и мороженого, которые уценены на 687 852 тыс. руб. Введено машин и оборудования: на 10 538 тыс. руб. из них: - продолжены работы по увеличению точек видеонаблюдения территорий производственных подразделений «Колосс» и «ДЗОК» 1 256,7 тыс. руб.; По «ДЗОК»: - приобретен упаковочный автомат и установлен на линии по расфасовке цикория -5 197тыс. руб.; - установлена машина ТФ2-Линепак на линии брикетированных киселей 2 823 тыс. руб.; - проведена модернизация системы видеоконференции- 3 тыс. руб. Выбыло машин и оборудования: Списано физически изношенное и морально устаревшее оборудование производственных цехов (компрессоры, насосы, сепараторы, вентиляторы, транспортеры, электропогрузчики и др.) на сумму 9 700 тыс. руб. Продано оборудование п/п «Супермак» на сумму 4 595 тыс.руб. Остатки на конец периода снизились за счет уценки линий котлет-крокет и мороженого на 416 164 тыс. руб. 4.2.4. Транспортные средства: Приобретено 3 транспортных средств на сумму 4 842 тыс. руб., в том числе: Легковых 2 единицы. Грузовых 1 единицы. Выбыло 4 транспортных средства и полуприцеп на сумму 9 314 тыс. руб., в том числе: Легковых 2 единицы. Грузовых 2 единицы. Введено вычислительной техники и других видов – на 2 148 тыс. руб. Выбыло вычислительной техники – 2 709 тыс. руб. Списано физически изношенное и морально устаревшее оборудование. Произведена замена на более современное оборудование. Стоимость ОС на консервации, с учетом переоценки составляет 133 343тыс. руб. на 31.12.2011, 824 019 тыс. руб. на 31.12.2010 соответственно. Способ начисления амортизационных отчислений – линейный по всем группам основных средств. Применяемые сроки полезного использования по основным группам ОС:
4.2.5. Земельные участки и объекты природопользования: Общество имеет в собственности четыре земельных участка в поселке Детчино Калужской области: участок 148 701 кв. м, участок 29 544 кв. м, участок 42 065 кв. м в. На этих участках расположен производственный комплекс и административные здания. Участок – 46 200 кв.м находится в Боровском районе Калужской области . Земельные участки и не амортизируются объекты природопользования Объекты недвижимости в составе ОС: Компания владеет на правах собственности зданиями административного, производственного и вспомогательного назначения, а также земельными участками. ОАО «Русский продукт» имеет три производственных подразделения: п.п. «Колосс» - г. Москва, пп «ДЗОК» - поселок Детчино, Калужской области. В составе производственных подразделений находятся 14 цехов и участков основного производства, 31 цех и участок вспомогательного производства, а также 14 складов общей площадью 26 327 кв. м. Общество арендует земельные участки под производственные, складские и административные здания, находящиеся в г.Москве у Московского земельного комитета Правительства Москвы: участок 73 526 кв. м по адресу г. Москва, ул. Пермская вл.1 участок 17 692 кв.м по адресу г. Москва, ул.Пермская вл.1 участок 41 118 кв. м по адресу г. Москва, ул. Выборгская, вл. 22 участок 851 кв. м по адресу г. Москва, 2 ул. Выборгская, вл. 22 По состоянию на 31.12.2010г. переоценка основных средств Обществом не производилась. Данные в бухгалтерском балансе представлены без изменений. 4.3 Стр.1150 Финансовые вложения Информация о наличии, структуре и движении финансовых вложений Общества отражена в Приложении 3. 4.4 Стр.1160 Отложенные налоговые активы В составе отложенных налоговых активов самый значимый элемент «Отложенный налоговый актив с убытка, перенесенного на будущее». По состоянию на 31.12.2010 г. его величина составляла 94 143 т.р., по состоянию на 31.12.2011 – 79 715 тыс. руб. Разница 14 428т.р.образовалась в связи с тем, что по итогам отчетного периода Общество получило налогооблагаемую прибыль в размере 72 141 тыс. рублей и произвело зачет данного актива . 4.5 Стр.1170 Прочие внеоборотные активы По состоянию на 31.12.2011 г. величина строки 1170 - 51 729 тыс. руб. В состав суммы вошли в т.ч.: -суммы гарантийного взноса по договорам аренды с Филиалом Компании «Далвертон Лимитед» - 8 411 тыс. руб. - суммы гарантийного взноса по договору аренды ООО «Морган Стэнли банк» - 11 955 тыс. руб. - задолженность по простому векселю от 02.04.10 г. с оплатой по предъявлению, но не ранее 31.01.2015г. ООО «Ставрос» в сумме 25 700 тыс. руб.
Величина оборотных активов составляет 1 642 360 тыс. руб., что в сравнении с показателями 2010 года больше на 720 229 тыс. руб. Произошло увеличение показателей:
Информация о наличии, структуре и движении финансовых вложений, принадлежащих Обществу, отражена в Приложении 3. Общество приняло решение разместить денежные средства в сумме 694 800 т. руб. на депозитном счете с последующим получением дохода в виде процентов, начисленных в пользу Общества, согласно условиям договора.
Информация о наличии, структуре и дебиторской задолженности Общества, отражена в Приложении 4. Произошло снижение показателей на 136 381 т.р. путем погашения кредиторской задолженности. Для этих целей 8 ноября 2011 года Общество заключило договор факторингового обслуживания поставок внутри России № 00246 с ЗАО «Кредит Европа Банк». На отчетные даты 31.12.2010 г. и 31.12.2011г. Общество не имеет активов в залоге.
Уставный капитал Общества не менялся и составляет 791 888 тыс. рублей. 6.1 Стр.1350 Добавочный капитал Величина добавочного капитала в 2011 году уменьшилась в сравнении с 2010 годом на 92 935 тыс. руб. Изменение величины добавочного капитала произошло в результате: - выбытия основных средств, стоимость которых была увеличина в результате предыдущих переоценок. На сумму 24 655 тыс. рублей (уменьшение); - в связи с переоценкой групп ОС по состоянию на 31.12.2011г. на сумму 117 590 тыс. руб. (увеличение). 6.2 Стр. 1370 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) Величина непокрытого убытка в 2011 году составила 929 125 тыс. руб. Произошло снижение показателя (с учетом ретроспективного отражения расходов за 2010 год) на 41 745 тыс. руб., в т.ч. сумма чистой прибыли Общества составила 17 090 тыс. руб. и 24 655 тыс. руб. в связи с выбытием ранее переоцененных ОС.
7.1 Стр. 1410 Заемные средства Информация о наличии, структуре и движении долгосрочных кредитов и займов, принадлежащих Обществу, отражена в Приложении 5. Величина долгосрочных займов и кредитов уменьшилась на 326 396 тыс. руб., в результате перевода долгосрочных заемных средств в краткосрочные заемные средства по договору займа RP1-40/08 от 25/02/08 Irapuato Holding 243 815 тыс. руб. (или 8 000 000 долларов США). По векселям № РП 002/09 от 30.12.09г., № РП 003/09 от 30.12.09г., № РП 004/09 от 30.12.09, согласно заключенному договору Обществу произведено прощение долга в размере 82 581 тыс. руб. У Общества нет просроченных кредитов и займов по состоянию на 31.12.2011. Краткосрочные обязательства 8.1 стр. 1510 Займы и кредиты: Информация о наличии, структуре и движении краткосрочных кредитов и займов, принадлежащих Обществу, отражена в Приложении 5. Все векселя были предъявлены к оплате и оплачены в январе 2012 года У Общества нет обеспечений под полученные кредиты и займы по состоянию на 31.12.2011 и 31.12.2010. В 2011 году Общество получило кредиты от Банка БКФ на сумму 87 886 тыс. руб., в т.ч.: - по договору № 253 65 000 тыс. руб., - по договору № 292 20 000 тыс. руб. - по договору овердрафта 2 886тыс. руб. Другие суммы, увеличивающие обороты по движению кредитов и займов сложились из колебаний курса иностранной валюты и переноса задолженности из разряда долгосрочной в краткосрочную. На 31.12.2011 Общество осуществило перевод из долгосрочной в краткосрочную задолженность кредита от Райффайзенбанка (кредитный договор от 26.04.2007 на сумму 15 000 тыс. долл. США. Сумма остатка в рублевом эквиваленте на 31.12.2011 составила 482 942 тыс. руб. В 2010 году Общество получило кредиты от Банка БКФ на сумму 256 385 тыс. руб., в т.ч.: – по договору № 194 на сумму 70 000 тыс. руб., - по договору № 186 на сумму 51 016 тыс. руб., - по договору № 204 на сумму 4 444 тыс. руб. - по договору № 209 на сумму 17 542 тыс. руб., - по договору № 149 на сумму 113 383 тыс. руб. Другие суммы, увеличивающие обороты по движению кредитов и займов сложились из колебаний курса иностранной валюты и переноса задолженности из разряда долгосрочной в краткосрочную. В 2011 году Общество погасило полученные кредиты от Банка БКФ на сумму 117 886 тыс. руб., в т.ч.: - по договору № 253 65000 тыс. руб., - по договору № 292 20 000 тыс. руб., - по договору овердрафта 2 886тыс. руб., - по договору № 150 на сумму 30 тыс. руб. Другие суммы, увеличивающие обороты по движению кредитов и займов сложились из колебаний курса иностранной валюты В 2010 году Общество погасило полученные кредиты от Банка БКФ на сумму 299 986 тыс. руб., в т.ч.: – по договору № 194 на сумму 70 000 тыс. руб., - по договору № 186 на сумму 51 016 тыс. руб., - по договору № 204 на сумму 4 444 тыс. руб., - № 209 на сумму 17 542 тыс. руб., - по договору № 149 на сумму 116 984 тыс. руб., Также был погашен Вексель Irapuato Holding c № 001/09 по № 020/09 на сумму 40 000 тыс. руб. Другие суммы, увеличивающие обороты по движению кредитов и займов сложились из колебаний курса иностранной валюты. 8.2 стр. 1520 Кредиторская задолженность Информация о наличии, структуре и движении кредиторской задолженности Общества, , отражена в Приложении 6. Кредиторская задолженность составила 1 125 773 тыс. руб. на 31.12.2011 и по сравнению с началом года увеличилась на 509 002 тыс. руб. Увеличение кредиторской задолженности вызвано увеличением задолженности перед поставщиками, т.к. Общество приняло решение увеличить запасы сырья и материалов для эффективной работы в последующем периоде. У Общества нет просроченной кредиторской задолженности по состоянию на 31.12.2011. Задолженность перед персоналом организации» -32 100 тыс. руб. – текущая (на 31.12.2010 - 32 013 тыс. руб.). Задолженность перед федеральным бюджетом, бюджетом субъектов Российской Федерации и внебюджетными фондами по состоянию на 31.12.2011 года - текущая. Просроченной задолженности перед бюджетом ОАО «Руспрод» не имеет. По состоянию на 31.12.2010 год просроченной задолженности перед бюджетом нет. Структура задолженности в бюджет
Структура задолженности во внебюджетные фонды
8.3 Резервы предстоящих расходов и платежей.
За 2010 год ретроспективно за счет нераспределенной прибыли начислен резерв по оплате дней отпуска в размере 24 993 тыс. руб. У Общества отсутствуют условные обязательства по состоянию на 31.12.2011 и 31.12.2010.
Оценка чистых активов Организации: на 31.12.2010 – 985 440 тыс. руб. (с учетом ретроспективного отражения расходов) на 31.12.2011 – 1 002 530 тыс. руб. По состоянию на 31.12.2011 величина чистых активов превышает величину уставного капитала. Это свидетельствует о признаках устойчивости финансового положения Организации и возможности в обозримом будущем (не менее 12 месяцев, следующих за отчетным периодом) исполнять свои обязательства после даты составления финансовой отчетности. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Похожие:
 |
Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности ОАО «Тюменьпромвентиляция» Данная Пояснительная записка является неотъемлемой частью годовой бухгалтерской отчетности ОАО «Тюменьпромвентиляция» за 2011 год,... |
|
Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчётности ОАО «Туймазинский... Данная Пояснительная записка является неотъемлемой частью годовой бухгалтерской отчетности ОАО «тза» за 2012 год, подготовленной... |
|
Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2011 год. Пояснительная записка Существенные аспекты Учетной политики и представления информации в бухгалтерской отчетности 8 |
 |
Пояснительная записка Бухгалтерская отчетность ОАО «Общество «Торнадо» сформирована исходя из правил бухгалтерского учета и отчетности, действующих в Российской... |
|
К бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах ОАО «Туймазинский... Данная Пояснительная записка является неотъемлемой частью годовой бухгалтерской отчетности ОАО «тза» за 2014 год, подготовленной... |
|
Содержани е Данная Пояснительная записка является неотъемлемой частью бухгалтерской отчетности акционерного общества «Тверьгазстрой» за 2010... |
|
Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2010 год по ОАО... По состоянию на 1 января 2010 года изменений вступительного баланса не производилось. 25 |
|
Пояснительная записка к годовому отчету о деятельности ОАО «Знамя» за 2011 год Основные положения учетной политики организации и расшифровка отдельных показателей отчетности |
|
Аудиторское заключение о бухгалтерской отчетности ОАО кб «мпсб» за 2011 год Акционерный коммерческий Банк «мордовпромстройбанк» Открытое Акционерное Общество (оао кб «мпсб») |
|
Годовой отчет за 2011 год открытого акционерного общества Приложение № Аудиторское заключение по финансовой (бухгалтерской) отчетности ОАО "Ордена Трудового Красного Знамени и ордена труда... |
|
Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 год I. Общие сведения Оао «Газпромтрубинвест» (далее по тексту Общество)) было переименовано из Открытого акционерного общества «Костроматрубинвест Волгореченский... |
|
Пояснительная записка к бухгалтерской (финансовой) отчетности Открытого... Основной целью ОАО «Краспригород» является удовлетворение потребностей пассажиров в услугах по пригородным перевозкам железнодорожным... |
|
Руководство пользователя 9 Операция «Предоставление данных бухгалтерской... Предоставление данных бухгалтерской (финансовой) отчетности юридических лиц, осуществляющих свою деятельность на территории Российской... |
|
Отчет бухгалтерской отчетности бюджетного учреждения мук сдк «Гашунский» Инструкция Министерства Финансов Российской Федерации Об утверждении Инструкции о порядке составления, представления годовой, квартальной... |
|
Оао «элтеза» квалификационная документация Предварительный квалификационный отбор с ограничением срока подачи заявок в электронной форме №24167/поэ-оао «элтеза»/2017/Ц для... |
|
Открытое акционерное общество «мобильные газотурбинные электрические... Об утверждении Годового отчета ОАО «Мобильные гтэс» за 2013 год, годовой бухгалтерской отчетности ОАО «Мобильные гтэс» за 2013 год.... |