Пояснительная записка

Скачать 47.06 Kb.

Название	Пояснительная записка
Тип	Пояснительная записка

rykovodstvo.ru > Руководство эксплуатация > Пояснительная записка

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

к годовому бухгалтерскому отчету

ОАО «Общество «Торнадо» ИНН 7805112341

за 2011 год.

Бухгалтерская отчетность ОАО «Общество «Торнадо» сформирована исходя из правил бухгалтерского учета и отчетности, действующих в Российской Федерации, и в соответствии с приказом по учетной политике организации от 30 декабря 2010 года № 3.

Бухгалтерский учет велся посредством компьютерной технологии ведения бухгалтерского учета «1С: Предприятие» (версия 8.2) на основе Плана счетов и Инструкции по его применению, утвержденного Приказом МФ РФ от 31 октября 2000 года №94 н.

1. Уставный капитал Общества на 01.01.2011 г. в соответствии с учредительными документами составляет 2 085,584 тыс. рублей (Решение Регистрационной палаты от 14.06.2002г. №276744), что соответствует 2 085 584 акциям по номинальной стоимости 1 рубль каждая. Все выпущенные акции оплачены полностью.

2. Согласно учетной политике Общества на 2011 год, учет основных средств велся в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету “Учет основных средств” ПБУ № 6/01, утвержденному Приказом МФ №26-н от 30 марта 2001 года.

Амортизация объектов основных средств производилась линейным способом исходя из первоначальной (восстановительной) стоимости и нормам амортизации, исчисленных исходя из срока полезного использования.

Амортизационные отчисления на объекты ОС принятые к учету в 2002-2011 годах осуществлялись путем применения норм согласно Постановлению Правительства РФ от 01.01.2002 года №1 «О Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы».

Согласно учетной политике Общества переоценка основных средств не проводилась.

3. В соответствии с Приказом № 1 от 29 ноября 2011 года была проведена инвентаризация ОС, находящихся на балансе предприятия на 30.11.2011 года.

По результатам инвентаризации непригодные к дальнейшему использованию основные средства были списаны с баланса организации. Остаточная стоимость списанных ОС равнялась 0 рублей.

4.Сумма основных средств в размере 47 тыс. рублей сложилась из следующих сальдовых остатков по счетам:

- счет №01.1 «ОС организации» - 798 тыс. рублей;

- счет №02.1 «Амортизация ОС» - 751 тыс. рублей.

5. Арендованные основные средств на предприятии – помещения офиса по договорам с ОАО «Кировский завод» № СА20-10-00547 от 01.09.2010года и № СА20-11-00493 от 01.09.2011года.

6. Нематериальные активы на предприятии отсутствуют.

7. Долгосрочные финансовые вложения соответствуют доле в Уставном капитале ООО Охранное предприятие «Торнадо-Санкт-Петербург» в сумме 50 тыс. рублей.

8. Дебиторская задолженность в сумме 5 372 тыс. рублей соответствует:

8.1. Задолженности по выполненным, но не оплаченным услугам:

- ООО ОП «Торнадо-Санкт-Петербург» по договору №28-ОТ-02/2008 от 20.02.2008 г. за сентябрь - декабрь месяцы 2009 года на сумму 210 тыс. рублей;

- ООО ОП «Торнадо-Санкт-Петербург» по договору №13-ОТ-06/2006 от 01.06.2006 г. за сентябрь - декабрь месяцы 2009 года на сумму 120 тыс. рублей;

- ООО ОП «Торнадо» по договору №27-ОТ-12/2007 от 29.12.2007 г. за апрель - декабрь месяц 2009 года на сумму 90 тыс. рублей;

- ОО «Санкт-Петербургская спортивная федерация тхэквондо (ИТФ)» на общую сумму 3 998 тыс. рублей, в том числе:

а) по договору № 49-ОТ-12/2009 от 28.12.2009г. за период с июля 2010 года по декабрь 2011 года на сумму 1758 тыс. рублей;

б) по договору № 50-ОТ-12/2009 от 28.12.2009г. за период с сентября 2010 года по декабрь 2011 года на сумму 2 240 тыс. рублей.

8.2. Авансам, выданным на общую сумму 17 тыс. рублей;

8.3. ООО ОП «Торнадо-Санкт-Петербург» по договору займа №6/12 от 22.12.2009 года на сумму 200 тыс. рублей.

8.4. НП «Международная профессиональная лига таэквон-до» по договору займа № 02/04 от 05.06.2004 г. на сумму 308 тыс. руб.;

8.5. Фактической стоимости векселя ООО ПФГ «Торнадо» на сумму 429 тыс. рублей.

Согласно учетной политике Общества учет беспроцентных займов велся на счете 76.

9.Прочие оборотные активы в сумме 26 тыс. рублей соответствуют остаточной стоимости приобретенного программного обеспечения 1С: Предприятие 8.

10. К кредиторской задолженности отнесена задолженность:

- перед ООО «Ниеншанц-Логистика» по договору №339/08 от 28.11.2008 года за февраль - октябрь 2011 года на сумму 190 тыс. рублей;

- перед СК «Юбилейный» по договору №186-09Г 20 от 30.09.2009 года за октябрь 2009 года на сумму 2 005 тыс. рублей.

- перед ОАО «Кировский завод» по договору №СА20-10-00547 от 01.09.2010 года за июль - август 2011 года на сумму 76 тыс. рублей;

- перед ОАО «Кировский завод» по договору №СА20-11-00493 от 01.09.2011 года за сентябрь - декабрь 2011 года на сумму 151 тыс. рублей;

- задолженности по налогам, сборам и взносам на общую сумму 339 тыс. рублей;

- задолженности по заработной плате на сумму 200 тыс. рублей.

11. Резервы по сомнительным долгам и оплата отпусков не создавались в виду отсутствия дебиторской задолженности и отсутствием необходимости в их создании.

12. У организации отсутствуют источники негативного воздействия на окружающую среду.

13. Затраты по энергоресурсам входят в стоимость арендной платы за помещения офиса по договору с ОАО «Кировский завод».

14. В отчетном периоде отсутствуют прекращенные операции.

15. Чрезвычайных фактов хозяйственной деятельности нет.

16. Событий после отчетной даты и условных фактов хозяйственной деятельности нет.

17. Государственная помощь отсутствует.

18. Информация о связанных сторонах:

генеральный директор ОАО «Общество «Торнадо» Шмелев М.Ю. имеет доли в УК следующих организаций:

- 100% в ООО «Производственно-финансовая группа «Торнадо»;

- 29% в ОАО «Общество «Торнадо»;

- 45% в ООО Охранное предприятие «Торнадо-Санкт-Петербург».

19. Управленческому персоналу дополнительные вознаграждения к должностным окладам в 2011 году не выплачивались.

20. На забалансовых счетах числятся:

002 - программное обеспечение 1С:8 в сумме 195 тыс. рублей;

МЦ.04- материальные ценности в эксплуатации ( ККМ «Касби 03К-1», Монитор к ПК и принтер) на общую сумму 24 тыс. рублей

21. При определении налога на прибыль по итогам работы Общества за 2011 год использовались данные регистров налогового учета.

22. При расчете налога на прибыль за 2011 год произведены расчеты условного дохода, постоянных налоговых обязательств, отложенных налоговых обязательств и вычитаемых временных разниц согласно ПБУ 18/02.

23. По итогам деятельности Общества за 2011 год получена чистая прибыль в сумме 589 тыс. рублей.

20. Прибыль, приходящаяся на 1 акцию, за 2011 год составила 0,28 рублей.

24. Чистые активы в течение года имели положительную динамику. Значения чистых активов следующие:

- на 01.01. 2011 года – 1 951 тыс. рублей

- на 31.12. 2011 года – 2 540 тыс. рублей.

25. Отчет о движении денежных средств поступлений и платежей составлен с учетом НДС в связи с тем, что сумма свернутых платежей по налогу на добавленную стоимость является несущественной.

26. Согласно протоколу собрания учредителей №1/2012 от 11.01.2012 года аудит финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Общество «Торнадо» за 2011 год возложен на ООО «Альянс-Аудит».
Генеральный директор

ОАО “Общество «Торнадо» М.Ю. Шмелев

Главный бухгалтер Е.Э. Топорова

Похожие:

	Пояснительная записка 3 Направленность 3 Новизна 3 Актуальность 4 Рабочая программа модуля «Волшебное тесто» дети 4-5 лет 26 пояснительная записка 26		Пояснительная записка к курсовой работе по дисциплине «Информационные системы и технологии» Пояснительная записка содержит 25 страниц, 3 изображения, 3 источника, 2 приложения
	Пояснительная записка к курсовому проекту по дисциплине «Инфокоммуникационные сети и системы» Пояснительная записка содержит 43 страницы, 12 рисунков, 7 таблиц, 5 источников, 1 приложение		Пояснительная записка аооп пояснительная записка к адаптированной... Пояснительная записка к адаптированной основной общеобразовательной программе «Изобразительное искусство» для подготовительного,...
	Пояснительная записка Раздел: Пояснительная записка к проекту свода... «Свод правил «Транспортно-пересадочные узлы. Правила проектирования» выполнен авторским коллективом в составе		Пояснительная записка к курсовой работе по дисциплине «Языки программирования» Пояснительная записка к курсовой работе содержит 67 страниц, 7 источников литературы, 15 рисунков, 6 приложений и 1 таблицу
	Пояснительная записка 5 1 Цели и задачи реализации основной образовательной... Пояснительная записка 5		Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2011 год. Пояснительная записка  Существенные аспекты Учетной политики и представления информации в бухгалтерской отчетности 8
	Пояснительная записка Целевой раздел пояснительная записка		Пояснительная записка к курсовому проекту на тему: "Защита информации... Пояснительная записка содержит описание разработанной программы и руководство по ее использованию. Также в ней приводится описание...
	Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности ОАО «Тюменьпромвентиляция» Данная Пояснительная записка является неотъемлемой частью годовой бухгалтерской отчетности ОАО «Тюменьпромвентиляция» за 2011 год,...		Пояснительная записка к приложению №2 «Формирование доходов» Пояснительная записка к приложению №2 «Формирование доходов» Доклада Министерства культуры Республики Коми
	Пояснительная записка Возрастные особенности Уровень квалификации... «Чтение художественной литературы» Комплексные программы Планируемые результаты освоения детьми общеобразовательной программы (промежуточная...		Пояснительная записка I. Пояснительная записка рабочая программа... Федеральный закон «Об образовании в Российской Федерации» №273-фз от 29. 12. 2012 года
	Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчётности ОАО «Туймазинский... Данная Пояснительная записка является неотъемлемой частью годовой бухгалтерской отчетности ОАО «тза» за 2012 год, подготовленной...		Пояснительная записка 6 Пояснительная записка Содержание листов рабочей... Ввод и обработка цифровой информации: Внеаудиторная самостоятельная работа для обучающихся по профессии «Мастер обработки цифровой...

Руководство, инструкция по применению