Учебно-методический комплекс дисциплины «Расчеты и кредитование в вэд»

покупатель товара, заказчик работ или потребитель услуг по контракту (приказодатель – англ. applicant), который дает инструкцию обслуживающему его банку о выставлении аккредитива в пользу экспортера;

банк-импортера (банк-эмитент – англ. issuing bank), выпускающий аккредитив от своего собственного имени или по просьбе приказодателя аккредитива;

продавец товара, исполнитель по оказанию услуг или подрядчик по выполнению работ (бенефициар – англ. beneficiary), в пользу которого открывается аккредитив и который обязан предоставить в банк – эмитент или авизующий банк документы, предусмотренные аккредитивом;

авизующий банк (англ. advising bank), который в соответствии с поручением банка-эмитента сообщает бенефициару об открытии аккредитива в его пользу (авизует аккредитив) и осуществляет расчеты с бенефициаром по аккредитиву. В последнем случае он выступает как исполняющий банк;

подтверждающий банк (англ. confirming bank) – банк, которому банк-эмитент передает свои полномочия, либо по просьбе банка-эмитента подтверждающий безотзывный аккредитив.

На рис. 1 представлена схема основных этапов выполнения документарного неподтвержденного аккредитива.

1. 
   Экспортер (бенефициар) и импортер (приказодатель) заключают контракт, в котором определяют, какой банк откроет аккредитив, через какой банк этот аккредитив должен быть авизирован. Оговаривается вид аккредитива, его сумма, срок открытия и действия, а также перечень документов для представления в исполняющий банк и требования к их оформлению и т.д. В тексте контракта обязательно должна быть прямая ссылка на применение Унифицированных правил и обычаев МТП для документарных аккредитивов в редакции 1993 г. (публикация МТП № 500).
   

Экспортер

импортер

Банк

Банк,

issuing bank

В соответствии с установленным в контракте сроком экспортер (бенефициар) извещает импортера (приказодателя) о готовности товара к отгрузке. В сложившейся коммерческой практике аккредитив может быть открыт: через определенный срок после подписания контракта; в течение нескольких дней после получения извещения экспортера о готовности товара к отгрузке; в определенный срок до начала указанного в контракте срока отгрузки и т.п.

Импортер (приказодатель) оформляет и направляет своему банку (банку-эмитенту) заявление на открытие аккредитива (англ. application form) – бумажный или электронный документ установленного формата, содержащий сведения, указанные в контракте. Заявление должно содержать указание на вид аккредитива, срок его действия, форму платежа по нему, документы, при условии предоставления которых банком осуществляется платеж.

• 
  Сумма по аккредитиву списывается со счета импортера и блокируется на счете банка-эмитента. Банк импортера (банк–эмитент) направляет извещение банку экспортера (авизирующему банку) об открытии аккредитива в пользу экспортера (бенефициара).
  
• 
  Получив аккредитивное письмо от банка импортера (банка–эмитента), банк экспортера (авизирующий банк) проверяет его подлинность и передает его экспортеру (бенефициару).
  
• 
  Экспортер (бенефициар) проверяет условия аккредитивного письма на соответствие условиям контракта. В случае несоответствия экспортер (бенефициар) извещает свой банк и требует от импортера (приказодателя) внесения соответствующих изменений в условия аккредитива. При отсутствии расхождений он в установленные контрактом сроки отгружает товар и предоставляет в исполняющий банк комплект документов (финансовых и коммерческих).
  
• 
  Банк экспортера проверяет соответствие предоставленных документов условиям аккредитива по внешним признакам, после чего отсылает их для оплаты или акцепта банку импортера (банку–эмитенту), указывая в сопроводительном письме, каким способом должны быть зачислены средства.
  
• 
  Получив и проверив документы, в случае отсутствия расхождений с аккредитивным письмом банк импортера (банк–эмитент) переводит сумму платежа исполняющему банку.
  
• 
  Получив от банка–эмитента документы, импортер (приказодатель) вступает во владение товаром.
  
• 
  Банк экспортера зачисляет выручку на счет экспортера (бенефициара).
  
  Аккредитивная форма расчетов максимально отвечает интересам экспортера и не очень выгодна импортеру. Основным преимуществом для экспортера является гарантия получения платежа при использовании данной формы расчетов. Для импортеров данная форма расчетов влечет отвлечение средств, так как он должен открыть аккредитив до поставки товара, но дает возможность контролировать выполнение условий сделки импортером.