Инструкция, разработанная специалистами Горячей Линии

Скачать 57 Kb.

Название	Инструкция, разработанная специалистами Горячей Линии
Тип	Инструкция

rykovodstvo.ru > Руководство эксплуатация > Инструкция

Центр Компетенции по Производству

Центр Компетенции по Бюджетному Учету

Центр Компетенции по Строительству

Центр Компетенции по Торговле

Microsoft Gold Certified Partner

1С:Франчайзи, 1С:Консалтинг

1С:Центр разработки

1С:Сервис-Центр ИТС

Центр Сертифицированного Обучения 1С

Золотой партнер 1С:Битрикс

Инструкция, разработанная специалистами Горячей Линии
группы компаний «СофтБаланс»

ОСОБЕННОСТИ УЧЕТА ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ ПРИ УСН В КОНФИГУРАЦИИ «УПРАВЛЕНИЕ ПРОИЗВОДСТВЕННЫМ ПРЕДПРИЯТИЕМ»

В программе «Управление производственным предприятием» налоговый учет по УСН ведется на регистрах накопления.

Основные настройки налогового учета по УСН прописываются в учетной политике организации (регистр сведений «Учетная политика бухгалтерский и налоговый учет»).

учетная политика (бухгалтерский и налоговый учет).jpg

учетная политика (бухгалтерский и налоговый учет).jpg

Раздел «УСН».

учетная политика доходы - расходы.jpg

Если объектом налогообложения выбран «доходы минус расходы», то особое внимание следует уделить подразделу учетной политики «Расходы УСН»

учетная политика расходыусн.jpg

На закладке представлена - группа реквизитов, предназначенная для определения порядка признания расходов (состава событий, наступление которых является обязательным условием для признания расхода уменьшающим налоговую базу).¹

Следует также обратить внимание на настройки партионного учета в «Настройках параметров учета».

меню настройки параметров учета.jpg

В частности: на реквизит «Списывать партии при отражении документов» (в управленческом учете, в регламентированном учете)

Если флаги установлены:

Движения по соответствующим регистрам партионного учета и проводки по себестоимости (для бухгалтерского учета) будут формироваться непосредственно при проведении документов.

Также, непосредственно, при проведении документов будут формироваться движения по регистрам налогового учета УСН. Такая настройка позволяет оперативно выявлять ошибки списания партий и получать данные для признания расходов в УСН на момент проведения документов.

Если флаги не установлены:

При проведении документов не будут формироваться движения ни по списанию себестоимости в регламентированном и управленческом учете, ни по регистрам УСН (некоторые документы, напр. «Требование накладная», «Перемещение товаров» могут вообще не формировать бухгалтерских проводок после проведения).

При такой настройке партии будут списываться (в регламентированном и управленческом учете) только после запуска регламентной обработки «Проведение по партиям»².

меню проведение по партиям.jpg

Также при данной настройке партионного учета движения по регистрам УСН появятся только после запуска регламентной обработки «Восстановление последовательности налогового учета УСН»

меню восстановление последовательности налогового учета усн.jpg

меню восстановление последовательности налогового учета усн.jpg

восстановление последовательности налогового учета усн.jpg

Для целей признания доходов и расходов в УСН создавать в конце отчетного периода специальные регламентированные документы не требуется (за исключением частных случаев*). Доходы и расходы будут признаваться в налоговом учете сразу после выполнения условий, указанных в учетной политике, т.е. непосредственно после проведения документов, формирующих хозяйственные операции (или запуска регламентных обработок: «Проведение по партиям», «Восстановление последовательности налогового учета УСН»).

Следует отметить, что после выбора в учетной политике системы налогообложения – УСН, в документах перестают использоваться счета налогового учета, но не смотря на это, при формировании документов следует устанавливать флаг «отражать в налоговом учете». Иначе при проведении документы не будут формировать движения по регистрам УСН.

ну2

Указать, относятся ли расходы к «принимаемым» или «не принимаемым» в УСН можно в табличной части документа в колонке «Расходы в НУ»³

В результате проведения документа (запуска регламентных обработок) движения по регистрам УСН формируют записи в Книгу учета доходов и расходов УСН (КУДиР). Книга в программе формируется в виде отчета (отчет «Книга учета доходов и расходов»).

кника меню.jpg

Так же для анализа признания доходов и расходов УСН в программе существует отчет «Анализ состояния налогового учета УСН»

анализ1.jpg

Данный отчет позволяет получить детальную информацию о той или иной статье дохода или расхода благодаря имеющийся расшифровки граф.

Как уже отмечалось ранее, доходы и расходы будут признаваться в налоговом учете сразу после выполнения условий, указанных в учетной политике, поэтому в случае некорректного отражения расходов в КУДиР следует анализировать движения, непосредственно формируемые первичными документами (поступления/отгрузки, оплаты, списания в производство).

С этой целью рекомендуется анализировать регистры накопления «РасходыУСН» и «ВзаиморасчетыУСН». Движения по регистрам можно посмотреть непосредственно из документа (кнопка «Перейти»)

перейти1

Или воспользовавшись универсальными отчетами: «Список/кросс-таблица» или «Остатки и обороты».

универсальные отчеты

* Если организация, применяет упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «Доходы, уменьшенные на величину расходов» и:

ведет учет основных средств
ведет учет нематериальных активов
распределяет свою деятельность на ЕНВД и не ЕНВД
учитывает доп. расходы на товары и материалы

то в конце отчетного периода необходимо формировать документ: «Регламентные операции налогового учета (по УСН)»

При проведении документа будут выполнены те регламентные операции, которые отмечены в форме диалога документа.

По каждой организации вводится отдельный документ.

1 С 1 января 2009 года расходы на сырье и материалы можно учитывать сразу после оплаты, не дожидаясь их передачи в производство – пп.1 п.2 ст.346.17 НК РФ

2 При интенсивном документообороте не рекомендуется устанавливать флаги "Списывать партии при отражении документов", иначе это приведет к снижению показателей производительности и параллельности системы

3 Следует особо обращать внимание на заполнение этого поля в документах. Если поле останется не заполненным, расходы к УСН приняты не будут.

Тел.: (812) 325-4400, факс (812) 334-2204 www.softbalance.ru, www.sb-vnedr.ru

195112, Санкт-Петербург, Заневский проспект, дом 30, корпус 2 (БЦ «Ростра» 5-й этаж)

Похожие:

	«Осторожно! Детская площадка» сентября 2012 года I. Анализ ситуации. 1 Российской Федерации по инфраструктурному развитию и строительству по итогам горячей линии на тему		Отчет о работе горячей линии гас «Управление» Развитие и сопровождение портала методической поддержки проекта развития гас «Управление»
	Дорогие наши студенты, вы, наверное, уже заждались следующего выпуска «Университета»? Этот вопрос и призвана ответить программа «жильё для студента», разработанная специалистами компании «триада». Программа проводится...		Типовая инструкция по эксплуатации металлических резервуаров для... Инструкция предназначена для персонала энергопредприятий, осуществляющего эксплуатацию и ремонт резервуаров для хранения жидкого...
	Инструкция i-б-3 Раздел второй Кабельные линии до 35 кв приложение... Общие требования к приёмке кабельной линии как на баланс ( в собственность) мкс – филиал ОАО моэск, так и при заключении договора...		Памятка-инструкция по правилам дорожного движения Переходите улицу в местах, где имеются линии или указатели перехода, а где их нет – на перекрестках по линии тротуаров
	Инструкция по холодной стыковке клеем ContiSecur Предпосылкой тому было усовершенствование технологии стыковки и доведение качественных характеристик стыка, изготовленного методом...		Техническое задание по техническому перевооружению пс-41 «Олонец» Ранее разработанная проектная документация (шифр – 2364, 2010 года разработки, разработчик ООО «всэп»), разработанная рабочая документация...
	4. Кто и на основании чего принимает решение о вводе в эксплуатацию... Б 22. Эксплуатация трубопроводов пара и горячей воды на опасных производственных объектах		Инструкция i-б-3 Раздел второй Кабельные линии до 35 кв приложение... Общие требования к приёмке кабельной линии как на баланс ( в собственность) мкс – филиал ОАО моэск, так и при заключении договора...
	Инструкция по монтажу и эксплуатации ванн купальных чугунных эмалированных Общие положения Вы приобрели чугунную эмалированную ванну, произведенную на современной немецкой автоматизированной линии (компания "Heinrich Wagner...		Телефон горячей линии для оперативного решения вопроса по оказанию... Уважаемые жители Туруханского района! В период с 15 августа по 1 октября 2017 года проводится межведомственная акция «Помоги пойти...
	Временная инструкция по эксплуатации рельсового автобуса Настоящая Временная инструкция, разработанная на основании нормативных актов, указанных в приложении 1 к настоящей Временной инструкции,...		А. П. Никитенко А. Н. Козлов «Печатники» Московского метрополитена о порядке приемки, осмотра, сдачи электроподвижного состава модели 81-717. 5м/714. 5м, порядке...
	Сборник нормативных документов по птицеводству Сборник выполнен в издании (80 страниц) для руководства в работе ветеринарными специалистами, руководителями птицеводческих хозяйств,...		Подключение к линии в режиме «прослушивание» или «конференция» (Режим... Прибор кросса пк-60 предназначен для измерения параметров абонентских линий, индикации их состояния, а так же для проведения работ...

Руководство, инструкция по применению