Описание балльно-рейтинговой системы
От студентов требуется посещение лекций и семинарских занятий, обязательное участие в аттестационных испытаниях, выполнение заданий преподавателя. Особо ценится активная работа на семинаре (умение вести дискуссию, творческий подход к анализу материалов, способность четко и емко формулировать свои мысли), а также качество подготовки контрольных работ (тестов) и докладов, решение задач.
Оценки по дисциплине выставляются на основании результатов изучения, демонстрируемых студентами на протяжении всего периодаобучения (как правило, семестра). Итоговая оценка определяется суммой баллов, полученных студентами за различные виды работы в течение всего периода обучения предусмотренного учебной программой. За различные виды работа в течение всего периода обучения студент может получить максимальную сумму – 100 баллов.
Баллы БРС
|
Традиционные оценки РФ
|
Оценки ECTS
|
95 – 100
|
Отлично – 5
|
A (5+)
|
86 – 94
|
B (5)
|
69 – 85
|
Хорошо – 4
|
C (4)
|
61 – 68
|
Удовлетворительно – 3
|
D (3+)
|
51 – 60
|
E (3)
|
31 – 50
|
Неудовлетворительно – 2
|
FX (2+)
|
0 – 30
|
F (2)
|
51 - 100
|
Зачет
|
Passed
|
|
Тема
|
Формы контроля уровня освоения ООП
|
Опрос
|
Выполнение ДЗ
|
Работа на занятии
|
Баллы темы (всего)
|
Доклад
|
Промежуточная КР
|
Итоговая КР (по всем темам)
|
Тема 1.
|
Роль анализа в управлении кредитной организации.
|
2
|
2
|
2
|
6
|
|
|
|
Тема 2.
|
Анализ качества управления пассивами кредитной организации.
|
1
|
2
|
2
|
5
|
|
|
|
Тема 3.
|
Анализ средней стоимости привлеченных банковских ресурсов.
|
2
|
2
|
2
|
6
|
|
|
|
Тема 4
|
Анализ доходов банка.
|
1
|
2
|
2
|
5
|
|
|
|
Тема 5.
|
Анализ расходов банка.
|
2
|
2
|
2
|
6
|
|
|
|
Тема 6.
|
Анализ финансовых результатов и прибыли
|
1
|
2
|
2
|
5
|
|
|
|
Тема 7.
|
Анализ эффективности банковских операций.
|
1
|
2
|
2
|
5
|
|
|
|
Тема 8.
|
Анализ показателей ликвидности банка и его платежеспособности
|
2
|
2
|
2
|
6
|
|
|
|
ИТОГО: 100
|
12
|
16
|
16
|
44
|
16
|
20
|
20
|
Перечень рефератов и/или курсовых работ по темам
1.Анализ состава, структуры и динамики капитала.
2. Анализ достаточности капитала.
3. Анализ иммобилизации капитала.
4. Анализ источников и способов пополнения собственного капитала банка.
5. Основные направления анализа качества управления активами коммерческого банка.
6. Сравнительный анализ структуры активов коммерческого банка.
7. Анализ рискованности активов.
8. Анализ доходности активов.
9. Анализ ликвидности активов.
10. Анализ состава, структуры и динамики ссудных активов банка.
11. Основные показатели анализа выданных банком ссуд в зависимости от степени их срочности.
12. Требования МСФО к раскрытию информации о ссудах в отчетности банка.
13. Группировка активов коммерческого банка по степени риска вложений и возможной потери части стоимости.
14. Расчет и анализ достаточности капитала банка и максимальных размеров риска.
15. Расчет и анализ показателей, характеризующих ликвидность баланса коммерческого банка.
16. Экономическая сущность ликвидности баланса коммерческого банка и его платежеспособности.
17. Анализ доходов кредитной организации на основе классификации, принятой в МСФО.
18. Анализ доходов банка на основе их классификации, принятой в отчете о прибылях и убытках по форме №102 и в других формах отчетности банков.
19. Система основных показателей анализа рентабельности.
20. Понятие ликвидности и платежеспособности коммерческого
банка.
Тестовые задания по темам (для текущего и промежуточного самоконтроля)
Пользователями экономического анализа с прямым финансовым интересов являются:
Центральный банк РФ.
Кредиторы.
Аудиторские компании.
Статистические и информационные службы.
Рейтинговые агентства.
Клиенты банка.
Анализ деятельности банка включает следующие методы:
Сплошной просмотр финансовой отчетности.
Горизонтальный анализ финансовой отчетности.
Вертикальный анализ финансовой отчетности.
Трендовый анализ финансовой отчетности.
Метод оценки финансовых коэффициентов.
Все ответы верные.
Последовательный просмотр финансовых отчетов по статьям, сопоставление статей между собой и выявление динамики – это:
Сплошной просмотр финансовой отчетности.
Горизонтальный анализ финансовой отчетности.
Вертикальный анализ финансовой отчетности.
Трендовый анализ финансовой отчетности.
Метод оценки финансовых коэффициентов.
Оценка относительных показателей, характеризующих удельный вес отдельных статей финансовых отчетов в общем итоге отчета – это:
Сплошной просмотр финансовой отчетности.
Горизонтальный анализ финансовой отчетности.
Вертикальный анализ финансовой отчетности.
Трендовый анализ финансовой отчетности.
Метод оценки финансовых коэффициентов.
Предполагает ретроспективную оценку деятельности банка путем сравнения абсолютных и относительных показателей финансовой отчетности сопоставляемых периодов:
Сплошной просмотр финансовой отчетности.
Горизонтальный анализ финансовой отчетности.
Вертикальный анализ финансовой отчетности.
Трендовый анализ финансовой отчетности.
Метод оценки финансовых коэффициентов.
Соотношение показателей, отражающих в количественной форме параметры деятельности банка – это:
Сплошной просмотр финансовой отчетности.
Горизонтальный анализ финансовой отчетности.
Вертикальный анализ финансовой отчетности.
Трендовый анализ финансовой отчетности.
Метод оценки финансовых коэффициентов.
Расчет и оценку относительных отклонений отдельных показателей финансовой отчетности на протяжении ряда периодов по отношению к выбранному базовому периоду предполагает:
Сплошной просмотр финансовой отчетности.
Горизонтальный анализ финансовой отчетности.
Вертикальный анализ финансовой отчетности.
Трендовый анализ финансовой отчетности.
Метод оценки финансовых коэффициентов.
Что понимается под бухгалтерской отчетностью коммерческого банка?
Составление баланса, отчета о прибылях и убытках.
Система показателей имущества и финансового положения коммерческого банка по результатам его хозяйственной деятельности за отчетный период, составляемая на основе данных бухгалтерского учета по установленным формам.
Обобщение и систематизация состояния имущества коммерческого банка с целью проведения анализа и его управления.
Это единая система данных об имущественном и финансовом положении коммерческого банка по результатам его финансовой деятельности, составляемая на основе данных бухгалтерского учета по установленным формам.
Финансовая отчетность в соответствии с МСФО включает:
Бухгалтерский баланс, отчет о движении денежных средств.
Отчет о прибылях и убытках, отчет о движении капитала.
Бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении капитала, отчет о движении денежных средств и приложения к бухгалтерскому балансу, пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках, аудиторское заключение.
Бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет об изменениях собственных средств, отчет о движении денежных средств, примечания к финансовой отчетности.
Какие требования предъявляются к составлению бухгалтерской отчетности?
Полное и достоверное отражение имущественного и финансового положения организации.
Отчетность должна основываться на данных форм первичной документации, синтетического и аналитического учета.
Отчетность составляется на русском языке, в рублях и подписывается руководителями организаций.
Отчетность должна быть достоверной, полной, включать показатели деятельности филиалов; основываться на данных унифицированных форм первичной учетной документации синтетического и аналитического учета; составлена на русском языке в валюте России и подписана руководителем и главным бухгалтером организации.
Какие виды бухгалтерской отчетности коммерческих банков существуют?
Текущая, квартальная и годовая.
Оперативная, публикуемая и в соответствии с МСФО.
Вступительная, текущая, заключительная.
Объединительная, разделительная, сводная и консолидированная.
Имеет ли право банк публиковать годовой бухгалтерский отчет в открытой печати?
Не имеет права, поскольку данные отчетности банка являются коммерческой тайной.
Имеет, поскольку это право банка никем не ограничивается.
Не только имеет право публикации, но и обязано это делать.
Организация может опубликовать отчет об имущественном и финансовом положении лишь после подтверждения его достоверности независимым аудитором.
В какой валюте оценивают имущество банки?
В немецких марках.
В английских фунтах.
В рублях.
В американских долларах.
С какой периодичностью баки составляют бухгалтерский баланс?
Ежедневно.
Еженедельно.
Ежедекадно.
Ежемесячно.
Ежеквартально.
Бухгалтерский баланс-это обобщенное отражение и экономическая группировка имущества:
1 в денежной оценке по их видам и источникам образования на определенную дату;
2 в денежной оценке по их видам и источникам образования за определенный период времени;
3 на определенную дату в натурально-стоимостных показателях;
4 в натурально-вещественной форме
5 количественно-суммовом выражении
Актив баланса коммерческого банка - это группировка имущества по:
1 источникам образования и назначению;
2 видам и размещению;
3 видам и источникам образования;
4 источникам образования;
5 размещению.
Пассив баланса коммерческого банка - это группировка имущества по:
1 источникам образования и назначению;
2 видам и размещению;
3 видам и источникам образования;
4 назначению;
5 фондам
Перечень вопросов итоговой аттестации по курсу
1. Значение и задачи анализа банковской деятельности
2. Факторы, влияющие на банковскую деятельность
3. Информационная база анализа банковской деятельности
4. Уставный капитал коммерческого банка, его анализ
5. Анализ резервного и прочих фондов кредитной организации
6. Анализ обязательств коммерческого банка
7. Соблюдение нормативов Банка России
8. Норматив достаточности собственных средств (Н1)
9. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2)
10. Норматив текущей ликвидности банка (Н3)
11. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4)
12. Норматив общей ликвидности банка (Н5)
13. Норматив максимального риска на одного заемщика или группусвязанных заемщиков (Н6)
14. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков(Н7)
15. Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантийи поручительств (Н9.1)
16. Норматив совокупной величины по инсайдерам (Н10.1)
17. Норматив использования собственных средств (капитала) банка
для приобретения акций (Н12)
18. Особенности осуществления надзора Банком России засоблюдением банками обязательных нормативов, установленныхинструкцией №110-И
19. Государственная регистрация кредитных организаций и выдачалицензий на осуществление банковских операций
20. Ликвидация или реорганизация кредитной организации.
21. Основания для отказа в государственной регистрации и выдачилицензии.
22. Активные операции и их анализ в коммерческом банке.
23. Определение доходности от кредитных операций
24. Определение доходности валютных операций
25. Анализ инвестиционного портфеля.
26. Анализ торгового портфеля
27. Анализ портфеля РЕПО
28. Анализ портфеля негосударственных дисконтных облигаций
29. Анализ операций с корпоративными купонными ценнымибумагами.
30. Анализ операций с депозитными сертификатами
31. Анализ доходности операций с векселями
32. Анализ движения выданных кредитов
33. Анализ отраслевой структуры кредитов
34. Анализ обеспеченности ссуд
35. Анализ погашения выданных ссуд
36. Анализ доходов коммерческого банка
37. Анализ расходов коммерческого банка
38. «Мертвая точка» доходности и ее анализ в банке.
|
