Основы банковского права: Курс лекций (О. М. Олейник)
|
Скачать 4.99 Mb.
|
| § 2. Компетенция коммерческого банка 1. Употребление понятия “компетенция” может вызвать возражения ряда юристов. В силу этого необходимо обосновать потребность в этом понятии и его содержание, качественно отличающееся от содержания более распространенных и привычных понятий “правоспособность и дееспособность” юридического лица. Не вдаваясь в существо споров по поводу компетенции, поскольку это потребует слишком много внимания и поскольку понятие “компетенция” далеко не в полном объеме соотносимо с правовым положением коммерческих банков, укажем только на то, что применительно к банкам понятие “компетенция” предполагает единство трех элементов: а) возможность приобретения банком прав и обязанностей по определенным видам банковских операций от своего или чужого имени; б) определение вида деятельности банков, т. е. очерченный во времени и пространстве, а также специальными запретами хозяйственный оборот определенных объектов; в) порядок приобретения прав и обязанностей в конкретных правоотношениях. 2. Если обратиться к традиционным понятиям российского права, то понятие компетенции можно раскрыть через единство правоспособности, дееспособности и предмета деятельности коммерческого банка. В этой связи может возникнуть сомнение, состоящее в том, что статус коммерческого банка можно очертить через понятие правосубъектности, представляющее собой единство правоспособности и дееспособности. Недостаточность использования этих двух понятий становится очевидной, если обратиться к их содержанию. Так, в ст. 49 ГК РФ, специально посвященной правоспособности юридического лица, речь идет, по существу, не о содержании правоспособности, а о видах деятельности. Что же касается самих прав и обязанностей, которые может приобрести юридическое лицо, то, наверное, следует обращаться к содержанию правоспособности граждан, которое приводится в ст. 18 ГК. РФ. Вряд ли в этой связи можно считать состоятельными суждения о том, что к юридическим лицам не применяются нормы, соотносимые со статусом гражданина. Во-первых, принцип аналогии закона позволяет толковать ст. 49 ГК РФ таким образом, во- вторых, правоспособность юридического лица по своей правовой природе может рассматриваться как явление, производное от правоспособности гражданина, который реализует свое право на осуществление предпринимательской деятельности в такой форме. Что же получится, если толковать содержание правоспособности юридического лица? Применительно к коммерческим юридическим лицам, а именно они представляют интерес в плане правового положения коммерческого банка, следует отметить, что содержание правоспособности, будучи общим, включает в себя право: иметь имущество в собственности, заниматься предпринимательской деятельностью, создавать юридические лица, совершать не противоречащие закону сделки, избирать место нахождения, иметь право автора и иные имущественные и неимущественные права. Это определение следует дополнить с тем, чтобы отразить специфику правового положения коммерческого банка. Думается, что даже раскрывая те или иные виды прав, практически невозможно выйти на обоснование и оптимальность запрета на осуществление отдельных видов сделок для банков, равно как и невозможно раскрыть статус банка как элемента банковской системы. Кроме того, содержание правоспособности юридического лица в соответствии со ст. 49 ГК РФ предполагается раскрывать через цели деятельности, а цель деятельности коммерческих юридических лиц — извлечение прибыли в любой не запрещенной законом сфере. Сферу же финансового и денежного оборота описать через цели деятельности, в принципе, невозможно. Таким образом, для раскрытия правового положения коммерческого банка необходимо анализировать сферу и особенности его деятельности, характер тех действий, которые он совершает как специальный субъект. 3. Первое, на что следует обратить внимание, — это наличие двух блоков компетенции коммерческого банка. Первый составляет его правоспособность как коммерческого юридического лица, и в этом смысле коммерческий банк (КБ) может иметь в собственности разнообразное имущество (землю, здания, оборотные средства, интеллектуальную собственность и т.п.), совершать разнообразные сделки, заключать договоры, нанимать служащих, выплачивать им заработную плату и т.п. Эти правовые действия банк совершает для обеспечения своей основной профессиональной деятельности, которая регламентируется специальным законодательством и по сравнению с общей правоспособностью представляет собой специальную компетенцию, состоящую в праве банка в определенных пределах вести профессиональную предпринимательскую деятельность на финансовом рынке с целью извлечения прибыли путем использования финансовых инструментов. Объем специальной компетенции коммерческого банка определяется двумя способами: а) путем перечисления в законе банковских операций, которые банки могут совершать, и установления запретов для деятельности банков; б) путем выдачи лицензии на банковскую деятельность конкретному банку. Иными словами, специальная компетенция означает, что любой банк, в принципе, может совершать все те банковские операции, которые предусмотрены законом (ст. 1 и 5 ЗоБД), но каждый конкретный банк вправе осуществлять только те операции, которые указаны в его лицензии, и в той валюте, которая там же определена. 4. Компетенция банка определяется в момент создания и регистрации, но может быть изменена в течение деятельности банка. Изменение компетенции может осуществляться либо добровольно по решению самого банка, либо принудительно по решению Банка России. В первом случае речь может идти о получении новых лицензий при условии, что банк соответствует квалификационным требованиям, необходимым для этого. Например, банк, успешно проработавший на финансовом рынке два года может обратиться в Банк России с заявлением о получении лицензии на привлечение вкладов населения. Кроме того, с позиций банковского права как расширение компетенции, т.е. сферы оказания финансовых услуг, следует рассматривать территориальное развитие банка, осуществляемое путем создания обособленных подразделений и расширения круга выполняемых операций. Для этого банк, ходатайствующий о расширении своей деятельности, должен иметь устойчивое финансовое положение, структуру, адекватную предполагаемому направлению деятельности, включающую в себя службу внутреннего контроля (внутренний аудит). Устойчивое финансовое положение характеризуется выполнением обязательных резервных требований, соблюдением обязательных экономических нормативов, установленных Банком России, других требований Банка России, отсутствием убытков, задолженности перед бюджетом и государственными внебюджетными фондами, соблюдением технических и квалификационных требований Банка России. В принудительном порядке компетенция коммерческого банка ограничивалась в соответствии с ранее действовавшими нормативными актами в связи с недостижением требуемых минимальных размеров уставного капитала. Ограничение состоит в том, что банки, не выполнившие эти требования, не могут вести расчетные и текущие счета как физических, так и юридических лиц, привлекать средства физических и юридических лиц на срок менее 1 года. Ограничение и запрет на осуществление кредитными организациями отдельных банковских операций может применяться в соответствии с Инструкцией о применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности № 59, утвержденной Центральным банком Российской Федерации 31 марта 1997 г. Ограничение состоит в том, что надзорный орган может установить предельные количественные параметры для одной или нескольких банковских операций (например, установление предельного объема остатков на соответствующих счетах, количества или круга клиентов, кредиторов, заемщиков). Ограничение вводится на срок до шести месяцев и охватывает выполнение кредитной организацией отдельных банковских операций и других сделок в рублях и иностранной валюте, предусмотренных выданными лицензиями. Срок может быть продлен путем применения указанной меры вновь при наличии оснований. Основаниями для ограничения являются нарушения (невыполнения) кредитной организацией банковского законодательства, нормативных актов и предписаний Банка России, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации. Такое ограничение оформляется предписанием, в котором должна быть установлена дата начала применения указанной меры воздействия и которое распространяется на все филиалы кредитной организации. Кроме того ограничение на выполнение конкретной кредитной организацией банковских операций применяется в случае направления ходатайства об отзыве лицензии с момента его направления в Банк России. В этом случае ограничение распространяется на следующие виды банковских операций: - привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок), а также путем продажи им собственных ценных бумаг всех видов (акций, облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов, чеков и др.), привлечения новых межбанковских кредитов, открытия депозитных счетов клиентам, не являющимся акционерами (пайщиками) кредитной организации; - открытие расчетных и текущих счетов клиентам, не являющимся акционерами (пайщиками) кредитной организации, счетов банкам-корреспондентам и иным кредитным организациям, открытие своих корреспондентских счетов в других банках и иных кредитных организациях; - выдача банковских гарантий; - проведение операций с физическими лицами по купле и продаже иностранной валюты. Запрет на осуществление отдельных банковских операций может быть введен на срок до одного года в случае невыполнения в установленный Банком России срок предписаний об устранении нарушений, а также если эти нарушения или совершаемые кредитной организацией операции создали реальную угрозу интересам кредиторов (вкладчиков). Запрет на осуществление кредитной организацией отдельных банковских операций означает полное прекращение осуществления соответствующих операций, предусмотренных выданными банковскими лицензиями. В частности, запрет на привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады означает, что кредитная организация не вправе с даты, установленной предписанием, принимать новые вклады, запрет на размещение денежных средств означает лишение кредитной организации права предоставлять кредиты, приобретать ценные бумаги и т.д. Исчисление срока запрета на осуществление отдельных банковских операций начинается с установленной предписанием даты. В случае направления ходатайства об отзыве у кредитной организации лицензии территориальное управление Банка России должно ввести запрет на проведение операций по балансовому счету 871 “Взаимные расчеты между учреждениями банков, обслуживаемыми одним вычислительным центром” и операций через корреспондентские счета “ностро”, открытые в других кредитных организациях. § 3. Имущество коммерческого банка. Уставной капитал и порядок его формирования. Привлеченные денежные средства 1. Имущество коммерческого банка следует понимать как совокупность вещей, нематериальных благ и имущественных требований, на базе которых осуществляется банковская деятельность. Составить представление об имущественной базе конкретного банка можно на основе анализа его баланса, в котором фиксируются активы и пассивы банка, его прибыли и убытки. Анализ баланса банка может служить основой для оценки состояния банка в целом, для уяснения политики банка, сферы его деятельности и т.п. На основе анализа баланса банка можно сделать вывод о его устойчивости или наоборот — ненадежности. Кроме того, применительно к имуществу банка можно использовать все подходы, традиционно описывающие имущественную базу хозяйствующих субъектов. В числе первых — определение титула на имущество. В соответствии с этим критерием нужно выделять согласно ст. 209 ГК РФ собственные средства банка, т.е. имущество, принадлежащее ему на праве собственности (а поскольку все банки создаются в форме хозяйственных обществ, то иного вещного права у банка быть не может), и средства, используемые банком как привлеченные, арендованные, временно находящиеся на его балансе на основании любого договора (например, это может быть залог с передачей заложенного имущества на хранение банку). В зависимости от физического выражения имущества и его использования в банковском производственном процессе можно выделять основные и оборотные средства, а также в отдельной классификации здания, земельные участки и иные недвижимые объекты, имущественные права или нематериальные активы, среди которых особо следует упомянуть о интеллектуальной собственности. Она не может вноситься в уставный капитал, но может приобретаться по договорам в течение срока работы банка. В качестве интеллектуальной собственности могут выступать банковские технологии, информация, программы и базы данных для ЭВМ и пр. Особые требования предъявляются к зданию, в котором находится банк. С правовых позиций сформулированы требования о титуле на этот вид имущества. Здание может быть собственностью банка, приобретенной либо самостоятельно, либо как взнос в уставный капитал, либо находиться в распоряжении банка на условиях аренды. В последнем случае учредители должны представить документы, подтверждающие право собственности одного из них на здание (помещение), в котором будет располагаться кредитная организация, или обязательство арендодателя о предоставлении здания (помещения) в аренду в случае регистрации кредитной организации. Банковское здание (помещение) кредитной организации должно иметь оборудование, охранно-пожарную и тревожную сигнализацию, а для осуществления кассовых операций технически укрепленный кассовый узел в соответствии с требованиями Банка России, что в совокупности образует технические требования, соблюдение которых может контролироваться Банком России, в том числе путем выезда на место. 2. Уставный капитал коммерческого банка — это имеющее обязательный минимальный размер имущество, которым должен обладать банк как юридическое лицо для обеспечения интересов кредиторов, состоящего из вкладов учредителей банка. Это определение можно вывести из содержания ст. 11 ЗоБД, а также указаний некоторых общих нормативных актов, таких, как Гражданский кодекс РФ (ст. 66 и др.), Закон об акционерных обществах (ст. 25 и др.), Положение о бухгалтерском учете и отчетности в Российской Федерации, которое, согласно мнению специалистов, подлежит применению и к коммерческим банкам. Общие нормативные предписания устанавливают только следующие требования: - уставный капитал — это деньги, ценные бумаги, другие вещи или имущественные права либо иные права, имеющие денежную оценку; - уставный капитал формируется за счет вкладов учредителей, но принадлежит банку на праве собственности после внесения; - уставный капитал необходимо отражать в бухгалтерском учете, фиксируя в нем как сумму внесенных взносов, так и задолженность учредителей; - величина уставного капитала сверх установленного минимума определяется соглашением сторон и фиксируется в учредительных документах; - первоначально доли и акции отражаются в бухгалтерском учете по номинальной стоимости. Если коммерческий банк создается в форме акционерного общества, то к его уставному капиталу предъявляются дополнительные требования, сформулированные в главе III Закона об акционерных обществах. В общих чертах эти требования предполагают именной характер выпускаемых акций одинаковой номинальной стоимости, первоначально размещаемых среди учредителей; при этом акции могут быть обыкновенными и привилегированными (последние не должны превышать 25% уставного капитала). Кроме того, ЗоАО содержит ряд процедурных требований по размещению и выкупу акций общества. Но, так или иначе, все эти нормы являются общими по отношению к уставному капиталу банка и в большей своей части значительно дополняются специальными требованиями банковских правовых актов, В этой связи возникает интересный правовой вопрос о пределах специальных запретов в отношении банковского уставного капитала. Этот вопрос можно еще сформулировать следующим образом: могут ли банковские правовые акты устанавливать дополнительные, не предусмотренные общим законодательством требования? Если учитывать правило об общем и специальном законодательстве, то следует признать допустимость любых ограничений или дополнительных требований, принятых на уровне того же федерального закона. В силу этого если специальные требования содержатся, например, в Законе о банковской деятельности или Законе о Центральном банке, то их следует считать правомерными. В отношении установления каких-либо специальных, дополнительных по сравнению с законом требований на уровне актов Банка России позиция должна быть несколько иной, поскольку в данном случае находятся в противоречии акт законодательный и подзаконный, и решение должно зависеть от предоставления законом права, например, Банку России устанавливать дополнительные ограничения. Поэтому предписания Банка России в отношении формирования уставного капитала, в частности по поводу его минимального размера и предельного размера неденежной части, представляются имеющими законные основания, поскольку ссылка на возможность принятия таких ограничений дана в ст. 11 ЗоБД. Иные ограничения, например недопустимость использования нематериальных активов, о чем речь пойдет ниже, следует в судебном порядке оспаривать и признавать не соответствующими закону. 3. Кроме высказанных суждений об общих нормах, регулирующих правоотношения по поводу формирования уставного капитала коммерческого банка, необходимо иметь в виду и специальные нормы, которые, разумеется, являются не менее, а порой и более значимыми при образовании и дальнейшей деятельности банка. Речь идет о тех требованиях, которые принципиально отличают уставный капитал банка от капитала других коммерческих организаций. Эти требования содержатся в различных нормативных документах, которые, как и любые другие правовые документы, могут быть разделены на законы и подзаконные акты, на постоянно действующие и постоянно изменяющиеся. Главными среди таких нормативных документов являются, разумеется, ст. 11 и 15 ЗоБД, ст. 60—69 ЗоЦБ, которые содержат в себе основные нормы по поводу уставного капитала. Более детальное развитие они нашли в нормативных актах ЦБ РФ, в частности в Инструкции ЦБ РФ от 30 января 1996 г. №1 “О порядке регулирования деятельности кредитных организаций”, в Инструкции ЦБ РФ от 11 февраля 1994 г. № 8 с изменениями и дополнениями, включая внесенные 11 апреля 1996 г., “О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг коммерческими банками на территории Российской Федерации”, в письме ЦБ РФ от 17 февраля 1995 г. № 145, а также в рассылаемых раз в квартал телеграммах ЦБ РФ о минимальном размере уставного капитала и ряде других актов. 4. Все предъявляемые к уставному капиталу коммерческого банка требования могут быть разделены на три группы: содержательные, или качественные, количественные и процедурные. Первая группа требований предполагает, что уставный капитал коммерческого банка формируется за счет определенного рода средств, т.е. при его формировании запрещается использовать некоторые виды имущества. При этом необходимо иметь в виду, что коммерческий банк — это организация, работающая с финансовыми инструментами, и поэтому при ее образовании необходимы прежде всего денежные средства. Но далеко не любые денежные средства могут использоваться при формировании уставного капитала банка. Возможность использования средств зависит от источника их происхождения и наличия каких-либо обременении. Первый запрет содержится в ст. 11 ЗоБД, которая не разрешает использовать при формировании коммерческого банка средства федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов, а также иные объекты собственности, т.е. любое имущество, находящееся в ведении федеральных органов государственной власти. Этот запрет носит условный характер, поскольку он устанавливает что использование названных средств (для краткости будем именовать их бюджетными) возможно только в том случае, если принят специальный федеральный закон либо законодательный акт субъекта Российской Федерации. Для того, чтобы оценить истоки и характер этого запрета и потребность в нем, необходимо иметь в виду историю его происхождения. Как известно, прежняя редакция Закона о банковской деятельности также содержала в себе аналогичный, но более категоричный запрет, не допускавший использование бюджетных средств ни при каких условиях. В такой редакции виделась вполне обоснованная позиция, связанная с тем, что коммерческие банки — это предпринимательские или коммерческие организации, а бюджетные средства создаются и должны использоваться не для получения прибыли, а для удовлетворения интересов общества, т.е. интересов публичных. Но логика развития и становления реального федерализма в Российской Федерации наряду с положительными сторонами вызвала к жизни такие свойства местной власти, как тяготение к финансовой независимости. Применительно к банковской сфере это выразилось в том, что главы администраций в субъектах РФ стремились создать свои муниципальные банки, принадлежащие по своему уставному капиталу региону и в силу этого регулируемые им и зависимые от него. В Москве такой банк уже давно создан. Обсудив проект новой редакции названного Закона, верхняя палата Федерального Собрания РФ возвратила его на дополнительное обсуждение в Государственную Думу, отметив необходимость формулирования статьи о муниципальных банках. В итоге появился рассматриваемый полузапрет на использование бюджетных средств, который легко может быть устранен, если местная или федеральная власть примет закон по этому поводу. В этой связи нельзя не отметить, что создание коммерческих банков за счет бюджетных средств — это по своей правовой природе, если руководствоваться общими правовыми принципами, незаконное действие. Кроме уже высказанного суждения о целевом характере бюджетных средств, который в этом случае нарушается, следует иметь в виду и соображения конкуренции на финансовом рынке. Хотя в настоящее время этот рынок не охватывается антимонопольным регулированием в полной мере, нельзя не видеть, что муниципальные банки, обслуживая региональные бюджеты, практически никогда не могут оказаться банкротами, по меньшей мере до тех пор, пока будут существовать эти бюджеты. А если учесть, что в некоторых регионах местные администрации приняли решения рекомендовать перевести на обслуживание в муниципальные банки все бюджетные учреждения, то становится ясно, что на финансовом рынке таким образом устанавливается своеобразная монополия — монополия потребителя. Поэтому формулировку закона в этой части не следует считать соответствующей ни правовым требованиям, ни законам рыночной экономики. Кроме этого запрета ЗоБД устанавливает правило, в соответствии с которым для формирования уставного капитала не могут использоваться привлеченные денежные средства. Понятие привлеченных денежных средств в банковском праве требует обстоятельного исследования, о чем речь пойдет дальше. В контексте сформулированного запрета, очевидно, следует вести речь о тех средствах, которые не принадлежат учредителю на праве собственности либо по поводу которых существуют какие-то обременения. Такое толкование следует считать слишком широким, но вполне обоснованным для данного случая. Дело в том, что требования банковской безопасности и ликвидности предполагают минимальные гарантии, предоставляемые банком своим клиентам. Как уже было сказано, уставный капитал должен прежде всего гарантировать интересы кредиторов. Это означает, что, с юридической точки зрения, денежные средства, вносимые в уставный капитал, должны проходить определенную проверку на юридическую чистоту. В числе содержательных ограничений необходимо упомянуть и о письме ЦБ РФ от 17 февраля 1995 г., которое в принципе запретило при формировании уставного фонда коммерческих банков использовать ценные бумаги и нематериальные активы. При оценке этого запрета следует обратить внимание на то, что этот нормативный акт принят до введения в действие новой редакции ЗоЦБ и в настоящее время находится с ней в противоречии. Дело в том, что ЗоЦБ наделил ЦБ РФ правом только устанавливать предельный размер неденежной части уставного капитала, а не вводить запреты на использование каких-либо средств. Следовательно, ЦБ РФ превысил свои полномочия. Кроме того, само письмо содержит в себе противоречия: в п. 2 приведен этот запрет, а в п.4 указывается на возможность передачи банку в качестве уплаты своей доли в уставном капитале права аренды помещения, которое, будучи имущественным правом с юридической точки зрения, является нематериальным активом с позиций бухгалтерско-учетных. 5. Среди количественных требований, предъявляемых к уставному капиталу коммерческого банка, первым требованием является, разумеется, требование о его минимальном размере. Вопрос этот не так прост, как может казаться на первый взгляд. Действительно, согласно ст. 11 ЗоБД, Банк России устанавливает этот минимальный размер, но возникает вопрос, насколько действия Банка России социально-экономически обусловлены и соответствуют разумным правовым требованиям. Иными словами, необходимо обсуждать проблему пределов и форм реализации Банком России своего права на установление минимального размера уставного капитала. Но вначале несколько позитивных сведений. Закон установил и Банк России реализовал правило, в соответствии с которым у коммерческих банков и небанковских кредитных организаций минимальные размеры уставного капитала должны быть разными. Этот дифференцированный подход ранее соотносился с организационно-правовыми формами банка. Затем (с 13 августа 1992 г.) был установлен единый для всех банков минимальный размер их уставного капитала в 100 млн. руб., причем достичь такого размера предписывалось и ранее созданным банкам. В случае, если они не достигали заданных параметров, объем их компетенции ограничивался за счет специальных запретов. С 1 марта 1994 г. Банк России решил, что минимальный размер уставного капитала должен составлять сумму, эквивалентную 1 млн. ЭКЮ, т.е. 2 млрд. рублей на тот момент. Далее он установил, что минимальный размер уставного капитала задается в качестве некоторого вектора развития, с тем чтобы на 1 июля 1998 г. он должен составлять 5 млн. ЭКЮ. В этой связи Банк России решил ежеквартально устанавливать новый минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых банков. В апреле 1996 года, например, этот размер составлял 12 млрд. руб. для получения простой лицензии и 30 млрд. руб. — генеральной. На 1 января 1997 г. эта сумма должна составлять 3 млн. ЭКЮ, на 1 января 1998 г. — 4 млн. ЭКЮ. Требование о минимальном размере уставного капитала дифференцируется в зависимости от того, является ли он чисто банковским или принадлежит иной кредитной организации, от наличия в уставном капитале иностранного элемента, а также вида банковских операций (в рублях или иностранной валюте). Так, телеграммой № 25-97 от 1 апреля 1997 г. Банк России установил, что минимальная величина уставного капитала для вновь создаваемых банков со стопроцентным участием российского капитала и банков, имеющих долю иностранных инвестиций, не превышающую 50 % уставного капитала, должна составлять 20,7 млрд. руб., а для небанковских организаций — 5,2 млрд. руб. Если доля иностранных инвестиций в уставном капитале банка превышает 50%, то минимальная величина такого капитала должна составлять 34,5 млрд. руб. При этом сумма взноса одного из участни- ков-нерезидентов должна быть не менее 11,4 млрд. руб. Для получения лицензии, предусматривающей операции со средствами в иностранной валюте, устанавливается минимальный размер собственных средств (капитала) для банков — 34,5 млрд. руб., для небанковских кредитных организаций — 8,5 млрд. руб. До принятия новой редакции Закона о банках и банковской деятельности одним из сложнейших практических вопросов являлся вопрос о минимальном размере уставного капитала банков, созданных ранее, до введения в действие новых требований. Закон завершил, и весьма удачно, дискуссии по этому поводу. Он установил, что Банк России не имеет права требовать от ранее зарегистрированных кредитных организаций изменения их уставного капитала. Было также установлено, что решения об изменении минимального размера уставного капитала вступают в действие не ранее, чем через 90 дней после дня их официального опубликования. Для тех кредитных организаций, которые уже передали Банку России документы для регистрации, действует норматив, установленный на день принятия документов. Такое решение представляется вполне разумным и целесообразным, но остается вопрос по существу: какой минимальный размер уставного капитала коммерческого банка должен считаться оптимальным и насколько установленные в России правила адекватны и разумны. Вопрос этот скорее экономико-управленческий, чем юридический, хотя некоторые юридический аспекты в нем есть. Для ответа на этот вопрос необходимо прежде всего обратиться к практике других стран. Как известно, во многих странах мира для банков существует определенный норматив. Так, в Великобритании минимальный размер уставного капитала составляет 5 млн. фунтов стерлингов, во Франции — 15 млн. франков. В Германии этот норматив устанавливают для каждого вновь создаваемого банка Комитет по надзору за кредитными учреждениями и Национальный федеральный банк в размере, достаточном для выполнения обязательств перед кредиторами и обеспечения сохранности имущества. Наиболее интересным представляется опыт США, где минимальный размер уставного капитала зависит от того региона или города, где находится банк и чьих жителей и организации он будет обслуживать. Так, если банк создается в городе с населением до 2 тыс. человек, ему достаточно собрать 25 тыс. долларов; если в этом населенном пункте проживают до 30 тыс. человек, то понадобится уже 50 тыс. долларов, а если численность проживающих превышает 30 тыс., то для создания банка необходим минимальный уставной капитал в 100 тыс. долларов. Сказанное позволяет сделать вывод: по размеру минимального уставного капитала можно судить об ориентации государства на то или иное развитие банковской системы. В настоящее время эта ориентация отчетливо сохраняет свою приверженность к крупным банкам, что для России является традиционным и если учесть правовое значение уставного капитала банка, о чем речь шла выше, то, наверно, и минимально необходимым. Несомненно, любому государству нужны очень крупные банки, способные из своего уставного капитала кредитовать большие конверсионные и иные программы, дать кредит правительству и т.п. Но означает ли это, что не имеют права на жизнь небольшие банки, расположенные в далеких от центра России регионах, где до настоящего времени действуют только филиалы Сберегательного банка РФ, которые кстати не являются филиалами в правовом смысле? На этот вопрос юристы ответить не могут. В ряду количественных ограничений следует назвать и ограничение предельной доли неденежных средств в уставном капитале коммерческого банка. Эту величину также устанавливает Банк России, который избрал для формирования такого ограничения следующий подход. Эта величина дифференцируется в зависимости от срока деятельности банка, что вполне закономерно. В течение первых двух лет она не должна превышать 20%, а в последующие годы — не более 10% уставного фонда. При этом в понятие неденежных, или материальных, средств включаются оборудование, другие основные производственные средства и материальное имущество, используемые банком в его основной деятельности. Специальное формальное требование предъявляется к уставному фонду коммерческого банка, формируемому с участием иностранного капитала. При этом возникающие правоотношения регулируются Условиями открытия банков с участием иностранных инвестиций на территории Российской Федерации, утвержденными письмом Центрального банка Российской Федерации от 8 апреля 1993 года. Особенностями установления этого количественного параметра являются следующие: - устанавливается лимит суммарного участия всего иностранного капитала на определенный год; - этот лимит рассчитывается исходя из суммарной величины уставного капитала всей банковской системы; - он определяется в виде специального закона, принимаемого на основе предложения Правительства РФ, согласованного с Центральным банком Российской Федерации; - минимальный размер уставного капитала одного создаваемого банка не должна быть меньше суммы, эквивалентной 5 млн. долларов США по курсу Банка России на дату платежа. В связи с установлением минимального размера уставного капитала небезынтересным является вопрос об оценке взносов учредителей, аккумулируемых в момент создания банка, — ведь от нее зависит насыщаемость уставного капитала. Поскольку основная его часть представляет собой денежные средства, то применительно к ним этой проблемы не возникает. Она появляется по поводу передаваемого банку натурального имущества. Банковские нормативные акты установили, что эта оценка осуществляется по согласию всех учредителей, без предписывания каких-либо правил. Очевидно, это верно. Тем не менее при передаче банку, например, здания должны соблюдаться общие правила передачи и оценки этого вида имущества. Представляется, что такая оценка не может быть ниже балансовой с учетом ежегодно проводимой переоценки, если речь идет о передаче здания, еще не прошедшего полный срок амортизации. В иных случаях это может минимальная восстановительная стоимость, хотя вряд ли она выражает интересы учредителей. Поэтому нужно ориентироваться не только на эти цены, но и на свободные рыночные. Установить их можно с помощью профессиональных оценщиков. 6. Процедурные требования, связанные с порядком формирования уставного капитала, предполагают особые сроки и правила внесения соответствующих денежных и материальных средств. Для формирования уставного капитала банка установлен сокращенный по сравнению с общим срок — один месяц. Он исчисляется с момента уведомления учредителей Банком России о произведенной регистрации банка. Это должно быть сделано в течение трех дней после регистрации. Если учредители в месячный срок не оплатят уставной капитал хотя бы в какой-либо части, Банк России может, как сказано в ст. 15 ЗоБД, аннулировать решение о государственной регистрации. Вряд ли термин “аннулирование” можно признать удачным, поскольку он не имеет правового определения. Очевидно, лучше, с юридико-технической точки зрения, говорить о признании регистрации несостоявшейся или недействительной. Кроме этого срока для формирования уставного капитала предусмотрен особый порядок. Для оплаты уставного капитала Банк России открывает коммерческому банку корреспондентский счет, на котором сосредоточиваются все взносы участников. На время формирования уставного капитала этот счет не может быть использован для каких-либо операций, кроме операций, связанных с внесением соответствующих взносов. Далее, как процедурные требования следует рассматривать антимонопольные правила формирования уставного капитала. Они состоят в том, что приобретение в результате одной или нескольких сделок одним юридическим или физическим лицом либо группой юридических и/или физических лиц, связанных между собой соглашением, либо группой юридических лиц, являющихся дочерними или зависимыми по отношению друг к другу, более 5% акций (долей) кредитной организации требует уведомления Банка России, более 20% — предварительного согласия Банка России. Банк России не позднее 30 дней с момента получения ходатайства сообщает заявителю в письменной форме о своем решении — согласии или отказе. Отказ должен быть мотивирован. В случае, если Банк России не сообщил о принятом решении в течение указанного срока, сделка купли-продажи акций (долей) кредитной организации считается разрешенной. Банк России имеет право отказать в даче согласия на совершение сделки купли-продажи более 20% акций (долей) кредитной организации при установлении неудовлетворительного финансового положения приобретателей акций (долей), нарушении антимонопольных правил и в других случаях, предусмотренных федеральными законами. Существует процедурный запрет также для участников формирования уставного капитала. Он состоит в том, что учредители банка не имеют права выходить из состава участников банка в течение первых трех лет со дня его регистрации. 7. Уставный капитал коммерческого банка, будучи сформированным, становится основой для образования собственных средств банка, являющихся в совокупности той величиной, в зависимости от которой банк может определять масштабы своей деятельности. Речь идет о том, что собственные средства конкретного коммерческого банка являются базой для расчета количественных параметров его банковской деятельности. На базе конкретной величины собственных средств осуществляется экономическое нормирование деятельности банка. В силу этого необходимо прежде всего четко определить, что такое собственные средства банка. Ответ на этот вопрос может иметь как минимум два аспекта. Первый условно может быть обозначен как юридический и предполагает выявление имущества (в широком смысле слова), принадлежащего банку на праве собственности. Это необходимо для того, чтобы определить, на какое имущество можно обратить взыскание по долгам банка, равно как и с какой суммы банк обязан платить налог на имущество. Второй аспект можно считать бухгалтерско-учетным, т.е. предполагающим определенный учет собственного имущества и в соответствии с этим определение нормативов деятельности коммерческого банка. 8. Весьма интересным правовым феноменом являются привлеченные средства, используемые банком для финансовых операций. Само понятие привлеченных средств еще не распространено широко в российском праве, поскольку практика привлечения средств стала складываться только в последнее время. Соответственно режим привлеченных средств может возникать только у кредитных организаций (банков, кредитных кооперативов, финансовых групп и др.) либо инвестиционных фондов. В связи с неразвитостью этого института в российском праве иногда высказываются различные суждения о правовом режиме привлекаемых денежных средств, начиная от того, что эти средства переходят в собственность банка, заканчивая тем, что банк в принципе не вправе ими распоряжаться. Поэтому необходимо проанализировать правовой режим привлекаемых средств и установить пределы и правовые формы совершения банком каких-либо операций с этими средствами. Первым необходимым шагом в определении правового режима денежных средств, а привлекаемые средства — это, как правило, деньги, является установление субъекта — носителя права собственности на эти денежные средства. Проблема состоит в том, что денежные средства — это вещи, определенные родовыми признаками, если не иметь в виду конкретные банкноты с номером и серией, но обычно о таком использовании денег, условно именуемом нумизматическим, в банковской практике речь не идет. Родовой характер денег как бы предполагает, что возвращаются не те же деньги, а иные. Из этого, казалось бы, можно сделать вывод, что привлекаемые денежные средства передаются банку в собственность, поскольку возвращает он не те же вещи, а совершенно другие. Но сводить характер правоотношений к способу обозначения денег представляется неправильным. Необходимо анализировать права и обязанности сторон при передаче денег и на этой основе устанавливать собственника. Как известно, лицо, передающее банку денежные средства всегда сохраняет за собой право на распоряжение этими средствами. Такое право может иметь определенный порядок осуществления, обременения в виде невыгодных последствий осуществления распорядительных функций, например, ранее указанного срока. Но, так или иначе, распорядительные права всегда сохраняются за лицом, которое передает деньги. Не говоря уже о том, что любой вкладчик или владелец счета в любое время может изъять свои деньги. Кроме того, за этим лицом сохраняются права пользования денежными средствами, также обусловленные специальными правилами. Следовательно, это лицо и остается собственником, банк ни при каких условиях собственником привлекаемых денежных средств быть не может. По этой же причине квалифицировать договоры банковского счета и вклада как заём, что часто делается в юридической литературе, нет никакой возможности, поскольку заём предполагает передачу вещей в собственность. Необходимо иметь в виду, что банки как специальные финансовые институты являются субъектами и частного, и публичного права. С позиций последнего деятельность по привлечению чужих денежных средств не может находиться вне поля зрения и регулирования публичной власти. Такое регулирование необходимо для того, чтобы предоставить определенные гарантии собственникам средств, удерживая их привлечение в разумных пропорциях. Для этого в банковской деятельности устанавливаются некоторые экономические нормативы, в том числе и в отношении привлекаемых средств. Прежде всего, следует сказать о нормативе максимального размера привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения. Он устанавливается как процентное соотношение общей суммы денежных вкладов (депозитов) граждан и величины собственных средств (капитала) банка. Этот норматив не должен превышать максимально допустимое значение в размере 100%. При расчете этого норматива принимаются во внимание вклады как в рублях, так и в иностранной валюте. Это означает, что коммерческий банк не может привлечь во вклады от граждан сумму большую, чем его собственные средства. Вклады юридических лиц и организаций под действие этого ограничения не подпадают, и, следовательно, объем средств, привлекаемых от юридических лиц, не зависит от размера собственных средств банка. Рассматриваемое регулирование имеет сложную правовую и экономическую природу, которая широко обсуждается и вызывает разные, противоречивые оценки юристов и экономистов. Несомненно, названный норматив регулирования призван гарантировать интересы кредиторов банка в целом, поскольку он создает минимальную основу для удовлетворения их требований в случае банкротства. В ситуациях денежной нестабильности это, разумеется, достаточно хорошее средство, а именно в такой ситуации сейчас находится банковская система России. Правда, нужно иметь в виду, что реальное положение с привлеченными средствами далеко не соответствует требуемому нормативу. Так, по данным Ассоциации российских банков, этот норматив не выдерживается у многих банков. Например, в Альфа-банке привлеченные вклады населения превышают собственный капитал в 2,6 раза, в Месткомбанке — в 3,9 раза, в Эконом- банке — в 4,3 раза, в Промрадтехбанке — в 3,1 раза, Петроком- мерцбанке — в 6,2 раза и т.д. Этот показатель привлекаемых денежных средств имеет разные значения и применительно к отдельным регионам. Ассоциация российских банков обратила внимание на то, что во многих регионах в последнее время идет бурный рост вкладов, за которыми капиталы банка не успевают. На этом основании было высказано предложение в адрес Центрального банка РФ об отмене данного показателя, поскольку масштабы деятельности банков вполне регулируются нормативом достаточности капитала. Действует и второй, более общий норматив, охватывающий объем привлеченных средств не только населения, но всех кредиторов банка. Правда, этот норматив имеет весьма условное значение, поскольку устанавливается применительно к каждому кредитору банка отдельно или применительно к каждому случаю привлечения денежных средств. Речь идет о нормативе максимального размера риска на одного кредитора. Этот норматив предполагает определенное процентное соотношение величины вклада или полученного кредита, гарантий и поручительств данного банка, остатков по счетам и собственных средств банка. Значение этого норматива должно постепенно снижаться, с тем чтобы составить на начало 1998 года 25%. Дальнейшее уяснение правового режима привлекаемых денежных средств требует некоторой классификации этих средств в зависимости от правовой формы их привлечения. |
Похожие:
 |
Курс лекций ббк20. 1 я7 к 17 Калыгин В. Г К а л ы г и н В. Г. Промышленная экология. Курс лекций. М.: Изд-во мнэпу, 2000. 240 с |
 |
Учебное пособие курс лекций по пм 03 мдк 03. 01 «Основы реаниматологии» «Основы реаниматологии» подготовлено в соответствии с утвержденной программой пм 03 «Оказание доврачебной медицинской помощи при... |
|
Курс лекций по дисциплине: «Санитария и гигиена» 2015г Курс лекций предназначен для изучения дисциплины «Санитария и гигиена» обучающимися 1 курса специальности «Парикмахер» |
|
Курс лекций, прочитанный для студентов Московской Духовной Академии «Духовная Библиотека» Когда я по благословению церковных властей читал курс лекций в Академии, то не предполагал, что они когда-нибудь будут изданы |
|
Курс лекций по дисциплине оп. 13 «автомобильные эксплуатационные материалы» 2016 г Курс лекций содержит основные сведения по производству и применению автомобильных эксплуатационных материалов. В данном курсе рассмотрены... |
|
Полный курс лекций по русской истории Петроград. 5 Августа 1917 г Печатный источник: С. Ф. Платонов. Полный курс лекций по русской истории. Издание 10-е |
|
Лекция по банковскому праву несмотря на то, что банковский вклад... ... |
|
Курс лекций Педагогическое общество России Москва 2001 Б 53 Социальное прогнозирование. Курс лекций.— М.: Педагогическое общество России 2002. — 392 с |
|
«техническая инвентаризация объектов недвижимости» курс лекций для... Курс лекций по дисциплине «Техническая инвентаризация объектов недвижимости» [Текст] / О. Г. Дмитриева, Армавир, 2011 |
|
Учебное пособие общеобразовательный цикл информатика курс лекций... Разработчик чубыкина М. М., преподаватель информатики Ульяновского авиационного колледжа |
|
Программа дисциплины «Основы аудита финансовой отчетности» для специальности... Курс «Основы аудита» предлагается в качестве факультатива для студентов факультета экономики (3 курс, 2 модуль) |
|
Курс лекций Ставрополь, 2015 содержание стр. Введение лекция Введение... Лекция 5: Приборы и приспособления для обнаружения и регистрации ионизирующих излучений |
|
Конспект лекций по дисциплине «Научные основы производства продуктов питания» Конспект лекций по дисциплине «Научные основы производства продуктов питания» для студентов кафедры «Технология и организация общественного... |
|
Курс лекции по компьютерным сетям Жеретинцева Н. Н. Курс лекций по компьютерным сетям – Владивосток: двгма, 2000. – 158 с |
|
Л. В. Шевченко основы трудового права Основы трудового права: учебно-методическое пособие / Л. В. Шевченко; фгбоу впо ргупс (филиал ргупс в г. Туапсе). – Ростов н/Д, 2014.... |
|
К вашему вниманию представляем курс лекций охрана труда. Раздел Основы... Обязанность и ответственность работников по соблюдению требований охраны труда и трудового распорядка. Обязанность и ответственность... |