Отчет по результатам проверки использования средств областного бюджета, направленных на приобретение медицинского оборудования, лекарственных препаратов, наркотических и психотропных средств в гбуз «Городской родильный дом города Южно-Сахалинска»,


НазваниеОтчет по результатам проверки использования средств областного бюджета, направленных на приобретение медицинского оборудования, лекарственных препаратов, наркотических и психотропных средств в гбуз «Городской родильный дом города Южно-Сахалинска»,
страница1/5
ТипОтчет
rykovodstvo.ru > Руководство эксплуатация > Отчет
  1   2   3   4   5


Утвержден

распоряжением

контрольно-счетной палаты

Сахалинской области

«11» сентября 2013 г.

№ 01-02/37


ОТЧЕТ

по результатам проверки использования средств областного бюджета, направленных на приобретение медицинского оборудования, лекарственных препаратов, наркотических и психотропных средств в ГБУЗ «Городской родильный дом города Южно-Сахалинска», оплату труда медицинского персонала за 2011-2012 годы
г. Южно-Сахалинск 30 августа 2013 года
1. Основание для проведения проверки: пункт 6-1 плана работы контрольно-счетной палаты Сахалинской области на 2013 год.

2. Предмет проверки: документы, подтверждающие использование средств областного бюджета, направленных на приобретение медицинского оборудования, лекарственных препаратов, наркотических и психотропных средств в ГБУЗ «Городской родильный дом города Южно-Сахалинска», оплату труда медицинского персонала за 2011-2012 годы (правоустанавливающие документы, коллективный договор, документы, подтверждающие получение и расходование субсидий из областного бюджета, государственное задание, план финансово-хозяйственной деятельности и расчеты к нему, соглашения о порядке и условиях предоставления субсидий, нормативные правовые акты, иные распорядительные документы, обосновывающие операции со средствами областного бюджета, платежные, расчетные и другие первичные документы, бухгалтерская и финансовая отчетность, контракты, договоры, иные документы и материалы, необходимые для проведения проверки).

3. Объект проверки: государственное бюджетное учреждение здравоохранения «Городской родильный дом города Южно-Сахалинска», министерство здравоохранения Сахалинской области.

4. Цель проверки: установление целевого и эффективного использования средств областного бюджета, направленных на приобретение медицинского оборудования, лекарственных препаратов, наркотических и психотропных средств в ГБУЗ «Городской родильный дом города Южно-Сахалинска», оплату труда медицинского персонала за 2011-2012 годы.

5. Проверяемый период: 2011-2012 годы.

6.Срок проведения проверки: с 15.07.2013 по 23.08.2013.

7. По результатам проверки составлены акты: от 23.08.2013 по ГБУЗ «Городской родильный дом города Южно-Сахалинска», по министерству здравоохранения Сахалинской области. Акты подписаны без разногласий и замечаний.

8. По результатам контрольного мероприятия установлено следующее.

В целях реализации Федерального закона от 29.11.2010 № 313-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» и в соответствии с постановлением Сахалинской областной Думы от 20.10.2011 № 10/3/364-5 «О согласовании создания государственных учреждений здравоохранения Сахалинской области» постановлением Правительства Сахалинской области от 28.10.2011 № 437 были приняты в государственную собственность Сахалинской области на безвозмездной основе муниципальные учреждения здравоохранения муниципального образования «Городской округ «Город Южно-Сахалинск», в числе которых муниципальное учреждение здравоохранения «Городской родильный дом». Данным постановлением Правительства № 437 министерство здравоохранения Сахалинской области (далее – Министерство) наделено функциями и полномочиями учредителя принимаемых учреждений здравоохранения. Наименование МУЗ «Городской родильный дом» было изменено на государственное бюджетное учреждение здравоохранения «Городской родильный дом города Южно-Сахалинска». Сокращенное официальное наименование ГБУЗ «Городской родильный дом» (далее – Роддом, Учреждение). Роддом является правопреемником МУЗ «Городской родильный дом» и имеет в своем составе структурные подразделения без права юридического лица:

- женская консультация (г. Южно-Сахалинск, ул. Емельянова, 12);

- гинекологическое отделение (г. Южно-Сахалинск, пр. Победы, 55 б);

- родильный дом (г. Южно-Сахалинск, ул. Чехова, 75).

Лицевые счета открыты в министерстве финансов Сахалинской области. В кредитных организациях счета не открывались. Полномочиями главного распорядителя бюджетных средств наделено Министерство.

В проверяемом периоде Роддом осуществлял свою деятельность на основании Устава, утвержденного:

- приказом департамента здравоохранения администрации г. Южно-Сахалинска от 30.01.2006 № 13 и распоряжением ДАГУН г. Южно-Сахалинска от 26.02.2006 № 75-р,

- приказом департамента здравоохранения администрации г. Южно-Сахалинска от 28.09.2011 № 251 и согласованного ДАГУН г. Южно-Сахалинска 05.10.2011,

- распоряжением Министерства от 10.01.2012 № 2-р, согласованного распоряжением Минимущества от 20.12.2011 № 2016-р (далее – Устав).

До 10.04.2012 медицинская деятельность осуществлялась Роддомом на основании Лицензии сроком действия до 27.12.2012. Постановление Правительства РФ от 22.01.2007 № 30 «Об утверждении положения о лицензировании медицинской деятельности» утратило силу с 01.05.2012 в связи с выходом постановления Правительства Российской Федерации от 16.04.2012 № 291 «О лицензировании медицинской деятельности…» (далее – постановление Правительства № 291), изданного в соответствии с нормами Федерального закона от 04.05.2011 № 99-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» (далее - Закон о лицензировании).

Перечень работ (услуг), составляющих медицинскую деятельность, предусмотренный постановлением Правительства № 291, по сравнению с постановлением Правительства № 30, был изменен (включены новые виды работ (услуг) по медицинской деятельности, уточнены наименования ряда работ (услуг).

В связи с выходом постановления Правительства № 291 изменения в Устав не вносились. В ходе настоящей проверки Роддом подготовил и направил в Министерство предложения о внесении соответствующих изменений в Устав, которые по состоянию на 23.08.2013 (дату подписания акта проверки) находятся в стадии рассмотрения.

В соответствии со статьей 9 Закона о лицензировании, лицензии, выданные до дня его вступления в силу, также действуют бессрочно. Вместе с тем, в случаях, предусмотренных пунктом 1 статьи 18 Закона о лицензировании, выданная ранее лицензия подлежит переоформлению. К таким случаям, в частности, относятся: реорганизация юридического лица в форме преобразования; изменение его наименования. Поскольку Роддом был принят в государственную собственность Сахалинской области, то возникла необходимость переоформления лицензии на оказание медицинской деятельности. Новая лицензия (на три здания) была получена Роддомом 10.04.2012, в которой по родильному дому не было предусмотрено осуществление высокотехнологичной помощи по неонатологии. Роддомом были направлены документы для оформления соответствующей лицензии, которая была выдана Министерством 03.09.2012.

Пунктом 3 Положения о лицензировании медицинской деятельности предусмотрено, что требования к организации и выполнению работ (услуг), которые выполняются при оказании… специализированной (в том числе высокотехнологичной)… помощи, в целях лицензирования устанавливаются Минздравом России, приказ которого был принят только 11 марта 2013 года (№ 121н). Поскольку в лицензии, выданной Министерством и полученной Роддомом 03.09.2012, наименования некоторых работ (услуг), составляющих медицинскую деятельность, не соответствуют наименованию работ (услуг), предусмотренных постановлением Правительства № 291, то Роддому вновь предстоит процедура получения лицензии на оказание медицинской деятельности.

Соблюдение условий заключенных государственных контрактов и договоров на приобретение (поставку) медицинского оборудования

Министерство в проверяемом периоде являлось государственным заказчиком на поставку медицинского оборудования для нужд учреждений здравоохранения, находящихся в ведении Сахалинской области, и осуществляло:

- размещение государственного заказа на поставку медицинского оборудования для государственных и муниципальных учреждений здравоохранения в целях реализации Программы модернизации в соответствии с сформированным перечнем оборудования за счет средств Федерального фонда ОМС, областного бюджета;

- финансирование мероприятий по укреплению материально-технической базы государственных учреждений здравоохранения за счет средств ФФОМС, областного бюджета;

- финансирование расходов по приобретению медицинского оборудования для муниципальных учреждений здравоохранения в пределах выделенных ассигнований за счет средств ФФОМС и областного бюджета.

Получателями средств на реализацию Программы модернизации в 2011 году являлся местный бюджет городского округа «Город Южно-Сахалинск», в 2012 году – Роддом.

В 2011 году приобретение дорогостоящего оборудования для Роддома за счет средств бюджета муниципального образования «Городской округ «Город Южно-Сахалинск» не осуществлялось.

За счет средств областной целевой программы «Охрана материнства и детства в Сахалинской области на 2011-2015 годы» в 2011 году были приобретены неонатальные мониторы на сумму 400 тыс. рублей. В 2012 году за счет средств областного бюджета в сумме 9000 тыс. рублей приобретена лапароскопическая стойка. В ходе проверки установлено, что указанное оборудование поставлено на бухгалтерский учет, находится в рабочем состоянии, используется по назначению.

В 2011 году для нужд Роддома было приобретено медицинское оборудование по 10 государственным контрактам, заключенным между Министерством (госзаказчик), Роддомом (получатель) и организациями - победителями конкурсов.

В соответствии с условиями заключенных контрактов фактической датой поставки оборудования является дата, указанная в акте приема-передачи и акте ввода в эксплуатацию и обучения персонала получателя (пункт 3.2). Не по всем контрактам данное условие выполнялось.

По госконтракту от 19.10.2011 № 213/11, заключенному между Министерством, Роддомом и ООО «Дельрус-Сахалин» на поставку 6 мониторов неонатальных с набором манжет общей стоимостью 1497,9 тыс. рублей поставка предусмотрена в течение 60 календарных дней с даты подписания контракта, т.е. до 19.12.2011. Авансовый платеж в сумме 449,4 тыс. рублей был осуществлен Министерством 01.12.2011 с нарушением установленного срока. Акты приема-передачи и ввода в эксплуатацию и обучения персонала составлены 23.01.2012, т.е. просрочка исполнения обязательства по поставке оборудования – 34 дня. Роддомом была направлена в адрес ООО «Дельрус-Сахалин» претензия, по которой поступили средства в сумме 14 тыс. рублей (штрафные санкции) и были перечислены в доход областного бюджета.

Также с нарушением установленного срока в связи с непредставлением поставщиками счетов на оплату Министерством были осуществлены авансовые платежи в сумме:

- 144 тыс. рублей по госконтракту от 19.10.2011 № 212/11, заключенному на поставку 6 облучателей фототерапевтических для новорожденных общей стоимостью 480 тыс. рублей,

- 11,3 тыс. рублей по госконтракту от 19.10.2011 № 210/11, заключенному на поставку 6 анализаторов доплеровских сердечно-сосудистой деятельности матери и плода общей стоимостью 37,8 тыс. рублей.

По госконтракту от 18.10.2011 № 207/11, заключенному на поставку наркозно-дыхательного аппарата стоимостью 1745 тыс. рублей, окончательный расчет был осуществлен Министерством только в апреле 2012 года, спустя 3,5 месяца, а не в течение 20 банковских дней с даты подписания акта ввода в эксплуатацию оборудования, несмотря на то, что документы, подтверждающие поставку и ввод в эксплуатацию оборудования датированы 15.12.2011.

С нарушением установленного госконтрактом срока осуществлена оплата в сумме 1124 тыс. рублей по госконтракту от 27.12.2011 № 317/11, заключенному на поставку кювеза для транспортировки новорожденных, т.е. вместо 20 банковских дней с даты подписания акт приема-передачи оборудования и ввода его в эксплуатацию (до 10.04.2012) , фактический срок оплаты составил 32 банковских дня.

По госконтракту от 31.05.2012 № 0161200001712000088-0063761-02, заключенному между Министерством и ООО «Крильон-Сервис» на поставку для областных учреждений здравоохранения оборудования общей стоимостью 11501,5 тыс. рублей для обеспечения Единой информационной системы здравоохранения Сахалинской области (далее – ЕИС) в рамках задачи № 2 «Внедрение современных информационных систем в здравоохранение» Программы модернизации здравоохранения Сахалинской области на 2011-2012 годы, поставка предусмотрена в течение 90 календарных дней с даты подписания контракта, т.е. до 30.08.2012. Фактически оборудование было поставлено Министерству по товарной накладной от 28.09.2012 № 1001. Для Роддома предназначалось оборудование общей стоимостью 40,9 тыс. рублей, которое, согласно дате на товарной накладной, получено представителем Роддома 23.11.2012. Акт приема-передачи оборудования подписан представителем Роддома 19.10.2012, т.е. просрочка исполнения обязательств по поставке 50 дней, а, учитывая фактическую дату поставки – 84 дня.

По госконтракту от 16.07.2012 № 0161200001712000089-0063761-02, заключенному между Министерством и ООО «ДЕПО Электроникс» на поставку оборудования общей стоимостью 63882,86 тыс. рублей для обеспечения ЕИС, поставка предусмотрена в течение 60 календарных дней (для Роддома) с даты подписания контракта, т.е. до 15.09.2012. Для Роддома предназначалось оборудование общей стоимостью 1789,9 тыс. рублей. По товарным накладным от 10.09.2012 оборудование получено 10.10.2012. Акт приема-передачи оборудования № 035 составлен 11.10.2012, т.е. просрочка исполнения обязательств по поставке 27 дней. Министерством 22.04.2013 к ООО «ДЕПО Электроникс» была выставлена претензия № 3056 на сумму 9582,4 тыс. рублей. Поскольку ООО «ДЕПО Электроникс» претензию в добровольном порядке не удовлетворило, то Министерством 09.08.2013 направлено исковое заявление в Арбитражный суд Сахалинской области. Дело назначено к рассмотрению на 12.09.2013.

По госконтракту от 21.11.2012 № 0161200001712000460-0063761-02, заключенному между Министерством и ООО «Крильон-Сервис» на поставку оборудования общей стоимостью 7336,6 тыс. рублей для обеспечения ЕИС, поставка предусмотрена в течение 20 календарных дней с даты подписания контракта, т.е. до 10.12.2012. Для Роддома предназначалось оборудование стоимостью 348,2 тыс. рублей. Все оборудование получено Министерством 18.12.2012, т.е. с просрочкой исполнения обязательств по поставке 8 дней. Министерством в адрес ООО «Крильон-Сервис» была направлена претензия от 15.05.2013 № 1909, которая в добровольном порядке не удовлетворена. В настоящее время Министерством готовится исковое заявление в суд.

В 2012 году Роддом являлся государственным заказчиком на поставку медицинского оборудования для собственных нужд. Аукционы в электронной форме проводились уполномоченным органом в лице Министерства, государственные контракты заключались между Роддомом и победителями аукционов.

По госконтракту от 20.06.2012 № 174, заключенному между Роддомом и ООО «Ален» на поставку стойки лапароскопической с морцеллятором и гистерорезектоскопом стоимостью 9000 тыс. рублей за счет средств Федерального фонда ОМС в рамках Программы модернизации срок поставки - 90 календарных дней с даты подписания контракта, т.е. до 28.09.2012. Акт приема-передачи оборудования № 20 подписан сторонами 08.10.2012, т.е. просрочка исполнения обязательств по поставке 9 дней. Роддомом была направлена в адрес ООО «Ален» претензия на сумму 81 тыс. рублей, которые поступили на лицевой счет Роддома 01.10.2012 и затем были перечислены на лицевой счет Министерства.

По госконтракту от 02.07.2012 № 086, заключенному между Роддомом и ООО «Сахалинский ПКЦ «Востокмедтехника», предусмотрена поставка микроскопа бинокулярного Olimpus BX-43 стоимостью 398 тыс. рублей по Программе модернизации и сроком поставки в течение 60 дней со дня заключения контракта (т.е. до 31.08.2012 года). Товарная накладная № 256, по которой получено оборудование, составлена 03.09.2012, но в ней не указана дата получения, в то время как пунктом 5.1 контракта предусмотрено, что «Факт произведенной приемки товара… подтверждается фактом подписания товарной накладной», а в соответствии с пунктом 5.2 контракта «Датой фактической поставки товара считается дата подписания акта сдачи-приемки товара и услуг сторонами». Просрочка исполнения обязательств по поставке оборудования составила 3 календарных дня.

По госконтракту от 19.09.2012 № 337, заключенному между Роддомом и ООО «Химмедсервис», предусмотрена поставка аппарата для ультразвукового исследования экспертного класса с цветным допплером и тремя датчиками стоимостью 6882,75 тыс. рублей за счет средств субсидии на иные цели (Программа модернизации) сроком поставки в течение 75 календарных дней с даты подписания контракта (т.е. до 03.12.2012). Акт приема-передачи оборудования № 107 подписан сторонами 15.12.2012, т.е. просрочка исполнения обязательств по поставке 12 дней. Штрафные санкции в сумме 27,5 тыс. рублей, предъявленные к ООО «Химмедсервис», поступили на лицевой счет Роддома и были перечислены Министерству 28.02.2013.

По госконтракту от 18.10.2011 № 215/11, заключенному между Министерством, Роддомом и ООО «РегионСнаб» на поставку 9 ламп для обогрева новорожденных YDW-II общей стоимостью 720 тыс. рублей Акт приема-передачи товара от 21.11.2011 № 3/11 и Акт ввода в эксплуатацию и обучения персонала от 22.12.2011 (далее – акт ввода) подписаны сторонами, что соответствует условиям госконтракта. Согласно акту ввода - товар находится в рабочем состоянии и отвечает техническим требованиям, получатель к установленному и введенному в эксплуатацию оборудованию претензий не имеет, был проведен инструктаж 2 работников Роддома. Гарантия на лампы составляла 370 календарных дней с даты подписания акта ввода.

В ходе эксплуатации оборудования (впервые была озвучена проблема с оборудованием заведующей отделением новорожденных на рабочем собрании коллектива Роддома, состоявшегося 12.12.2012, т.е. через год после получения оборудования) было выявлено несоответствие между фактически проставленным оборудованием и требованиями технического задания, в частности, не указаны конкретные номера положений переключателя, не соблюдена указанная регулировка высоты. Согласно устным пояснениям заведующей отделением новорожденных, предоставленным в ходе настоящей проверки, во время регулярных обходов отделения главным врачом и (или) его заместителем, проблемы с оборудованием ею, как заведующей отделением, не высказывались, служебные записки на имя главного врача и (или) его заместителя не составлялись и не направлялись.

Роддомом 30.01.2013 в адрес ООО «РегионСнаб» была направлена претензия с предложением решить вопрос о замене оборудования, несмотря на то, что фактически обязательства по контракту были выполнены, включая истечение срока гарантийных обязательств. ООО «РегионСнаб» претензия была рассмотрена и отклонена полностью в связи с тем, что поставленное оборудование полностью соответствует техническому заданию Лота № 9 «Поставка обогревателя излучающего для новорожденного». Тем не менее, ООО «РегионСнаб» предложило направить своего технического специалиста для разъяснения принципа работы и правил эксплуатации поставленного оборудования.

Согласно Руководству по эксплуатации «Нагреватель предназначен для частичного нагрева в родильных домах, в кабинетах для новорожденных, процедурных кабинетах и т.д.», т.е. поставка предусмотрена не ламп для обогрева новорожденных, а обогревателей для помещений. В настоящее время все вопросы по назначению и эксплуатации поставленного оборудования в Роддоме сняты. Обогреватели используются сотрудниками отделения новорожденных в соответствии с Руководством по эксплуатации.

По госконтракту от 19.10.2011 № 212/11, заключенному между Министерством, Роддомом и ООО «Дельрус-Сахалин» на поставку 6 облучателей фототерапевтических МН-200 ламп для обогрева новорожденных общей стоимостью 480 тыс. рублей Акт приема-передачи товара от 14.11.2011 (поставщик поставил, а получатель принял товар согласно спецификации и технического задания к госконтракту) и Акт ввода в эксплуатацию и обучения персонала от 22.12.2011 (далее – акт ввода) подписаны сторонами. Согласно акту ввода товар находится в рабочем состоянии и отвечает техническим требованиям, получатель к установленному и введенному в эксплуатацию оборудованию претензий не имеет, был проведен инструктаж 2 работников Роддома, обучение персонала проведено в соответствии с порядком и программой обучения (инструктаж по пользованию и эксплуатации, инструктаж по технике безопасности). Гарантия на лампы составляет 24 месяца с даты подписания акта ввода.

Аналогично оборудованию, полученному по госконтракту от 18.10.2011 № 215/11, проблема с оборудованием по госконтракту от 19.10.2011 № 212/11 впервые была озвучена также заведующей отделением новорожденных на рабочем собрании коллектива Роддома. В частности, в процессе эксплуатации было выявлено несоответствие размеров светового пятна - в паспорте к оборудованию указана эффективная площадь облучения 50х25 см, а фактически (со слов заведующей отделением новорожденных) – значительно меньше. Также в процессе эксплуатации оборудования было выявлено полное отсутствие терапевтического эффекта, что зафиксировано в историях болезней пациентов. Кроме этого, из-за конструктивных особенностей штатива приборы неустойчивы и легко опрокидываются.

Несмотря на то, что оборудование имеет регистрационное удостоверение и сертификат соответствия и разрешено к применению на территории Российской Федерации, Роддомом была направлена в адрес ООО «Дельрус-Сахалин» претензия от 30.01.2013 с предложением решить вопрос о замене некачественного оборудования. ООО «Дельрус-Сахалин» претензия была рассмотрена и признана необоснованной в связи с тем, что обследование оборудования проводилось без участия специалиста – представителя ООО «Дельрус-Сахалин», без специального оборудования по замерам эффективной площади облучения. По мнению генерального директора ООО «Дельрус-Сахалин» в большинстве случаев неправильная работа оборудования не связана с его ненадлежащим качеством, а объясняется «человеческим фактором» при его использовании (выбор не того режима, неправильный сбор после переноски и т.п.). Роддомом вновь была направлена претензия от 16.05.2013 года с предложением о замене некачественного оборудования. ООО «Дельрус-Сахалин» сообщило, что обществом изъята 1 лампа фототерапевтическая МН-200 для проведения технической экспертизы, по завершении которой будет принято решение о проведении гарантийного ремонта, замены оборудования либо его возврата при условии соответствия техническим характеристикам. Письмом от 20.07.2013 ООО «Дельрус-Сахалин» сообщил о завершении проведения экспертизы и ожидании официального документа от производителя. По состоянию на 23.08.2013 оборудование временно не используется до окончательного решения вопроса с производителем.

Соблюдение условий заключенных государственных контрактов и договоров на приобретение (поставку) лекарственных средств (в том числе наркотических и психотропных средств)

В проверяемом периоде Министерство как уполномоченный орган исполнительной власти Сахалинской области на осуществление функций по размещению заказов на поставки товаров… для государственных и муниципальных нужд подведомственных Министерству государственных учреждений здравоохранения не осуществляло закупки лекарственных средств для нужд Роддома.

Роддомом как государственным заказчиком организация закупок лекарственных средств осуществлялась с учетом нормы, предусмотренной Постановлением Правительства Сахалинской области от 14.04.2010 № 161, т.е. при начальной (максимальной) цене контракта (лота) до 1000 тыс. рублей и в соответствии с Федеральным законом от 21.07.2005 № 94-ФЗ.

Закупка лекарственных средств осуществлялась Роддомом путем заключения контрактов по результатам открытых аукционов в электронной форме, котировок, а также путем заключения договоров - партиями на сумму до 100 тыс. рублей.

Согласно условиям контрактов поставка лекарственных средств осуществляется партиями по заявкам Роддома, срок поставки одной партии товара должен составлять не более 5 рабочих дней с даты получения заявки, в экстренных случаях – в срок не более 2 рабочих дней с даты получения заявки. Фактически поставка лекарственных средств осуществлялась еженедельно.

В 2012 году в Техническом задании к аукционной документации устанавливалась норма о поставке препаратов с остаточным сроком годности не менее 60 % от основного срока годности, однако в договоры и контракты эта норма не переносилась.

В 2013 году согласно аукционной документации и условиям заключенных контрактов, лекарственные препараты должны были поставляться с остаточным сроком годности не менее 60 % от основного срока годности, что означает возможность поставки товара с остаточным сроком годности от 14 месяцев (при двухлетнем сроке годности) до 22 месяцев (при трехлетнем сроке годности). По 40 проверенным контрактам срок годности полученных лекарственных препаратов - 60 %. В ходе проверок, проведенных комиссионно (с участием главного инспектора контрольно-счетной палаты Сахалинской области И.А. Толмачевой) 08.08.2013 непосредственно в отделениях Роддома, сроки действия лекарственных препаратов составляли: от 7 месяцев (Тиопентал), 14 месяцев (Морфин) до 3 лет (Дормикум), 4,5 года (Промедол) – на наркотические средства; 11 месяцев (Куросурф), 14 месяцев (Фраксепарин), 4,5 года (Альбумин), 16 месяцев (Миролют), 19 месяцев (Транексам), 3,5 года (Миропристон) и т.д.- на дорогостоящие средства.

Осуществление предоплаты условиями контрактов и договоров в проверяемом периоде не предусмотрено. Порядок оплаты предусмотрен в виде безналичных расчетов на основании выставленных счетов-фактур, товарных накладных, по факту поставки медицинской продукции (в течение 10 или 15 банковских дней – в каждом конкретном контракте или договоре) с ежемесячной сверкой взаиморасчетов и подписанием актов сверок. Сторонами не всегда соблюдались условия заключенных контрактов.

Между Роддомом и ГУ ОТП «Фармация» был заключен договор от 13.01.2012 № 11 со сроком действия с 13.01.2012 по 30.06.2012 на сумму 94,1 тыс. рублей на поставку 60 баллонов медицинской закиси азота (далее – МЗА). Условиями договора предусмотрено, что баллоны из-под МЗА являются многооборотной тарой, которые возвращаются Роддомом поставщику в 30-дневный срок и Роддом дополнительно возмещает расходы по возврату порожней тары. Сумма расходов по возврату одного порожнего баллона составляет 342,16 рубля.

Согласно данным бухгалтерского учета поставка по договору не была произведена, а были возмещены расходы на сумму 20,5 тыс. рублей по возврату тары. Наряду с неисполненными обязательствами по поставке МЗА по договору № 11, между Роддомом и ГУ ОТП «Фармация» был заключен еще один договор от 28.05.2012 № 1044 со сроком действия с 28.05.2012 по 28.06.2012 на поставку МЗА в количестве 60 баллонов на сумму 73,6 тыс. рублей, которые были получены 28.05.2012. Условиями договора не предусмотрено возмещение расходов по возврату порожней тары. Оплата произведена за счет средств субсидии на выполнение госзадания.

Между Роддомом и ОГУП «Аптека № 88-Берегите здоровье» был заключен контракт от 26.03.2012 № 044 на сумму 340 тыс. рублей на поставку наркотических средств. Оплата предусмотрена в течение 15 банковских дней на основании подписанных счета-фактуры и товарной накладной. Наркотические средства были получены по товарной накладной от 23.03.2012 на сумму 8820 рублей и от 26.03.2012 на сумму 9410 рублей. Оплата была произведена Роддомом 04.07.2012 (спустя более 3 месяцев). Аналогично: поступление 10.05.2012 на 8941,5 рубля, оплата 04.07.2012; поступление 16.05.2012 на 5196 рублей, оплата 04.07.2012; поступление 22.05.2012 на 3920 рублей, оплата 04.07.2012 и т.д. По состоянию на 30.06.2012 (дата окончания срока действия контракта) по заявкам Роддома было поставлено наркотических средств на общую сумму 86970,5 рублей, из них оплата по установленному сроку – на сумму 30402 рубля или 35 % от суммы поставки и 8,9 % от суммы заключенного контракта. Контракт расторгнут 10.08.2012 по соглашению сторон в связи с прекращением обязательств.

Аналогичная ситуация в части несоблюдения сроков оплаты по контракту:

- от 28.03.2012 № 040, заключенному с ООО «Дельрус-Сахалин» на поставку медицинских инструментов и прочих медицинских изделий на сумму 365,6 тыс. рублей – оплата осуществлена через 2 – 2,5 месяца после поставки;

- от 26.03.2012 № 027, заключенному с ООО «Фарм-Сиб» на поставку лекарственных средств на сумму 464,8 тыс. рублей – оплата осуществлена через 1 – 2 месяца после поставки;

- от 28.09.2012 № 142, заключенному с ОТП «Фармация» на поставку наркотических средств на сумму 107,1 тыс. рублей, срок действия договора – до 31.12.2012, однако поставка и оплата осуществлялись и в течение 1 полугодия 2013 года. По заявкам Роддома в 2012 году было поставлено средств на общую сумму 68,8 тыс. рублей или 64,2 % от суммы заключенного контракта, в 2013 году - на сумму 36,8 тыс. рублей. Оплата по установленному сроку осуществлена на общую сумму 58,2 тыс. рублей. В 1 полугодии 2013 года поставка осуществлялась ежемесячно, с января по апрель, оплата произведена только в мае 2013 года. За полученные Роддомом лекарственные средства по счет-фактуре от 25.06.2013 на сумму 1,5 тыс. рублей оплата произведена 15.08.2013.

Получение, учет и списание лекарственных средств

В соответствии с пунктом 1 статьи 12 Федерального закона от 21.11.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете», пунктом 20.4 Отраслевых особенностей
  1   2   3   4   5

Похожие:

Отчет по результатам проверки использования средств областного бюджета, направленных на приобретение медицинского оборудования, лекарственных препаратов, наркотических и психотропных средств в гбуз «Городской родильный дом города Южно-Сахалинска», iconТ. М. Токарева главный врач муз «Городской родильный дом №1»
Муз «Городской родильный дом №1», находящимся по адресу: г. Чита, почтовый индекс 672038, ул. Шилова, д. 47, контактный телефон 41-49-76,...

Отчет по результатам проверки использования средств областного бюджета, направленных на приобретение медицинского оборудования, лекарственных препаратов, наркотических и психотропных средств в гбуз «Городской родильный дом города Южно-Сахалинска», iconТ. М. Токарева главный врач муз «Городской родильный дом №1»
Муз «Городской родильный дом №1», находящимся по адресу: г. Чита, почтовый индекс 672038, ул. Шилова, д. 47, контактный телефон 41-49-76,...

Отчет по результатам проверки использования средств областного бюджета, направленных на приобретение медицинского оборудования, лекарственных препаратов, наркотических и психотропных средств в гбуз «Городской родильный дом города Южно-Сахалинска», iconАкт о результатах проверки эффективности использования средств областного...
Вятскополянского района Соловьёвой И. Г. проведена проверка эффективности использования средств областного бюджета, направленных...

Отчет по результатам проверки использования средств областного бюджета, направленных на приобретение медицинского оборудования, лекарственных препаратов, наркотических и психотропных средств в гбуз «Городской родильный дом города Южно-Сахалинска», iconПорядок отпуска физическим лицам лекарственных препаратов для медицинского...
Об утверждении Порядка отпуска физическим лицам лекарственных препаратов для медицинского применения, содержащих кроме малых количеств...

Отчет по результатам проверки использования средств областного бюджета, направленных на приобретение медицинского оборудования, лекарственных препаратов, наркотических и психотропных средств в гбуз «Городской родильный дом города Южно-Сахалинска», iconОтчет по результатам проверки целевого, законного, результативного...
«Качественное здравоохранение» муниципальными учреждениями здравоохранения Пермского муниципального района

Отчет по результатам проверки использования средств областного бюджета, направленных на приобретение медицинского оборудования, лекарственных препаратов, наркотических и психотропных средств в гбуз «Городской родильный дом города Южно-Сахалинска», iconОтчет №01-09/13 по результатам контрольного мероприятия «Проверка...
«Проверка планирования и обоснованности расходования средств районного бюджета, направленных на приобретение и списание запасов в...

Отчет по результатам проверки использования средств областного бюджета, направленных на приобретение медицинского оборудования, лекарственных препаратов, наркотических и психотропных средств в гбуз «Городской родильный дом города Южно-Сахалинска», iconПамятка «Основные требования, предъявляемые к легальному обороту...
В данной памятке приведены основные требования, предъявляемые к сфере отпуска и хранения лекарственных средств, в том числе наркотических...

Отчет по результатам проверки использования средств областного бюджета, направленных на приобретение медицинского оборудования, лекарственных препаратов, наркотических и психотропных средств в гбуз «Городской родильный дом города Южно-Сахалинска», iconОтчет по результатам проверки целевого и эффективного использования...
Отчет о результатах проверки использования средств бюджета Республики Татарстан, выделенных бюджету муниципального образования «Алексеевский...

Отчет по результатам проверки использования средств областного бюджета, направленных на приобретение медицинского оборудования, лекарственных препаратов, наркотических и психотропных средств в гбуз «Городской родильный дом города Южно-Сахалинска», iconПриказ (в ред. Приказа Минздрава РФ от 10. 06. 2013 n 369н ) в соответствии с
Об утверждении порядка отпуска физическим лицам лекарственных препаратов для медицинского применения, содержащих кроме малых количеств...

Отчет по результатам проверки использования средств областного бюджета, направленных на приобретение медицинского оборудования, лекарственных препаратов, наркотических и психотропных средств в гбуз «Городской родильный дом города Южно-Сахалинска», iconМетодические рекомендации для практических работников аптечных организаций Российской Федерации
Работа с лекарственными препаратами, подлежащими предметно-количественному учету (для аптеки готовых лекарственных средств) и лекарственных...

Отчет по результатам проверки использования средств областного бюджета, направленных на приобретение медицинского оборудования, лекарственных препаратов, наркотических и психотропных средств в гбуз «Городской родильный дом города Южно-Сахалинска», iconОтчет по расходу этилового спирта За II квартал 2005 г
Об обороте наркотических, психотропных средств и препаратов, подлежащих строгому

Отчет по результатам проверки использования средств областного бюджета, направленных на приобретение медицинского оборудования, лекарственных препаратов, наркотических и психотропных средств в гбуз «Городской родильный дом города Южно-Сахалинска», iconПорядок отпуска лекарственных препаратов, предназначенных для медицинского...
Министерством юстиции Российской Федерации 26 мая 2010 г. №17376), в сочетании с иными фармакологическими активными веществами (далее...

Отчет по результатам проверки использования средств областного бюджета, направленных на приобретение медицинского оборудования, лекарственных препаратов, наркотических и психотропных средств в гбуз «Городской родильный дом города Южно-Сахалинска», iconОтчет о результатах проверки целевого и эффективного использования...
Отчёт о результатах проверки целевого и эффективного использования средств местного бюджета, выделенных в 2007 году на капитальный...

Отчет по результатам проверки использования средств областного бюджета, направленных на приобретение медицинского оборудования, лекарственных препаратов, наркотических и психотропных средств в гбуз «Городской родильный дом города Южно-Сахалинска», iconТ. М. Токарева главный врач муз «Городской родильный дом №1»
Муз «Городской родильный дом №1», находящимся по адресу: г. Чита, почтовый индекс 672038, ул. Шилова, д. 47, контактный телефон 41-49-76,...

Отчет по результатам проверки использования средств областного бюджета, направленных на приобретение медицинского оборудования, лекарственных препаратов, наркотических и психотропных средств в гбуз «Городской родильный дом города Южно-Сахалинска», iconИнструкция по организации учета, хранения и списания прекурсоров...
«прекурсоры». Они включены в Перечень, подлежащий контролю, поскольку при определенных условиях представляют опасность для здоровья...

Отчет по результатам проверки использования средств областного бюджета, направленных на приобретение медицинского оборудования, лекарственных препаратов, наркотических и психотропных средств в гбуз «Городской родильный дом города Южно-Сахалинска», iconОтчет по результатам проведения контрольного мероприятия по вопросу:...
Ание для проведения проверки: Закон Сахалинской области от 30. 06. 2011 №60-зо «О контрольно-счетной палате Сахалинской области»,...


Руководство, инструкция по применению




При копировании материала укажите ссылку © 2018
контакты
rykovodstvo.ru
Поиск