300041, г. Тула, Учетный переулок, д телефон: (4872) 36-49-39 Информация по итогам контрольного мероприятия




Скачать 389.2 Kb.
Название300041, г. Тула, Учетный переулок, д телефон: (4872) 36-49-39 Информация по итогам контрольного мероприятия
страница1/4
ТипДокументы
rykovodstvo.ru > Руководство эксплуатация > Документы
  1   2   3   4


КОНТРОЛЬНАЯ КОМИССИЯ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОД ТУЛА

300041, г. Тула, Учетный переулок, д.3. телефон: (4872) 36-49-39
Информация

по итогам контрольного мероприятия

«Проверка исполнения представления контрольной комиссии

от 31.03.2016 № 3 МУП «Ремжилхоз»»


1. Основания для проведения контрольного мероприятия: Положение «О контрольной комиссии муниципального образования город Тула», утвержденное решением Тульской городской Думы от 27.05.2009 № 68/1512, план работы контрольной комиссии муниципального образования город Тула на 2016 год, утвержденный распоряжением председателя контрольной комиссии от 24.12.2015 № 03-03/40-р, распоряжение председателя контрольной комиссии о проведении контрольного мероприятия от 13.12.2016 № 03-03/51-к (в ред. распоряжения контрольной комиссии от 27.03.2017 № 01-01/25-к).
2. Предмет контрольного мероприятия: проверка исполнения муниципальным унитарным предприятием муниципального образования город Тула «Ремжилхоз» представления контрольной комиссии от 31.03.2016 № 3.
3. Объект (объекты) контрольного мероприятия: муниципальное унитарное предприятие муниципального образования город Тула (далее по тексту – предприятие, МУП «Ремжилхоз»).

Адрес объекта контроля: 300004, г.Тула, ул. Кутузова д.22А

ИНН 7105027644; КПП 710501001; ОГРН 1027100689791

Контактный телефон: (4872) 41-61-55
4. Срок проведения контрольного мероприятия на объекте контроля: с 19.12.2016 по 19.01.2017
5. Цели контрольного мероприятия: основной целью проведения контрольного мероприятия является проверка исполнения МУП «Ремжилхоз» представления контрольной комиссии от 31.03.2016 № 3. Круг вопросов, охватывающих содержание мероприятия, определен представлением контрольной комиссии от 31.03.2016 № 3.
6. Проверяемый период деятельности: 2014-2015 годы и текущий период 2016 года.
7. По результатам проведенной проверки установлено следующее:

Направленным в адрес МУП «Ремжилхоз» представлением от 31.03.2016 № 3 Предприятию рекомендовано принять следующие меры по устранению выявленных недостатков и нарушений, а именно по пунктам представления:
7.1. Соблюдать требования по ежегодной инвентаризации основных средств (далее –ОС) и имущества. Не допускать искажение отчетности и стоимости активов предприятия.
В ходе перепроверки установлено:

1) Инвентаризация активов и обязательств.

1.1) При проведении инвентаризации перед составлением бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2015 год предприятием допущены нарушения п.38 Положения по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации», утвержденного приказом Минфина РФ от 06.07.1999 № 43н (далее - ПБУ 4/99). А именно, не подтверждено результатами инвентаризации:

- основные средства – 95,5% от общего количества;

- товарно-материальные ценности – 66,4%.

1.2) Аналогичные нарушения выявлены при проверке результатов инвентаризации имущества и обязательств перед составлением бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2016 год, а именно:

-не представлены документы подтверждающие проведение инвентаризации материальных запасов на сумму 10 192 595,20 руб.;

-не подтверждены результатами инвентаризации остатки на расчетных счетах предприятия на сумму 2 142 929,50 рублей.

1.3) В нарушение п.1.3 Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств», утвержденных приказом Минфина РФ от 13.06.1995 № 49 предприятием в проверяемом периоде не проводилась инвентаризация имущества, находящегося на ответственном хранении, арендованном или полученном для переработки (отсутствуют инвентаризационные описи ИНВ-5).

1.4) В ходе проверки работниками предприятия в присутствии представителей арендаторов и контрольной комиссии проведена выборочная инвентаризация основных средств, в части проверки устранения допущенных нарушений.

В ходе инвентаризации осмотрено 35 объектов основных средств и установлено следующее:

-объекты, не участвующие в технологическом процессе (в количестве 4 ед.), с баланса предприятия не списаны, в муниципальную казну не переданы;

-установлено два факта учета объектов (в количестве 17 единиц и 3 единиц) под одним инвентарным номером.

2) Бухгалтерская (финансовая отчетность).

2.1) Контрольной комиссией проведена проверка данных отраженных в бухгалтерской отчетности за 2015 год и 9 месяцев 2016 года. Установлено, что данные бухгалтерского баланса на начало отчетного периода сопоставимы с данными бухгалтерского баланса за период, предшествующий отчетному.

2.2) При анализе регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2015 год установлены расхождения в части первоначальной стоимости основных средств (на 2 733,00 тыс. руб.) и накопленной амортизации (на 23,00 тыс. руб.), отраженной в ведомостях амортизации за 2015 год и ф.0710005 бухгалтерской отчетности за 2015 год.

2.3) В разделе «2.4. Иное использование основных средств» в форме 0710005 по строке 5283 «Полученные в аренду основные средства, числящиеся за балансом» в графе «на 31 декабря 2014» не указана стоимость арендованных основных средств (земельные участки, транспортные средства и т.д.). Расхождение составило – 21 868 тыс. рублей.

По состоянию на 30.09.2016 года выявлено аналогичное нарушение в сумме 21 626,00 тыс. рублей.

По строке 5280 «Переданные в аренду основные средства, числящиеся на балансе» не отражено ничего. Расхождение составило 1 526,39 тыс. рублей.
7.2. Проводить ежегодную независимую оценку имущества и ОС, передаваемых в аренду, не допускать занижения стоимости сдаваемых в аренду ОС.
В ходе перепроверки установлено:

Для проведения оценки передаваемого в аренду имущества Предприятием заключались соответствующие договоры. При определении рыночной стоимости годового размера арендной платы оценщиками использовался метод прямой капитализации.
7.3. Организовать работу по взысканию задолженности за оказание услуг по содержанию жилья.
В ходе перепроверки установлено:

Предприятием проводится текущая претензионно-исковая работа.

Однако в ходе контрольного мероприятия установлено наличие задолженности населения перед предприятием за оказанные услуги в 2016 году. Задолженность потребителей перед предприятием составила 33 333,24 тыс.рублей.
7.4. Заключить договоры подряда на выполнение работ по содержанию МКД с использованием конкурентных процедур.
В ходе перепроверки установлено:

Предприятие продолжает допускать нарушения законодательства в сфере закупок.

В проверяемом периоде без проведения необходимых процедур предприятием были заключены два договора по размещению бытовых отходов.
7.5. При планировании деятельности предприятие должно соблюдать требования Федерального закона РФ от 14.11.2002 № 161-ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях» (далее – Закон № 161-ФЗ), постановления администрации города Тулы от 10.06.2013 № 1526 «Об утверждении Порядка проведения мониторинга финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий и муниципальных автономных учреждений муниципального образования город Тула» и иных нормативных правовых актов, регулирующих деятельность унитарных предприятий.
В ходе перепроверки установлено:

Представленный предприятием по запросу контрольной комиссии план финансово-хозяйственной деятельности (далее – ПФХД) на 2017 год, Планы развития на 2015 и 2016 годы, составлены в соответствии действующими муниципальными правовыми актами.

Планы развития на 2015 и 2016 годы, соответствуют показателям, отраженным в ПФХД на 2015 и 2016 годы.

При сопоставлении данных Планов развития на 2015-2016 гг., ПФХД на 2015-2016 гг. и Отчетов о финансовых результатах предприятия за 2015 г. и 9 месяцев 2016 г. установлено:

- превышение фактических доходов предприятия в 2015 г. в сумме 599 371 тыс. руб. (в 3 раза по отношению к годовым плановым назначениям);

- превышение фактических расходов предприятия в 2015 г. в сумме 630 969 тыс. руб. (в 3 раза по отношению к годовым плановым назначениям);

- превышение фактических доходов и расходов предприятия к плановым назначениям за 9 месяцев 2016 года в 2,5 раза.
7.6. В части осуществления закупочной деятельности:

7.6.1. Соблюдать требования Федерального закона от 18.07.2011 № 223-ФЗ «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц» (далее – Закон № 223-ФЗ), не допускать нарушений антимонопольного законодательства и законодательства о защите конкуренции.
7.6.2. Своевременно и в полном объеме размещать на официальном сайте документы и информацию о проведении закупок предприятием с соблюдением требований Закона № 223-ФЗ и иных нормативных правовых актов, регулирующих проведение закупок.
В ходе перепроверки установлено:

1) Предприятием 30.12.2015 утвержден план закупки на 2016 год.

В план закупки неоднократно вносились изменения. Всего предприятием на официальном сайте Единой информационной системы в сфере закупок www.zakupki.gov.ru (далее – официальный сайт) было опубликовано 23 редакции плана закупки на 2016 год.

В нарушение п.п.5, 6 Положения о размещении на официальном сайте информации о закупке, утвержденного постановлением Правительства РФ от 10.09.2012 № 908 (далее – Постановление № 908) документ, содержащий перечень изменений опубликован на официальном сайте только вместе с редакциями плана закупки № 2, № 4 и № 5. Во всех остальных случаях указанный документ размещен не был.

2) В нарушение ч. 10 ст. 21 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» (далее – Закон № 44-ФЗ) план-график предприятия на 2017 год опубликован на официальном сайте с нарушением требований законодательства в части установленных сроков.

3) В нарушение п. 8 Правил формирования плана закупки товаров (работ, услуг) и требований к форме такого плана, утвержденных постановлением Правительства РФ от 17.09.2012 № 932 (далее – Постановление № 932) содержатся в плане закупок, но не были опубликованы извещения о проведении закупок по трем объектам.

4) В плане закупок, утвержденном в рамках Закона № 223-ФЗ, отражена закупка (на оказание аудиторских услуг), осуществляемая в соответствии с Законом № 44-ФЗ. При этом в нарушение ч. 12 ст. 21 Закона № 44-ФЗ, ч. 8 ст. 4 Закона № 223-ФЗ позиция в плане закупок не соответствует опубликованному извещению о проведении закупки в части сроков публикации извещения и начальной максимальной цены контракта.

5) В нарушение п. 8 Постановление № 932 не было опубликовано ни одного извещения по предусмотренным планом закупкам у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя).

6) В нарушение положений ст. 21 Закона № 44-ФЗ план-график размещения заказов в соответствии с требованиями Закона № 44-ФЗ предприятием в 2016 на официальном сайте не размещался.

7) В нарушение ч.3 ст.4 Закона № 223-ФЗ план закупки инновационной продукции, высокотехнологичной продукции и лекарственных средств в проверяемом периоде предприятием не размещался.
7.6.3. В соответствии с требованиями ст.4.1. Закона № 223-ФЗ вести реестр договоров.
В ходе перепроверки установлено:

В нарушение требований ст.4.1. Закона № 223-ФЗ реестр договоров предприятием не ведется.

На момент проведения контрольного мероприятия сведения о договорах, заключенных предприятием в 2016, в реестре договоров, заключенных заказчиками по результатам закупки, на официальном сайте не размещены.
7.6.4. Формировать отчетную документацию по закупкам в соответствии с требованиями Закона № 223-ФЗ.
В ходе перепроверки установлено:

В соответствии с ч.19 ст.4 Закона № 223-ФЗ Предприятие в проверяемом периоде в установленные законодательством сроки размещало на официальном сайте сведения о количестве и общей стоимости договоров.

Предприятием письмом от 13.01.2017 № 13 представлены реестры договоров за 2016 год с помесячной разбивкой.

При сопоставлении указанных реестров со сведениями, опубликованными на официальном сайте, установлено:

- несоответствие сведений о количестве заключенных договоров;

- в представленные реестры включены сведения о договорах, заключенных в других месяцах;

- в реестрах учитываются договоры, не относящиеся к закупочной деятельности предприятия (мены, аренды).
7.6.5. При заключении контракта на проведение ежегодного обязательного аудита соблюдать требования пп.5, ч.4, ст.1 Закона № 223-ФЗ, п.4 ст.5 Закона № 307-ФЗ, а также п.2 ч.1 ст.17 Закона от 26.07.2006 № 135-ФЗ «О защите конкуренции».
В ходе перепроверки установлено:

03.11.2016 предприятием на официальном сайте в соответствии с требованиями Закона № 44-ФЗ опубликовано извещение о проведении открытого конкурса на оказание услуг по проведению ежегодного обязательного аудита бухгалтерской отчетности МУП «Ремжилхоз» за 2015 год, по итогам проведения которого 16.12.2016 заключен соответствующий контракт с ООО АК «КОРСАКОВ И ПАРТНЕРЫ».

7.6.6. Исключить практику проведения закупок без конкурентных процедур в нарушение законодательства.
В ходе перепроверки установлено:

В проверяемом периоде без проведения необходимых процедур предприятием были заключены два договора по размещению бытовых отходов.
7.7. Уведомить учредителя о сделках, заключенных без его согласования. Исключить в дальнейшей работе заключение крупных сделок, сделок связанных с отчуждением имущества, и иных сделок без согласования с учредителем.
В ходе перепроверки установлено:

Сведений о согласовании предприятием ранее заключенных сделок, подпадающих под понятие крупных, МУП «Ремжилхоз» в ходе контрольного мероприятия не представлено.
7.8. В части деятельности по управлению МКД:

7.8.1. Согласовать с органами местного самоуправления перечень, периодичность и стоимость услуг по содержанию жилья и размещению оборудования операторов связи на объектах, переданных предприятию в хозяйственное ведение.
В ходе перепроверки установлено:

Согласно письму предприятия от 16.01.2017 б/н прайс-лист платных услуг на сантехнические работы и прейскурант стоимости работ и услуг МУП «Ремжилхоз» решениями ОМС не утверждались.

Как следствие, вопрос определения перечня, периодичности и стоимости услуг по содержанию жилья, а также размещению оборудования операторов связи на объектах хозяйственного ведения по-прежнему остается открытым.
7.8.2. Согласовать с собственниками МКД вопросы размещения оборудования операторов связи и взимания платы.
В ходе перепроверки установлено:

Предприятием письмом от 17.01.2016 представлен реестр договоров на размещение и эксплуатацию телекоммуникационного оборудования, действовавших в 2016 году. Согласно пояснениям предприятия указанные договоры были заключены в 2015 году, оборудование на тот момент было размещено, согласие собственников не запрашивалось.

Никакой иной информации по исправлению нарушения предприятие не представляло.
7.8.3. Организовать работу по взысканию задолженности с собственников нежилых помещений за оказанные услуги по статье содержания жилья, принять меры о понуждении заключить договоры управления.
В ходе перепроверки установлено:

Предприятием представлен реестр претензий по задолженности собственников нежилых помещений по состоянию на 18.11.2016 на общую сумму 721 459,74 руб., а также пояснения, что в настоящее время ведется работа по подготовке исковых заявлений с целью взыскания задолженности. С целью заключения договоров с собственниками нежилых помещений направляются предупреждения о необходимости заключения договоров.

Однако, представленные предприятием пояснения документально не подтверждены.
  1   2   3   4

Похожие:

300041, г. Тула, Учетный переулок, д телефон: (4872) 36-49-39 Информация по итогам контрольного мероприятия icon300041, г. Тула, Учетный переулок, д телефон: (4872) 36-49-39 Информация...
«Проверка финансово-хозяйственной деятельности муп «Ремжилхоз» за 2014 год и текущий период 2015 года»

300041, г. Тула, Учетный переулок, д телефон: (4872) 36-49-39 Информация по итогам контрольного мероприятия iconИнформация по итогам контрольного мероприятия
Тула на 2016 год, утвержденного распоряжением председателя контрольной комиссии от 24. 12. 2015 №03-03/40-р, распоряжение председателя...

300041, г. Тула, Учетный переулок, д телефон: (4872) 36-49-39 Информация по итогам контрольного мероприятия iconИнформация по итогам контрольного мероприятия
«Проверка финансово-хозяйственной деятельности муниципального казенного предприятия муниципального образования город Тула «Спецавтохозяйство»...

300041, г. Тула, Учетный переулок, д телефон: (4872) 36-49-39 Информация по итогам контрольного мероприятия iconИнформация по итогам контрольного мероприятия
«Проверка финансово-хозяйственной деятельности мкп «Тулагорсвет» за 2015г и текущий период 2016 года»

300041, г. Тула, Учетный переулок, д телефон: (4872) 36-49-39 Информация по итогам контрольного мероприятия iconКонтрольного мероприятия постановка бухгалтерского учета и составление бухгалтерской отчетности
Информация об основных итогах контрольного мероприятия департамента финансов комитета по бюджетной политике и финансам администрации...

300041, г. Тула, Учетный переулок, д телефон: (4872) 36-49-39 Информация по итогам контрольного мероприятия iconИнформация по итогам проведения контрольного мероприятия по вопросу...
Сти, средств местных бюджетов, направленных на осуществление дорожной деятельности на территории города Валдай в 2012 году. По итогам...

300041, г. Тула, Учетный переулок, д телефон: (4872) 36-49-39 Информация по итогам контрольного мероприятия iconИнформация по итогам контрольного мероприятия
Проверка финансово-хозяйственной деятельности, целевого и эффективного использования бюджетных средств главным управлением администрации...

300041, г. Тула, Учетный переулок, д телефон: (4872) 36-49-39 Информация по итогам контрольного мероприятия iconИнформация по итогам контрольного мероприятия
Проверка финансово-хозяйственной деятельности, целевого и эффективного использования бюджетных средств главным управлением администрации...

300041, г. Тула, Учетный переулок, д телефон: (4872) 36-49-39 Информация по итогам контрольного мероприятия iconИнформация по итогам контрольного мероприятия
«Проверка финансово-хозяйственной деятельности, целевого и эффективного использования бюджетных средств и средств, полученных из...

300041, г. Тула, Учетный переулок, д телефон: (4872) 36-49-39 Информация по итогам контрольного мероприятия iconОтчет о результатах контрольного мероприятия «Проверка правомерности,...
Основание проведения контрольного мероприятия: распоряжение Контрольно-счетной палаты Александровского муниципального района от 26....

300041, г. Тула, Учетный переулок, д телефон: (4872) 36-49-39 Информация по итогам контрольного мероприятия iconИнформация о результатах контрольного мероприятия – ревизии финансово-хозяйственной...
Основание для проведения контрольного мероприятия: п. Плана работы Контрольно-счетной палаты Черепановского района Новосибирской...

300041, г. Тула, Учетный переулок, д телефон: (4872) 36-49-39 Информация по итогам контрольного мероприятия iconИнформация о результатах контрольного мероприятия
Основание для проведения контрольного мероприятия: пункт 75 плана работы Контрольно-счетной палаты Омской области на 2015 год, распоряжение...

300041, г. Тула, Учетный переулок, д телефон: (4872) 36-49-39 Информация по итогам контрольного мероприятия iconИнформационное сообщение о результатах контрольного мероприятия по...
По результатам проведения контрольного мероприятия установлены следующие нарушения

300041, г. Тула, Учетный переулок, д телефон: (4872) 36-49-39 Информация по итогам контрольного мероприятия iconОтчет о результатах контрольного мероприятия «Проверка целевого и...
Основание для проведения контрольного мероприятия: план работы Контрольно-счетной палаты Боровичского муниципального района на 2016...

300041, г. Тула, Учетный переулок, д телефон: (4872) 36-49-39 Информация по итогам контрольного мероприятия iconГ. Тула, Алексинское шоссе, 34 тел/факс: (4872) 34-94-49; 38-43-98
Монтаж и настройка: оговаривается дополнительно. Срок исполнения 12-17 рабочих дней

300041, г. Тула, Учетный переулок, д телефон: (4872) 36-49-39 Информация по итогам контрольного мероприятия iconГ. Тула, Алексинское шоссе, 34 тел/факс: (4872) 34-94-49; 38-43-98
Монтаж и настройка: оговаривается дополнительно. Срок исполнения 15-20 рабочих дней


Руководство, инструкция по применению






При копировании материала укажите ссылку © 2018
контакты
rykovodstvo.ru
Поиск